2023年收集理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師高分題庫附答案

2023年收集理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃

師高分題庫附精品答案

單選題(共50題)

1、商業(yè)廣告屬于()。

A.要約

B.要約邀請

C.承諾

D.可能屬于要約，也可能屬于要約邀請

【答案】D

2、在各大基金評級機構上都能見到夏普比率的相關資料，如果A基

金的夏普比率為0.5,而B基金的夏普比率0.7.則下列判斷正確的

是()。

A.說明A基金的風險比B基金的風險低

B.說明B基金的收益比A基金的收益高

C.夏普比率度量了基金獲得相應的收益所承擔所有非系統(tǒng)風險

D.作為理性的投資者，單從夏普比率來看，我們應該選擇B基金進

行投資

【答案】D

3、銀行在票據(jù)未到期時將票據(jù)買進的做法被稱為Oo

A.票據(jù)交換

B.票據(jù)承兌

C.票據(jù)結算

D.票據(jù)貼現(xiàn)

【答案】D

4、購房人與開發(fā)商簽訂《商品房買賣合同》時，要按“購銷合同”

稅目繳納印花稅、購銷合同的計稅依據(jù)為購銷金額，不得做任何扣

除，稅率為()。

A.0.3%0

B.0.4%o

C.0.5%o

D.0.1%0

【答案】A

5、理財規(guī)劃師下列做法中哪項是不符合職業(yè)紀律規(guī)范的？

A.理財規(guī)劃師拒絕為客戶設計違法的理財方案

B.客戶的理財需求違反法律的規(guī)定，理財規(guī)劃師拒絕了客戶的委托

C.客戶的理財目標違反法律的規(guī)定，理財規(guī)劃師拒絕了客戶的委托

D.理財規(guī)劃師在辦理業(yè)務的過程中發(fā)現(xiàn)客戶所委托的事項違法，雖

向客戶做說明，但繼續(xù)辦理委托事務

【答案】D

6、下列不屬于政策性銀行的是()。

A.國家開發(fā)銀行

B.中國進出口銀行

C.中國農業(yè)銀行

D.中國農業(yè)發(fā)展銀行

【答案】C

7、某扣繳義務人將扣繳的2015年11月的雇員工資薪金個人所得稅

10萬元于2015年12月17S(星期三)才解繳入庫。稅務機關應

對其加收滯納金()元。

A.0

B.350

C.500

D.1000

【答案】C

8、關于一人有限責任公司的說法中，()正確。

A.一人有限責任公司只能由一個自然人股東設立

B.一人有限責任公司可以投資設立新的一人有限責任公司

C.一人有限責任公司與個人獨資企業(yè)的法律實質是相同的

D.一人有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣10萬元

【答案】D

9、某校準備設立永久性獎學金，計劃每年頒發(fā)36000元獎學金，若

年復利率為12%,該?，F(xiàn)在應向銀行存入()元本金。

A.450000

B.300000

C.350000

D.360000

【答案】B

10、短周期又稱()。

A.基欽周期

B.康德拉耶夫周期

C.朱格拉周期

D.霍夫曼周期

【答案】A

11、按照養(yǎng)老保險資金征集渠道的劃分，可以將養(yǎng)老保險分為三種

模式，即國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式、()和0。

A.現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險模式；基金式養(yǎng)老保險模式

B.完全基金式養(yǎng)老保險模式；部分基金式養(yǎng)老保險模式

C.現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險模式；完全基金式養(yǎng)老保險模式

D.強制儲蓄養(yǎng)老保險模式，?投保資助養(yǎng)老保險模式

【答案】D

12、2009年4月，小李撿到現(xiàn)金10000元，購買某福利彩票，獲得

獎金1000000元，請問，小李需要繳納()元個人所得稅。

A.2000

B.200000

C.202000

D.220000

【答案】C

13、在一個成熟的證券市場中，上市公司總是在股票價值與市場價

格()時，實施增發(fā)計劃，而在股票價值被市場價格()時實施

回購計劃。

A.相當或被高估；低估

B.完全相同；低估

C.相當或被低估；高估

D.完全相同；高估

【答案】A

14、綜合理財規(guī)劃建議書寫作過程的環(huán)節(jié)之一是“搜集材料，分類

匯總”。下列不屬于該環(huán)節(jié)重點應該搜集的材料的是()。

A.賬面材料

B.市場狀況資料

C.政策法規(guī)資料

D.未來資料

【答案】D

15、接上題，吳先生是胡先生的至交好友，不久前借給胡先生100

萬元，聽到胡先生去世的消息急著去找胡先生的家人償還，下面說

法正確的是()。

A.因胡先生已死，所以吳先生的借款無法得到償還

B.吳先生可以找朱女士要求償還

C.吳先生可以找李女士要求償還

D.吳先生可以要求以胡先生的存款50萬元先行償還

【答案】B

16、根據(jù)我國《婚姻法》及有關規(guī)定，夫妻財產約定對第三人產生

效力應當具備的條件不包括()。

A.財產范圍限于婚姻關系存續(xù)期間所得的財產

B.約定的財產權力歸屬為共同所有

C.債務的性質為共同債務或個人債務

D.第三人知道該約定

【答案】B

17、創(chuàng)新型壽險產品中通常具有投資分離賬戶，保險年金給付額隨

著投資分離賬戶的資產收益變化而變化，這種保險是()。

A.定期壽險

B.終身年金保險

C.變額年金保險

D.定額年金保險

【答案】C

18、將利率分為名義利率和實際利率的劃分依據(jù)是()。

A.利率與通貨膨脹的關系

B.借貸期內利率是否調整

C.借貸期限的長短

D.利率管理體制

【答案】A

19、李女士的女兒今年9月進入大學讀書，孩子入學之際，她已經

為孩子積累了15萬元的教育金，該基金的收益率為8%,李女士希

望女兒四年大學讀完后繼續(xù)去國外深造，大學每年的學費生活費為

3萬元，到她畢業(yè)那年的9月去國外讀書，李女士打算每月為女兒

的該教育基金存入3000元，按后付年金計算，則屆時她女兒的國外

留學基金約為()元。

A.222823

B.223950

C.237940

D.228252

【答案】c

20、老張3年前買人當年發(fā)行的某企業(yè)債券，期限20年，面值

1000元，每半年付息一次j票面利率6.22%。若該債券目前市價為

1585元，則老張持有的該債券到期收益率為（）。

A.2.11%

B.1.05%

C.3.32%

D.6.65%

【答案】A

21、（）不屬于會計核算的一般原則。

A.會計核算方法一經確定就絕對不能變更

B.在會計核算中應當合理劃分收益性支出與資本性支出

C.會計核算應當以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)

D.在會計核算上，實質重于形式

【答案】A

22、關于職業(yè)道德，下列說法中正確的是（）。

A.職業(yè)道德具有法律上的強制約束力

B.職業(yè)道德規(guī)范是從法律責任的角度界定一個行業(yè)的執(zhí)業(yè)標準

C.職業(yè)道德規(guī)范的實行，是由國家機關依靠國家強制力來保證實施

的

D.職業(yè)道德是一個行業(yè)從業(yè)人員所應恪守的道德標準，或者說是人

們在其職業(yè)活動中應當遵循的行為規(guī)范和準則

【答案】D

23、（）屬于消費者在使用信用卡時應避免的行為

A.消費者一定要注意兩點：持卡人的消費日期，銀行賬單日與還款

日之間的天數(shù)

B.消費前熟悉信用卡發(fā)卡行的相關規(guī)定，記住每次的透支金額

C.如果持卡人不經常使用信用卡，也不必將其注銷，可以同時保留

多張信用卡

D.持卡人不要將信用卡當存折用，將大額現(xiàn)金存入信用卡內

【答案】C

24、國家信用是以國家為債務人，從社會上籌措資金來解決財政需

要的一種信用形式，以下不屬于國家信用的作用的是（）。

A.國家信用可以調節(jié)財政收支的短期平衡

B.國家信用可以彌補財政赤字

C.國家信用可以調節(jié)經濟與貨幣供給

D.國家信用可以提高一國的國際地位

【答案】D

25、理財規(guī)劃行業(yè)著名的“雙十原則”是指()。

A.保險規(guī)劃中保額設計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭

年收入的10%

B.保險規(guī)劃中保額設計為家庭年收入的1/10,則保費不宜超過家庭

年收入的10%

C.保險規(guī)劃中保額設計為家庭年收入的1/10,則保費不宜超過家庭

年收入的10倍

D.保險規(guī)劃中保額設計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭

年收入的1倍

【答案】A

26、李先生是銀行的一名理財規(guī)劃師，最近打新股是一個熱門話題,

客戶經常會問到打新股的相關問題，理財規(guī)劃師的下列回答中正確

的是0O

A.個人不能參與新股申購，但是可以通過購買銀行發(fā)行的打新股理

財產品間接參與新股票申購

B.新股申購的起點為1000股，超過1000股的為1000股的整數(shù)倍

C.新股申購不可能賠錢，因此不存在風險

D.新股申購時的委托價格如果低于規(guī)定的發(fā)行價格，委托將無效，

如委托價格高于規(guī)定的發(fā)行的價格，將有效，但還是按照規(guī)定的發(fā)

行價格成交

【答案】B

27、人們手中持有的紙幣體現(xiàn)持有人對中央銀行的()。

A.負債

B.債權

C.債務

D.股權

【答案】B

28、信用卡可以臨時調高信用額度，但一般在()天內有效。

A.15

B.30

C.50

D.60

【答案】B

29、作為客戶財富管家的理財規(guī)劃師，不僅要關注客戶財富的增減

和現(xiàn)金流的出入，還要涉及客戶的職業(yè)及其發(fā)展問題。職業(yè)規(guī)劃是

一切理財規(guī)劃的基礎。下列不屬于職業(yè)規(guī)劃涉及范圍的是()。

A.職業(yè)定位

B.退休計劃

C.職業(yè)成長

D.資產投資

【答案】D

30、（）會導致短期總需求曲線向左移動。

A.貨幣供給量增加

B.增加政府購買

C.增加稅收

D.央行降低貼現(xiàn)率

【答案】C

31、理財規(guī)劃師在為客戶進行職業(yè)規(guī)劃的過程中，進行的SWOT分析

不包括0。

A.優(yōu)勢

B.挑戰(zhàn)

C.潛力

D.機遇

【答案】C

32、對于和子女分開居住的老年人夫婦來說，小戶型住宅是養(yǎng)老的

較佳選擇，其原因不包括（）o

A.地處市區(qū)，方便子女探訪和舊街坊、親友等相互往來和聚會，使

老人不致有“與世隔絕”之感

B.周圍配套完善、醫(yī)療機構齊全且設備先進，萬一身體不適，需要

醫(yī)療救護可以做到及時、方便

C.面積不大，不易使老人因家里空曠而產生恐懼感，且易于清潔衛(wèi)

生

D.由于大戶型住房總價高，老年人工作時間尚短、經濟實力相對不

強，一般難以承受

【答案】D

33、我國《保險法》規(guī)定，財產保險的索賠時效為（）。

A.2年

B.3年

C.4年

D.5年

【答案】A

34、執(zhí)行理財方案時，理財規(guī)劃師應注意（）

A.不論是在實施計劃制定的過程中，還是在完成之后，都應當積極

主動地與客戶進行溝通和交流，但不需要客戶親自參與到實施計劃

的制定和修改過程中來

B.執(zhí)行理財計劃不必首先獲得客戶的執(zhí)行授權

C.妥善保管理財計劃的執(zhí)行記錄

D.理財方案的制訂和執(zhí)行最好一成不變

【答案】C

35、周期型行業(yè)的運動狀態(tài)直接與經濟的周期性呈現(xiàn)()。

A.正相關

B.負相關

C.同步

D.領先或滯后

【答案】A

36、目前世界上的資產管理業(yè)務部包括()。

A.基金管理

B.教育金管理

C.養(yǎng)老金管理

D.保險資產管理

【答案】B

37、企業(yè)在日?；顒又邪l(fā)生的、會導致所有者權益減少的、與向所

有者分配利潤無關的經濟利益的總流出，指的是()。

A.費用

B.收入

C.資產

D.負債

【答案】A

38、在制定投資目標之前，理財規(guī)劃師要明確客戶的約束條件，這

些約束條件不包括()。

A.投資的不可獲取性

B.投資期限

C.稅收狀況

D.流動性

【答案】A

39、一定時期內商品或產品銷售收入凈額與應收賬款平均余額的比

值是指企業(yè)財務比率分析中的()。

A.應收賬款周轉天數(shù)

B.應收賬款周轉率

C.總資產周轉率

D.存貨周轉率

【答案】B

40、某項目前3年無資金流入，從第3年末開始每年流入500萬元,

共5年。假設年利率為10%,其終值為0萬元。

A.2994.59

B.3052.55

C.1813.48

D.3423.21

【答案】B

41、房屋月供款占借款人稅前月總收入的比率，較適宜的區(qū)間一般

為0。

A.20%?30%

B.25%?30%

C.30%?38%

D.33%?38%

【答案】B

42、任何一項退休養(yǎng)老規(guī)劃都必須充分考慮經濟社會發(fā)展等客觀因

素的影響，下列不屬于這一客觀因素的是0。

A.性別差異

B.人口結構

C.經濟運行周期

D.利率及通貨膨脹的短期變動

【答案】D

43、經濟周期中的短周期平均長度約為，由經濟學家提

出。（）

A.14個月；基欽

B.40個月；基欽

C.24個月；朱格拉

D.不確定

【答案】B

44、下列各項中，可以作為合理稅收籌劃方法的是0。

A.用發(fā)票沖抵費用

B.以多人名義分領勞務報酬

C.盡量采用現(xiàn)金交易

D.充分利用費用扣除規(guī)定

【答案】D

45、沈陽市民鄭女士一家最近購買了一套總價40萬元的新房，首付

10萬元，商業(yè)貸款30萬元，期限20年。年利率6%。

A.前者前期還款壓力較小

B.后者后期還款壓力較小

C.后者利息支出總額較小

D.前者利息支出總額較小

【答案】D

46、()是指征收比例隨著計稅依據(jù)數(shù)額增加而逐級提高的稅率。

A.定額稅率

B.比例稅率

C.累進稅率

D.邊際稅率

【答案】C

47、下列情況中，訴訟時效期間為一年的是()。

A.張三將行李寄存在火車站，結果被李四冒領，張三欲向李四追索

B.小王欠小李1000元現(xiàn)金，現(xiàn)小李向小王要債

C.出租人要求承租人對所造成的房屋損毀進行賠償

D.受害人要求侵害人對所造成的人身傷害進行賠償

【答案】D

48、商業(yè)銀行在支付中介和信用中介職能基礎上產生的職能是()。

A.金融服務職能

B.吸收儲戶存款職能

C.交換中介職能

D.信用創(chuàng)造職能

【答案】D

49、某公司發(fā)行的股票每股盈余為5元，股利支付率為40%,股權

收益率為8%,年終分紅已支付完畢，目前投資者的預期收益率普遍

為15%,則該只股票合理的價格應為（）元。

A.20.55

B.25.65

C.19.61

D.15.75

【答案】A

50、定活兩便儲蓄是一種事先不約定存期，一次性存入，一次性支

取的儲蓄存款。老劉春節(jié)前取得了30000元的獎金收入，計劃給孩

子9月份升入高中作為學費之用，由于擔心投資可能虧損，他將該

筆資金進行了定活兩便儲蓄，則屆時他的利息收入為（）。

A.根據(jù)活期利率實際天數(shù)計算

B.根據(jù)定期利率實際天數(shù)計算

C.根據(jù)半年整存整取利率計算

D.根據(jù)半年整存整取利率的60%計算

【答案】D

多選題（共30題）

1、風險具有普遍性、可測性、不確定性、客觀性、發(fā)展性的特點，

其中風險的不確定性是指()。

A.風險何時發(fā)生不確定

B.風險發(fā)生的原因不確定

C.風險發(fā)生后的損失不確定

D.風險是否發(fā)生不確定

E.以上全部都正確

【答案】ABCD

2、下列各項活動所得或收入中，免征營業(yè)稅的有()。

A.個人轉讓著作權

B.個人按市場價格出租的居民住房

C.將土地轉讓給農業(yè)生產者用于農業(yè)生產

D.個人從事技術轉讓、技術開發(fā)業(yè)務和與之相關的技術咨詢、技術

服務業(yè)務取得的收入

E.證券投資基金(封閉式證券投資基金、開放式證券投資基金)管

理人運用基金買賣股票、債券的差價收入

【答案】ACD

3、以下關于統(tǒng)計變量的描述中正確的有()。

A.方差衡量的是變量的觀測值如何圍繞其平均值分布

B.協(xié)方差用于表示兩個變量之間的相互作用

C.相關系數(shù)可以用來度量兩個變量之間的相關程度

D.相關系數(shù)等于0,說明兩個證券之間沒有相關性

E.協(xié)方差越大，兩個證券之間的相關性越大

【答案】ABCD

4、根據(jù)核算主體的不同，以下不屬于會計報表分類的是()。

A.企業(yè)會計報表

B.上市公司會計報表

C.行政事業(yè)單位會計報表

D.個人(家庭)會計報表

E.非上市公司財務報表

【答案】B

5、比例稅率是對同一計稅依據(jù)，不論數(shù)額大小，只規(guī)定統(tǒng)一的法定

比例的稅率。在我國，()等采用的是比例稅率。

A.增值稅

B.營業(yè)稅

C.城市維護建設稅

D.企業(yè)所得稅

E.資源稅

【答案】ABCD

6、文件文本制作完畢后，理財規(guī)劃師應與客戶聯(lián)系確定交付方案的

時間、地點。在整個會面過程中，理財規(guī)劃師應注意()。

A.理財規(guī)劃師沒有必要向客戶重申與方案實施相關的各項成本費用

B.理財規(guī)劃師有義務協(xié)助客戶理解理財方案

C.理財規(guī)劃師在向客戶交付方案后，應該讓客戶自行對方案進行深

入理解

D.方案實施成本的重申

E.在將理財方案交付客戶后，理財規(guī)劃師應簡明扼要地對方案進行

總括性介紹

【答案】BCD

7、損失補償原則是保險基本原則之一，但在保險實務中有一些例外

的情況。這些例外會出現(xiàn)在()中。

A.定值保險

B.重置成本保險

C.施救費用的賠償

D.重復保險

E.再保險

【答案】ABC

8、理財規(guī)劃師在提問時，應注意()。

A.問題不應該太多

B.提出的問題不應該問封閉式的問題

C.最好不要問原因式問題

D.最好同時提出兩個、三個或者更多的問題，使客戶的回答更有邏

輯

E.不要一連串地提問

【答案】ABC

9、（）屬于增值稅征稅范圍的特殊行為。

A.視同銷售貨物行為

B.混合銷售行為

C.兼營非應稅勞務行為

D.提供加工、修理修配勞務

E.進口貨物

【答案】ABC

10、可保風險是指可以被保險人接受的風險，或可以向保險人轉移

的風險。下列關于可保風險的說法正確的是（）。

A.投機風險是可保風險

B.可保風險必須具有分散性和可測性

C.可保風險必須是大量標的均有遭受損失可能性

D.可保風險發(fā)生的時間必須是不確定的，但其發(fā)生的結果可以是確

定的

E.可保風險發(fā)生的時間必須是確定的，但其發(fā)生的結果可以是不確

定的

【答案】BC

11、目前，我國政府為了減少貿易順差，所采取的政策有（）。

A.對部分出口產品的出口退稅率實施下調

B.限制高耗能、高污染和資源型產品的出口

C.鼓勵進口先進設備和初級產品

D.加大從貿易順差國進口的力度

E.大型展會增加進口功能

【答案】ABCD

12、下面哪些是屬于中國人民銀行的職責范圍

A.發(fā)布與履行其職責相關的命令和規(guī)章

B.發(fā)行人民幣，管理人民幣流通

C.監(jiān)督管理黃金市場

D.負責金融業(yè)的統(tǒng)計.調查.分析和預測

E.從事有關的國際金融活動

【答案】ABCD

13、信托人的權利包括()。

A.變更信托財產管理辦法權

B.知情權

C.優(yōu)先受償權

D.撤銷權

E.解任受托人權

【答案】ABD

14、下列財務報表以權責發(fā)生制為基礎編制的是()o

A.資產負債表

B.現(xiàn)金流量表

C.利潤表

D.會計報表附注

E.財務情況說明書

【答案】AC

15、信托的作用機制主要是（）。

A.消極管理

B.雙重所有權

C.風險隔離

D.權益重構

E.第三方管理

【答案】CD

16、提高企業(yè)經營安全性的途徑包括（）o

A.擴大銷售量

B.降低固定成本

C.降低單位變動成本

D.降低單價

E.多舉債

【答案】ABC

17、中央銀行作為"銀行的銀行”的具體表現(xiàn)為（）。

A.集中存款準備

B.保管外匯與黃金儲備

C.最終貸款人

D.組織全國清算

E.代理國庫

【答案】ACD

18、根據(jù)我國2006年頒布的《企業(yè)會計準則—基本準則》的規(guī)定,

會計核算的基本前提包括

A.會計主體

B.持續(xù)經營

C.會計分期

D.貨幣計量

E.會計基礎

【答案】ABCD

19、下列選項中，屬于經濟周期理論的是（）。

A.心理理論

B.消費不足理論

C.投資過度理論

D.純貨幣理論

E.外部因素理論

【答案】ABCD

20、工程公司甲與工廠乙簽訂一份買賣水泥的合同，在執(zhí)行中，才

發(fā)現(xiàn)因經驗不足對水泥標號的約定不符合甲的施工要求，且會影響

工程質量。為此()。

A.工程公司有權向對方宣告此合同無效

B.工程公司有權要求對方宣告此條款無效

C.如果雙方約定仲裁條款的，工程公司有權請求仲裁機關予以變更

或者撤銷

D.工程公司有權請求人民法院予以變更或者撤銷

E.工程公司有權解除合同

【答案】CD

21、信托的特征是()。

A.信托是一種理財機制

B.信托的成立須以有效地轉移信托財產為要件

C.信托關系的存在以當事人之間的信任為基礎

D.信托的目的是必備要素

E.信托由第三方法律關系構成

【答案】ABCD

22、信托委托人的權利包括()。

A.變更信托財產管理辦法權

B.知情權