2014年度部門決算編審口徑

第頁(yè)附件1：2019年度部門決算編審口徑一、編報(bào)范圍及填報(bào)對(duì)象（一）單位范圍：本區(qū)2019年度部門決算的編報(bào)范圍包括列入2019年度部門預(yù)算編報(bào)范圍的行政事業(yè)單位，具體包括：各級(jí)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體，以及及財(cái)政部門發(fā)生經(jīng)常性繳、撥款關(guān)系并按規(guī)定應(yīng)向財(cái)政部門報(bào)送決算的其他單位。解放軍、武警部隊(duì)決算不納入本套決算范圍。（二）資金范圍：本套決算編報(bào)內(nèi)容包括預(yù)算單位的全部收支情況，編報(bào)口徑及單位預(yù)算銜接一致。財(cái)政部門撥付未納入部門預(yù)算編報(bào)范圍單位的資金，不納入本套決算編報(bào)范圍。本套決算收支報(bào)表均不包括償還性資金。二、報(bào)送渠道及錄入級(jí)次1.部門決算報(bào)表應(yīng)嚴(yán)格按照“一個(gè)單位執(zhí)行一套會(huì)計(jì)制度、編制一本決算”的原則編制。預(yù)算單位按照上述原則編制后，報(bào)送預(yù)算主管部門，預(yù)算主管部門審核、匯總后報(bào)區(qū)財(cái)政局。2、對(duì)已實(shí)行系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)垂直管理的部門（單位）如工商、技監(jiān)、稅務(wù)、藥監(jiān)等，其2019年度的決算統(tǒng)一由市級(jí)預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)收集、審核、匯總報(bào)市財(cái)政局，其中：區(qū)工商、區(qū)技監(jiān)、區(qū)稅務(wù)、區(qū)藥監(jiān)等單位收到區(qū)財(cái)政所撥的經(jīng)費(fèi)，在財(cái)決03表其他收入中的“非本級(jí)財(cái)政撥款”中單獨(dú)列示。垂直管理單位對(duì)其有區(qū)財(cái)政撥款的，要將區(qū)財(cái)政撥款部分單獨(dú)編制決算報(bào)表報(bào)區(qū)財(cái)政局，以便區(qū)財(cái)政掌握這部分撥款的使用情況。各單位當(dāng)年收到的財(cái)政撥款（包括中央?？詈蛯ｍ?xiàng)資金）及財(cái)政部門提供的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)一致在決算報(bào)表的財(cái)政撥款收入中反映。對(duì)非財(cái)政預(yù)算單位取得的財(cái)政撥款，由撥款的預(yù)算單位代編。5.預(yù)算主管部門在匯總過程中應(yīng)剔除重復(fù)計(jì)算的撥款數(shù)、支出數(shù)，以避免虛增收入、支出數(shù)。6.納入本套決算編報(bào)范圍、獨(dú)立編制預(yù)算的單位，都應(yīng)作為獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)逐戶編制和錄入本套決算。7.預(yù)算單位應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理關(guān)系或單位預(yù)算級(jí)次，逐級(jí)匯總建立決算數(shù)據(jù)的樹形結(jié)構(gòu)。樹形結(jié)構(gòu)應(yīng)規(guī)范、清晰。三、填報(bào)口徑（詳見《2019年度部門決算報(bào)表編制手冊(cè)》）1.封面。具體填列要求如下：（1）單位名稱：填列單位的全稱，預(yù)算主管部門填報(bào)本級(jí)報(bào)表時(shí)，應(yīng)在單位名稱后加“本級(jí)”；（2）組織機(jī)構(gòu)代碼：根據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位碼填列。（3）單位基本性質(zhì)：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位及經(jīng)費(fèi)性質(zhì)，在“行政單位”、“參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位”、“財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位”、“經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位”和“其他單位”五種類型中選擇填列。財(cái)政部門或主管部門匯總所屬單位決算時(shí)本項(xiàng)可不填列。（4）單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：按單位實(shí)際執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度選擇填列。財(cái)政部門或預(yù)算主管部門匯總所屬單位決算時(shí)不填列本項(xiàng)。（5）國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類：根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T4754-2019）門類、大類代碼編制。注：編審問答的第一部分有相關(guān)簡(jiǎn)述，或在軟件幫助中第十四、十五部分可參考借鑒（6）隸屬關(guān)系：由“隸屬關(guān)系”、“部門標(biāo)識(shí)代碼”和“國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類”三部分組成，以12位代碼表示。（7）備用碼。對(duì)于單位基本性質(zhì)選擇“財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位”的預(yù)算單位，應(yīng)根據(jù)本單位財(cái)政補(bǔ)助方式在“全額撥款事業(yè)單位”和“差額撥款事業(yè)單位”兩種類型中選擇填列；對(duì)于單位基本性質(zhì)選擇“經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位”的預(yù)算單位，應(yīng)根據(jù)是否納入部門預(yù)算管理在“納入部門預(yù)算管理”和“未納入部門預(yù)算管理”兩種類型中選擇填列。（8）報(bào)表類型：按單位實(shí)際填報(bào)的報(bào)表類型選擇填列。其中：“0”表示單戶表，“1”表示經(jīng)費(fèi)差額表，“2”表示調(diào)整表，“3”表示行政單位匯總錄入表，“4”表示事業(yè)單位匯總錄入表，“5”表示經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位匯總錄入表，“6”表示鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表，“7”表示疊加匯總表，“8“表示其他單位匯總錄入表。注：盡量不要選擇“其他”類選項(xiàng)2.收入支出決算總表（財(cái)決01表）。本表反映單位本年度預(yù)決算收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況，包括行政事業(yè)類資金和基本建設(shè)類資金。本表年初預(yù)算數(shù)由單位依據(jù)同級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的年初預(yù)算數(shù)填列（非調(diào)整后預(yù)算）；決算數(shù)據(jù)可自動(dòng)生成。若本年預(yù)算有動(dòng)用結(jié)余情況，支出年初預(yù)算數(shù)必須及本年收入預(yù)算數(shù)一致。3.財(cái)政撥款收入支出決算總表（財(cái)決01-1表）。本表反映單位本年度的預(yù)、決算收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。本表年初預(yù)算數(shù)由單位依據(jù)同級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的年初預(yù)算數(shù)填列；決算數(shù)據(jù)可自動(dòng)生成，相關(guān)數(shù)據(jù)從本套決算的其他報(bào)表中提取。本年支出合計(jì)年初預(yù)算數(shù)包括使用本年收入、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余以及用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額等資金安排的支出。4.收入支出決算表（財(cái)決02表）本表反映單位本年度收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余及結(jié)余分配等情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的收入支出總賬、明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列。具體填列要求如下：（1）支出功能分類科目編碼、名稱：按照《2019年政府收支分類科目》“類”、“款”、“項(xiàng)”的編碼和名稱填列（包括有關(guān)科目修訂文件，下同）。單位取得的除財(cái)政撥款和財(cái)政專戶管理資金以外的各項(xiàng)收支，應(yīng)按照單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)，比照《2019年政府收支分類科目》中相關(guān)支出功能分類科目選擇科目編碼和名稱。（2）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余。（3）本年收入：填列單位本年度取得的全部收入。（4）本年支出：填列單位本年度全部支出。（5）結(jié)余分配：填列單位當(dāng)年結(jié)余的分配情況。根據(jù)《關(guān)于事業(yè)單位提取專用基金比例問題的通知》（財(cái)教〔2019〕32號(hào)）的規(guī)定，事業(yè)單位職工福利基金的提取比例，在單位年度非財(cái)政撥款結(jié)余的40%以內(nèi)確定，國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定。超過規(guī)定比例的單位，應(yīng)在填報(bào)說明中詳細(xì)說明并附文件依據(jù)。其他：反映單位除交納所得稅、提取職工福利基金、轉(zhuǎn)入事業(yè)基金以外的結(jié)余分配情況。如本欄有數(shù)，則應(yīng)在填報(bào)說明中說明具體內(nèi)容及相關(guān)政策依據(jù)。（6）用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：填列單位用事業(yè)基金彌補(bǔ)當(dāng)年收支差額的數(shù)額。（7）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余及經(jīng)營(yíng)結(jié)余。除事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)虧損和事業(yè)單位行業(yè)會(huì)計(jì)制度明確可列負(fù)結(jié)余的情況外，一般不應(yīng)有負(fù)數(shù)。5.收入決算表（財(cái)決03表）本表反映單位本年度取得的全部收入情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的收入支出總賬、明細(xì)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列。具體填列要求如下：（1）財(cái)政撥款收入：填列單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政撥款，包括公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。單位填列的數(shù)據(jù)應(yīng)及財(cái)政部門提供的對(duì)賬單核對(duì)一致。（2）事業(yè)收入：填列事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入，其中：財(cái)政專戶管理資金填列事業(yè)單位收到的財(cái)政專戶實(shí)際核撥的教育收費(fèi)等資金。（3）其他收入：填列單位取得的除上述收入以外的各項(xiàng)收入，包括未納入財(cái)政預(yù)算或財(cái)政專戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈(zèng)收入，現(xiàn)金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、無(wú)法償付的應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)等。各單位“本級(jí)橫向財(cái)政撥款”填列從本級(jí)財(cái)政部門以外的“同級(jí)單位”取得的財(cái)政撥款。事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)并以合同形式從本級(jí)財(cái)政部門以外的“同級(jí)單位”取得的財(cái)政撥款，應(yīng)填列在“事業(yè)收入”欄。（4）單位由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的基本建設(shè)類資金（包括結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建和轉(zhuǎn)撥的財(cái)政撥款），根據(jù)行政事業(yè)賬實(shí)際資金來源分別填入財(cái)政撥款、財(cái)政專戶管理資金、事業(yè)收入、其他收入等欄目。注：若其他收入欄填報(bào)數(shù)據(jù)，需在填報(bào)說明附表中的“其他收入明細(xì)表”中反映明細(xì)情況。6.支出決算表（財(cái)決04表）。本表反映單位本年度全部支出情況。具體填列要求如下：（1）基本支出：填列單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出；（2）項(xiàng)目支出：填列單位為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的各項(xiàng)支出。單位由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的基本建設(shè)類資金（包括結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建和轉(zhuǎn)撥的財(cái)政撥款），按照基本建設(shè)賬實(shí)際支出數(shù)在此欄反映。（3）上繳上級(jí)支出：填列事業(yè)單位按照財(cái)政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級(jí)單位的支出。（4）經(jīng)營(yíng)支出：填列事業(yè)單位在專業(yè)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。（5）對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出：填列事業(yè)單位用財(cái)政補(bǔ)助收入之外的收入對(duì)附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。（6）主管部門在匯總決算時(shí)，應(yīng)使用調(diào)整表對(duì)“上繳上級(jí)支出”、“對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出”及收入表中“附屬單位上繳收入”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”進(jìn)行沖抵。7.基本支出決算明細(xì)表（財(cái)決05-1表）。本表反映單位本年度基本支出的明細(xì)情況。具體填列要求如下：（1）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、其他資本性支出、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、債務(wù)利息支出、贈(zèng)及等支出，按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。因公出國(guó)（境）費(fèi)用：填列單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。公務(wù)接待費(fèi)：填列單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：填列單位公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等支出。其他交通費(fèi)用：填列單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、出租車費(fèi)用等支出。公務(wù)用車購(gòu)置：填列單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅）。其他交通工具購(gòu)置：填列單位除公務(wù)用車外的其他各類交通工具的購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅）。（2）本表支出不包括應(yīng)在“上繳上級(jí)支出”、“經(jīng)營(yíng)支出”、“對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出”中核算的各項(xiàng)支出。8.項(xiàng)目支出決算明細(xì)表（財(cái)決05-2表）。本表反映單位本年度項(xiàng)目支出的明細(xì)情況。具體填列要求如下：（1）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、其他資本性支出、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、債務(wù)利息支出、贈(zèng)及、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股和其他支出，按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列?；窘ㄔO(shè)支出：填列由本級(jí)發(fā)展及改革部門集中安排的用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及購(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的支出。其他資本性支出：填列各級(jí)非發(fā)展改革部門集中安排的用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及購(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財(cái)政支出企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。（2）本表支出不包括應(yīng)在“上繳上級(jí)支出”、“經(jīng)營(yíng)支出”、“對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出”中核算的各項(xiàng)支出。（3）按《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的基本建設(shè)類項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)實(shí)際支出內(nèi)容，比照支出經(jīng)濟(jì)分類科目中“基本建設(shè)支出”、“其他資本性支出”款級(jí)科目分析填列。9.項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決06表）本表反映單位本年度項(xiàng)目資金收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。本表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，各項(xiàng)數(shù)據(jù)從“行政事業(yè)類項(xiàng)目收入支出決算表”（財(cái)決06-1表）、“基本建設(shè)類項(xiàng)目收入支出決算表”（財(cái)決06-2表）中提取。10.行政事業(yè)類項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決06-1表）。本表反映單位本年度行政事業(yè)類項(xiàng)目收支余情況。具體填列要求如下：（1）對(duì)于存在多種資金來源的項(xiàng)目，單位如無(wú)法區(qū)分財(cái)政撥款、財(cái)政專戶管理資金和其他資金實(shí)際支出數(shù)，應(yīng)按項(xiàng)目資金的構(gòu)成比例計(jì)算填列。（2）對(duì)財(cái)政撥款項(xiàng)目支出結(jié)余，按本區(qū)結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2019年新增項(xiàng)目代碼，項(xiàng)目類別及打捆標(biāo)識(shí)三列，項(xiàng)目代碼填報(bào)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中項(xiàng)目編碼，項(xiàng)目類別：經(jīng)常性項(xiàng)目選擇“經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目”，結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目選擇“跨年度支出項(xiàng)目”，一次性項(xiàng)目選擇“其他項(xiàng)目”填列。打捆標(biāo)識(shí)默認(rèn)填報(bào)000。11.基本建設(shè)類項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決06-2表）。本表反映單位本年度非償還性資金安排的基本建設(shè)類項(xiàng)目收支余情況。具體填列要求如下：（1）表內(nèi)指標(biāo)根據(jù)《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》會(huì)計(jì)科目的核算內(nèi)容對(duì)應(yīng)分析填列，具體指標(biāo)填列方法參見“會(huì)計(jì)科目及部門決算報(bào)表對(duì)應(yīng)關(guān)系表（國(guó)有建設(shè)單位）”。執(zhí)行《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》、《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》、《地質(zhì)勘查單位會(huì)計(jì)制度》、《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的單位，在“在建工程”科目核算的用財(cái)政撥款安排的基本建設(shè)類項(xiàng)目，需在本表填列。（2）對(duì)于存在多種資金來源的項(xiàng)目，單位如無(wú)法區(qū)分財(cái)政撥款、財(cái)政專戶管理資金和其他資金實(shí)際支出數(shù)，應(yīng)按項(xiàng)目資金的構(gòu)成比例計(jì)算填列。2019年新增項(xiàng)目代碼，項(xiàng)目類別及打捆標(biāo)識(shí)三列，項(xiàng)目代碼填報(bào)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中項(xiàng)目編碼，項(xiàng)目類別：經(jīng)常性項(xiàng)目選擇“經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目”，結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目選擇“跨年度支出項(xiàng)目”，一次性項(xiàng)目選擇“其他項(xiàng)目”填列。打捆標(biāo)識(shí)默認(rèn)填報(bào)000。12.公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表（財(cái)決07表）。本表反映單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門取得的公共預(yù)算財(cái)政撥款的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況。具體填列要求如下：（1）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上年度公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的情況。（2）本年收入：填列單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門取得的公共預(yù)算財(cái)政撥款，應(yīng)及財(cái)政部門的對(duì)賬單一致。（3）本年支出：填列單位本年度公共預(yù)算財(cái)政撥款支出情況。（4）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位年末結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。13.公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表（財(cái)決08表）。本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門取得的公共預(yù)算財(cái)政撥款本年度列支的基本支出和項(xiàng)目支出的明細(xì)情況。本表為自動(dòng)生成表，各項(xiàng)數(shù)據(jù)從“公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表”（財(cái)決08-1表）、“公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”（財(cái)決08-2表）自動(dòng)提取。14.政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表（財(cái)決09表）。本表反映單位本年度從本級(jí)別財(cái)政部門取得納入預(yù)算管理的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況。15.政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表（財(cái)決10表）。本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門取得的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款本年度列支的基本支出和項(xiàng)目支出的明細(xì)情況。本表為自動(dòng)生成表，各項(xiàng)數(shù)據(jù)從“政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表”（財(cái)決10-1表）、“政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”（財(cái)決10-2表）自動(dòng)提取。16.財(cái)政專戶管理資金收入支出決算表（財(cái)決11表）。本表反映單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政專戶管理的教育收費(fèi)等資金的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況。17.資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表（財(cái)決12表）。本表反映單位年初、年末的資產(chǎn)負(fù)債等情況。18.資產(chǎn)情況表（財(cái)決附01表）。本表反映單位各類資產(chǎn)價(jià)值、數(shù)量的增減變動(dòng)、結(jié)存情況。本表各項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值按資產(chǎn)原值填列，單位根據(jù)有關(guān)明細(xì)賬和實(shí)物臺(tái)賬分析填列，行政單位不包括基本建設(shè)賬的資產(chǎn)。具體填報(bào)欄次應(yīng)嚴(yán)格參照《2019年度部門決算報(bào)表編制手冊(cè)》中相關(guān)規(guī)定。19.國(guó)有資產(chǎn)收益情況表（財(cái)決附02表）本表反映單位國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入、國(guó)有資產(chǎn)處置收入的征繳情況以及單位國(guó)有資產(chǎn)收益的收支情況。根據(jù)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度、國(guó)有資產(chǎn)收益的實(shí)際征繳情況及有關(guān)明細(xì)賬分析填列。20.基本數(shù)字表（財(cái)決附03表）。本表反映單位年末機(jī)構(gòu)、人員情況。所有指標(biāo)均不包括編制外長(zhǎng)期聘用人員、遺屬和臨時(shí)工。具體填列要求如下：（1）單位人員同時(shí)使用兩個(gè)以上支出功能分類科目開支人員經(jīng)費(fèi)的，機(jī)構(gòu)和人員數(shù)不得重復(fù)填列。機(jī)構(gòu)數(shù)應(yīng)填列在主要支出功能分類科目下，人員按實(shí)際開支基本工資的支出功能分類科目填列，其他科目不再重復(fù)反映。合計(jì)行為單位年末實(shí)際機(jī)構(gòu)和人員數(shù)。（2）年末機(jī)構(gòu)數(shù)：填列單位年末獨(dú)立核算的機(jī)構(gòu)數(shù)。（3）編制人數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的人員編制數(shù)，包括工勤編制人數(shù)。經(jīng)費(fèi)自理編制數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)編制人數(shù)，包括經(jīng)費(fèi)自理編制人數(shù)和企業(yè)化管理編制人數(shù)。（4）在職人員：填列在政府編制管理部門核定的編制內(nèi)、由單位人事部門管理的實(shí)有在職人員，行政工勤編制人員和事業(yè)工勤編制人員在此反映。（5）公共預(yù)算財(cái)政撥款開支人數(shù)：填列單位用公共預(yù)算財(cái)政撥款開支基本工資或離退休費(fèi)的行政人員及參照公務(wù)員法管理的事業(yè)人員。（6）公共預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助開支人數(shù)：填列單位用公共預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助開支基本工資或離退休費(fèi)的事業(yè)人員（不含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)人員）。（7）公共預(yù)算財(cái)政撥款、補(bǔ)助開支人數(shù)具體包括：一是單位用公共預(yù)算財(cái)政撥款、補(bǔ)助開支基本工資或離退休費(fèi)的人員。二是基本工資或離退休費(fèi)全部或部分由納入公共財(cái)政預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)開支的人員。以下人員不列入公共預(yù)算財(cái)政撥款、補(bǔ)助開支人數(shù)統(tǒng)計(jì)范圍：一是原未列入公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支人員范圍，由于經(jīng)費(fèi)管理和撥付方式轉(zhuǎn)變，用納入預(yù)算管理的政府性基金開支的人員。二是編制部門批準(zhǔn)為財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)編制，但實(shí)際未由公共預(yù)算財(cái)政撥款開支或補(bǔ)助開支基本工資的在職人員。三是行政機(jī)構(gòu)和事業(yè)單位中用公共預(yù)算財(cái)政撥款開支或補(bǔ)助開支基本工資的、編制外長(zhǎng)期聘用人員、遺屬及臨時(shí)工作人員。四是民政優(yōu)撫對(duì)象、村干部、下崗職工、城鎮(zhèn)居民最低生活保障對(duì)象等財(cái)政進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)助的人員。（8）經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)：填列單位用政府性基金、財(cái)政專戶管理資金以及其他非公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支基本工資或離退休費(fèi)的人員。（9）年末學(xué)生人數(shù)：填列經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)按統(tǒng)一計(jì)劃招收的各類全日制在校研究生、本?？茖W(xué)生、留學(xué)生、中等教育學(xué)生、初等教育學(xué)生以及干部進(jìn)修和培訓(xùn)等人數(shù)，不包括學(xué)前教育（幼兒園）學(xué)生數(shù)。其中，干部進(jìn)修和培訓(xùn)指三個(gè)月以上的中長(zhǎng)期培訓(xùn)，培訓(xùn)人數(shù)按年度累計(jì)人次計(jì)算。21.機(jī)構(gòu)人員情況表（財(cái)決附04表）。本表反映單位年末機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制及實(shí)有情況。具體填列要求如下：（1）財(cái)政部門實(shí)際供給經(jīng)費(fèi)方式及政府編制管理部門核定的經(jīng)費(fèi)供給方式不一致的，單位應(yīng)按財(cái)政部門實(shí)際供給經(jīng)費(fèi)情況對(duì)應(yīng)填列年末實(shí)有編制內(nèi)在職人數(shù)及離退休人數(shù)。（2）納入部門預(yù)算管理、獨(dú)立編報(bào)預(yù)算的單位，應(yīng)按獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)編報(bào)決算；實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算方式的單位，由于其作為預(yù)算執(zhí)行和會(huì)計(jì)核算的主體地位不變，應(yīng)作為獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)編報(bào)決算。（3）由單位人事部門管理的聘用期1年以上的編制外聘用人員（不包括工勤編制人員和臨時(shí)工），填報(bào)在“其他人員”中。（4）事業(yè)單位工勤人員無(wú)需單列，只需單獨(dú)填列行政單位工勤人員。22.非稅收入征繳情況明細(xì)表（財(cái)決附05表）。本表反映單位非稅收入的征繳明細(xì)情況。單位應(yīng)按照收入分類科目中“非稅收入”類下的“款”、“項(xiàng)”、“目”級(jí)科目逐一填列。23、“三公”經(jīng)費(fèi)公共預(yù)算財(cái)政撥款支出情況表（財(cái)決附06表）。本表反映單位本年度用公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)用、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”逐一填列。表中數(shù)據(jù)除“當(dāng)年公共預(yù)算財(cái)政撥款支出”、“三公”經(jīng)費(fèi)相關(guān)實(shí)物量指標(biāo)需由單位根據(jù)支出明細(xì)賬分析填列外，其他各欄均可自動(dòng)提取生成。當(dāng)年預(yù)算財(cái)政撥款支出：填列單位使用當(dāng)年公共預(yù)算財(cái)政撥款（包括年初預(yù)算和追加預(yù)算）安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)用、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出情況。補(bǔ)充資料：（1）因公出國(guó)（境）組團(tuán)情況：填列單位本年度使用公共預(yù)算財(cái)政撥款（含上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和當(dāng)年預(yù)算）安排的因公出國(guó)（境）團(tuán)組數(shù)及人次，其中：因公出國(guó)（境）團(tuán)組包括本單位組織出國(guó)（境）團(tuán)組數(shù)及參加其他單位出國(guó)（境）團(tuán)組數(shù)；因公出國(guó)（境）人次指參加本單位及其他單位組織的因公出國(guó)（境）團(tuán)組的累計(jì)人次。（2）公務(wù)用車購(gòu)置及保有情況購(gòu)置公務(wù)用車：填列單位本年度使用公共預(yù)算財(cái)政撥款購(gòu)置的公務(wù)用車數(shù)量。公務(wù)用車保有量：填列單位年末使用公共預(yù)算財(cái)政撥款負(fù)擔(dān)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)的公務(wù)用車保有數(shù)量。（3）公務(wù)接待情況：反映單位本年度使用公共預(yù)算財(cái)政撥款預(yù)算安排的公務(wù)接待有關(guān)情況，包括外事接待和國(guó)內(nèi)公務(wù)接待的金額、批次和人次。24.住房公積金業(yè)務(wù)收支情況表（財(cái)決房補(bǔ)01表），本表反映本年度及截至本年末累計(jì)的住房公積金業(yè)務(wù)收支和增值收益分配使用情況，僅由住房公積金管理中心填報(bào)。以下各表為填報(bào)說明新增報(bào)表，如有相應(yīng)情況在各表中填報(bào)反映。25.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整表（1）本表反映部門和單位年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整及增減情況，由年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余發(fā)生變動(dòng)的部門和單位填報(bào)（年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余未調(diào)整的單位、科目，不需填報(bào)本表）。（2）“調(diào)整前年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”為上年度財(cái)政審核批復(fù)的部門決算年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)，“調(diào)整后年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”為本年度調(diào)整后年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。 （3）“備注”欄應(yīng)寫明作為調(diào)整依據(jù)的文件號(hào)。（4）本表應(yīng)作為部門決算填報(bào)說明第二部分的附件一并報(bào)送，主管部門上報(bào)時(shí)應(yīng)分單位編報(bào)。26.資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表年初數(shù)變動(dòng)情況表（1）本表反映部門和單位年初資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表年初數(shù)變動(dòng)情況，由資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表年初數(shù)發(fā)生變動(dòng)的部門和單位編報(bào)（年初數(shù)未變動(dòng)的單位，不需編報(bào)本表）。（2）“調(diào)整前年初數(shù)”為上年度資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表年末數(shù)，“調(diào)整后年初數(shù)”為本年度根據(jù)變動(dòng)事項(xiàng)調(diào)整后的年初數(shù)。（3）本表應(yīng)作為部門決算填報(bào)說明第二部分的附件一并報(bào)送。27.主要指標(biāo)變動(dòng)情況表（1）事業(yè)收入中含事業(yè)單位財(cái)政專戶管理資金收入。（2）其他收入指單位取得的除財(cái)政撥款、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入以外的收入。（3）房屋單價(jià)＝房屋價(jià)值/房屋面積；汽車單價(jià)＝汽車價(jià)值/汽車數(shù)量。（4）事業(yè)單位借款包括執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》及行業(yè)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的單位短期借款和長(zhǎng)期借款。（5）結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余包括單位財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余及