年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃紡織企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

2008年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃第一部分：近三年經(jīng)營(yíng)情況回顧與總結(jié)仙桃緊密紡紗廠是湖北邁亞高檔精棉紡工程的第一期工程，工廠創(chuàng)建于2004年10月，總投資1.72億元（其中設(shè)備為1.4億元），擁有1500噸高支線純棉紗線生產(chǎn)能力，工廠占地300畝，廠房面積約1.9萬(wàn)平米，工廠創(chuàng)建時(shí)全程引進(jìn)國(guó)外一流的設(shè)備技術(shù)，在全國(guó)棉紡行業(yè)處于技術(shù)領(lǐng)先地位。其中從瑞士立達(dá)公司引進(jìn)：清鋼聯(lián)合機(jī)、C51梳棉機(jī)、E62型精梳機(jī)、RSBD35C并條機(jī)、從德國(guó)清澤公司引進(jìn)：670型粗紗機(jī)、700型緊密紡紗機(jī)；從日本村田公司引進(jìn)21C自動(dòng)絡(luò)筒機(jī)、NO28并線機(jī)、31C倍捻機(jī)。為監(jiān)控過(guò)程質(zhì)量，確保產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到2001烏斯特公報(bào)5%以上水平，還配套了瑞士烏斯特條干儀、十萬(wàn)米紗疵儀、原檢驗(yàn)Afis，HVI等紡織檢測(cè)儀器。工廠于2005年1月正式投產(chǎn)，當(dāng)年產(chǎn)量達(dá)1440噸。由于資金短缺、原棉供應(yīng)不足，工廠一度處于半停產(chǎn)狀態(tài)，2007年1-7月，工廠承包給廣東金翼公司經(jīng)營(yíng)，2007年7月山東如意重組邁亞進(jìn)廠，工廠停止租憑。10月山東如意退場(chǎng)后，公司收回工廠自已經(jīng)營(yíng)，工廠現(xiàn)共有員工225人，其中各類專業(yè)技術(shù)人員和管理人員30人，一線擋車工120人、一線設(shè)備維修人員50人、臨時(shí)工人25人。工廠現(xiàn)有產(chǎn)量為84噸/月，部分設(shè)備處于閑置狀態(tài)（見(jiàn)附表一設(shè)備信息表）。一、近三年主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)情況（詳見(jiàn)附表二至附表三）項(xiàng)目年度產(chǎn)量（噸）銷售收入利潤(rùn)現(xiàn)金流量（JC60S）（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）2005年1440.774597.3126-816.445136.0582006年1783.344647.787-1400.237368.0152007年442.441045.324-2139.029-212.572二、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)需特別說(shuō)明的事項(xiàng)1、產(chǎn)量說(shuō)明：①2005年2月份的產(chǎn)量實(shí)際是2004年10月開(kāi)車試生產(chǎn)至2005年2月份的累計(jì)產(chǎn)量數(shù)。②2005年與2006年期間，由于資金短缺，原棉供應(yīng)不足，工廠長(zhǎng)期處于半停產(chǎn)狀態(tài)（或者開(kāi)二班或者開(kāi)臺(tái)不足）為了穩(wěn)定和留住一線生產(chǎn)員工，經(jīng)集團(tuán)公司研究，同意做來(lái)料加工，于是與廣東金翼公司簽訂了《棉花外加工協(xié)議》。2005年共外加工棉紗91.02噸，2006年共外加工106.6噸，以上全年產(chǎn)量數(shù)據(jù)包括外加工產(chǎn)量。③2007年元月至7月，工廠租賃承包給廣東金翼公司，8月份公司收回生產(chǎn)，2007年實(shí)際生產(chǎn)月份只有8、9、10、11、12五個(gè)月份。（按折合JC60S算）④由于棉花長(zhǎng)期供應(yīng)不足，受棉花和停電的影響限制，2005年至少減少產(chǎn)量150噸，2006年至少減少產(chǎn)量120噸，2007年至少減少產(chǎn)量60噸。⑤2005年的成本費(fèi)用明細(xì)表的月產(chǎn)量是按折JC50S的產(chǎn)量計(jì)算的，為了統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，將三年折標(biāo)統(tǒng)一為JC60S。2、銷售收入說(shuō)明：①2006年的成本費(fèi)用明細(xì)表中全年銷售收入為3086萬(wàn)元，此數(shù)據(jù)只是部分發(fā)出商品的銷售收入，不是全年實(shí)際銷售收入。原因是2006年我廠內(nèi)銷給色織布廠的部分商品沒(méi)有開(kāi)票，所以未做入帳，此次做三年對(duì)比，經(jīng)與相關(guān)人員商量同意，將發(fā)出商品按當(dāng)時(shí)簽字的合同價(jià)位核算并視同開(kāi)票做銷售收入，經(jīng)現(xiàn)任的財(cái)務(wù)人員與2006年的財(cái)務(wù)科長(zhǎng)李國(guó)祥核算，2006年全年的銷售收入應(yīng)為4647.7874萬(wàn)元，（詳見(jiàn)附表二）②2007年的銷售收入只有8-12月合計(jì)。3、現(xiàn)金流量說(shuō)明：①2006年的收入是按發(fā)出商品視同開(kāi)票做的收入。②2006年工廠的廢料由彩鳳公司經(jīng)營(yíng)銷售，2005年的廢料由工廠自行銷售。③2005年與2006年的應(yīng)交增值稅相差較大，原因是：2005年由于部分外購(gòu)商品沒(méi)有開(kāi)票，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣，導(dǎo)致應(yīng)交增值稅較高，據(jù)財(cái)務(wù)人員分析，約有170萬(wàn)的時(shí)進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣，如抵扣，現(xiàn)金流量約增加170萬(wàn)。2006年的應(yīng)交增值稅由于沖抵了2005年的進(jìn)項(xiàng)抵扣，所以較低，如果去掉2005年沖抵，現(xiàn)金流量約減少170萬(wàn)。4、利潤(rùn)說(shuō)明：①2005年與2006年的設(shè)備折舊費(fèi)和財(cái)務(wù)費(fèi)用不一樣，2005年兩項(xiàng)合計(jì)為1761.88萬(wàn)元，2006年兩項(xiàng)合計(jì)為2044.42萬(wàn)元，2006年增加了土地折舊費(fèi)。兩年所提的福利費(fèi)也不一樣。②2007年的虧損包括2006年的色織布未開(kāi)票的1344.06萬(wàn)元的商品和所提折舊708.05萬(wàn)元。三、近三年主要經(jīng)營(yíng)管理措施1、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)措施①開(kāi)展員工內(nèi)外部培訓(xùn)。2004年5月至8月，工廠組織員工80人到湖北襄樊九天紡織公司進(jìn)行了為期三個(gè)月的培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)為10月底開(kāi)車調(diào)試打下了牢固基礎(chǔ)。2005年-2006年工廠共組織基層管理人員內(nèi)部培訓(xùn)6次，各工序操作工內(nèi)部培訓(xùn)5次，通過(guò)對(duì)員工本工序的操作規(guī)程、安全規(guī)程、應(yīng)知應(yīng)會(huì)、防疵捉疵、崗位職責(zé)等相關(guān)的理論知識(shí)的培訓(xùn)并考試。提高了員工的基本素質(zhì)，使生產(chǎn)管理水平逐步提高。（詳見(jiàn)培訓(xùn)統(tǒng)計(jì)表，在肖經(jīng)理處）②建立工資分配制度。沒(méi)有產(chǎn)量，就沒(méi)有效益，產(chǎn)量偏低，固定費(fèi)用攤分過(guò)高，生產(chǎn)成本高，就難有利潤(rùn)。剛開(kāi)始試產(chǎn)時(shí)，員工產(chǎn)量意識(shí)不強(qiáng)，為此，我們制定了70%產(chǎn)量工資+30%考核工資的工資分配制度，通過(guò)此制度的建立，調(diào)動(dòng)了全員抓產(chǎn)量的積極性，同時(shí)加強(qiáng)生產(chǎn)調(diào)度，搞好工序之間的平衡供應(yīng)，使產(chǎn)量逐月上升。在抓產(chǎn)量的過(guò)程中，我們克服了梳棉庫(kù)存不足和品種翻改頻繁以及原棉短缺經(jīng)常供應(yīng)不上的困難，一方面是盡量將紗支紡高紡細(xì)；另一方面將粗紗下小紗到細(xì)紗鋪臺(tái)，千方百計(jì)將細(xì)紗機(jī)、倍捻機(jī)開(kāi)滿，有時(shí)一個(gè)班因上了機(jī)較多，員工工作量要增加一倍以上。生產(chǎn)排單主要是以銷定產(chǎn)；在訂單不足的情況下，以產(chǎn)促銷，生產(chǎn)一些常規(guī)品種，以此來(lái)確保當(dāng)月產(chǎn)量任務(wù)的完成。③加強(qiáng)質(zhì)量管理。近三年質(zhì)量事故統(tǒng)計(jì)表序號(hào)質(zhì)量事故名稱發(fā)生時(shí)間主要原因直接責(zé)任人解決措施備注崗位工齡學(xué)歷操作水平培訓(xùn)經(jīng)歷1混批2004.12并線管色過(guò)少,不同紗支同管色生產(chǎn)倍捻?yè)踯嚬?月初中三級(jí)2次增加兩種并線管色2成紗脫管2004.12蒸紗后紗線粘連整經(jīng)退繞脫圈主管廠長(zhǎng)3月大專停止蒸紗不能蒸紗，該設(shè)備(100萬(wàn))一直閑置3三絲投訴2005.02擇花工序工作不到位擇花工4月小學(xué)級(jí)外1次加強(qiáng)檢查力度4棉結(jié)投訴2005.04原棉不合格導(dǎo)至200%棉結(jié)超標(biāo)采購(gòu)7月中專加強(qiáng)進(jìn)廠檢驗(yàn)5混批2006.07粗紗管色用錯(cuò)粗紗擋車工3月初中二級(jí)2次加強(qiáng)檢查與培訓(xùn)6混批2006.09倍捻?yè)踯嚬ど襄e(cuò)并線紗倍捻?yè)踯嚬?年初中一級(jí)5次加強(qiáng)檢查與培訓(xùn)7混批2007.01絡(luò)筒擋車工用錯(cuò)管色絡(luò)筒擋車工1年初中一級(jí)5次加強(qiáng)檢查與培訓(xùn)針對(duì)質(zhì)量管理出現(xiàn)的事故進(jìn)行分析，并采取相應(yīng)改進(jìn)措施：開(kāi)展紗線質(zhì)量攻關(guān)活動(dòng)，以降低了棉結(jié)、粗節(jié)、毛羽、改善了條干，提高了強(qiáng)力，使各項(xiàng)質(zhì)量指標(biāo)達(dá)到了烏斯特5%以下的水平。主要包括以下三個(gè)方面：A、改變傳統(tǒng)紡的三小工藝（小定量、小隔距、小牽伸），通過(guò)增大粗紗定量，將細(xì)紗牽伸倍數(shù)由以往的30~40倍調(diào)整到50~60倍后，JC40S的+200%的棉結(jié)下降近20粒。與此同時(shí)，JC50S、JC60S等支別都采用此工藝，棉結(jié)都有下降；B、更換紡專器材，改善成紗質(zhì)量。我們?cè)诩?xì)紗機(jī)上安裝壓力棒隔距塊后，使成紗CV%值降低了0.6~1.2%個(gè)百分點(diǎn)，同時(shí)棉結(jié)也有所下降；通過(guò)更換精梳機(jī)錫林和頂梳，使精梳條棉結(jié)下降5~8粒。C、反復(fù)開(kāi)展工藝調(diào)整試驗(yàn)，優(yōu)化工藝參數(shù)，通過(guò)做大量的工藝試驗(yàn)。針對(duì)不同的原棉性能，選擇不同的工藝參數(shù)。如：改變牽伸隔距、縮小或擴(kuò)大前后區(qū)牽伸倍數(shù)等試驗(yàn)，優(yōu)化各工序工藝參數(shù)，確定各品種的最佳的工藝路線；加強(qiáng)防疵捉疵和擇花管理，減少“三絲”，針對(duì)棉花中異纖較多的情況，采取增加擇花人員，將擇花定額由1人1天2包改為半包，加強(qiáng)質(zhì)檢力量和檢查考核力度，每天公布檢查情況，使成紗的異纖有所減少；同時(shí)建立防疵捉疵制度，評(píng)選捉疵能手，提高員工的捉疵水平和積極性。建立建全產(chǎn)品生產(chǎn)全過(guò)程的質(zhì)量指標(biāo)檢測(cè)內(nèi)容和考核體系，完善檢測(cè)項(xiàng)目、檢測(cè)方法、檢測(cè)周期和考核方法并實(shí)施，把好了產(chǎn)品質(zhì)量的生產(chǎn)關(guān)，確保了產(chǎn)品質(zhì)量受控。圍繞客戶滿意度開(kāi)展質(zhì)量整改，關(guān)注用戶的每一個(gè)投訴與抱怨，認(rèn)真分析，制訂措施，直到問(wèn)題解決，基本杜絕了錯(cuò)支混支錯(cuò)管混管等質(zhì)量事故。與此同時(shí)，變管結(jié)果為管因素，做到以預(yù)防為主，開(kāi)展防疵捉疵活動(dòng)和質(zhì)量展覽教育，質(zhì)量意識(shí)教育，使員工自覺(jué)地做好質(zhì)量工作，在提高指標(biāo)質(zhì)量的同時(shí)提高了實(shí)物質(zhì)量，使用戶投訴和抱怨大大減少。2006年底，我們迎來(lái)了雅戈?duì)柕却罂蛻?，并通過(guò)上海華源出口80S/2到國(guó)處市場(chǎng)。2006、2007年我廠生產(chǎn)的80S/2股線榮獲中國(guó)棉紡協(xié)會(huì)授予的產(chǎn)品優(yōu)秀設(shè)計(jì)獎(jiǎng)。④加強(qiáng)基礎(chǔ)工作管理。在原棉檢驗(yàn)與配棉管理、計(jì)劃管理、生產(chǎn)管理、操作管理、現(xiàn)場(chǎng)管理、OEC管理活動(dòng)中，堅(jiān)持每天檢查和曝光，并將情況與工資掛鉤考核，使各項(xiàng)基礎(chǔ)管理逐步走向正軌，為產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定和提高夯實(shí)了基礎(chǔ)，提供了保障。⑤做好員工穩(wěn)定工作。近三年員工流失情況表年度擋車工維修工擇花工輔助工管理人員合計(jì)人員流失率招聘流失招聘流失招聘流失招聘流失招聘流失招聘流失2005年15030303100601312023139631%2006年35363230402111718027%2007年505017070213112612229%合計(jì)：23511634520017017324451029858%針對(duì)女工上三班辛苦，工作環(huán)境不好、下班回宿舍睡不好、吃飯伙食差、員工情緒大等問(wèn)題，實(shí)施了“穩(wěn)定員工工程”，開(kāi)展了思想教育，改善工作環(huán)境，整改女工宿舍衛(wèi)生并加強(qiáng)管理，改善伙食，提高工資待遇等多種辦法，使員工思想基本穩(wěn)定，保證了員工隊(duì)伍素質(zhì)，使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基本沒(méi)有受影響。⑥進(jìn)行設(shè)備維修和保養(yǎng)工作。我們廠的設(shè)備全程引進(jìn)進(jìn)口，設(shè)備先進(jìn)，自動(dòng)化程度高。在建廠調(diào)試期間，由廠方設(shè)備安裝調(diào)試人員對(duì)各工序的設(shè)備人員進(jìn)行了系統(tǒng)培訓(xùn)。調(diào)試開(kāi)車后，所有設(shè)備，嚴(yán)格按照設(shè)備使用書上的要求定期地進(jìn)行設(shè)備維護(hù)和保養(yǎng)，各工段月初制定維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃上交設(shè)備保障部，由設(shè)備部檢查日常執(zhí)行情況，運(yùn)轉(zhuǎn)部和品質(zhì)部對(duì)設(shè)備洗車進(jìn)行抽查。所有設(shè)備一旦出現(xiàn)故障，設(shè)備人員二十四小時(shí)隨叫隨到，并制定了相關(guān)的設(shè)備管理制度，為生產(chǎn)的正常運(yùn)行打下了良好的基礎(chǔ)（見(jiàn)附表一設(shè)備信息表）。2、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措①市場(chǎng)開(kāi)發(fā)。A、選準(zhǔn)產(chǎn)品定位，通過(guò)對(duì)同行業(yè)的廠家進(jìn)行了調(diào)查與分析，發(fā)現(xiàn)就目前國(guó)內(nèi)行業(yè)來(lái)說(shuō)，安微華茂、無(wú)錫一棉是以質(zhì)量取勝的廠家，山東魏橋等廠是以規(guī)模來(lái)取的廠家，我廠決定，以適應(yīng)市場(chǎng)的需求為主導(dǎo)，結(jié)合我廠的設(shè)備配臺(tái)來(lái)選準(zhǔn)產(chǎn)品定位，根據(jù)我廠的設(shè)備配臺(tái)情況和市場(chǎng)需求情況，40S、50S、80S/2、的紗支，在市場(chǎng)份額大易銷售，我們將產(chǎn)品定位在80S/2股線、100S/2股線和40S/1、50S/1這四個(gè)品種上（通過(guò)高低支紗搭配，來(lái)確保前后供應(yīng)平衡和設(shè)備最大限度地開(kāi)滿），并將這四個(gè)品種做精細(xì)，力求趕超無(wú)錫一棉和華茂，以此來(lái)打開(kāi)市場(chǎng)；B、瞄準(zhǔn)目標(biāo)客戶和市場(chǎng)，2005年我們目標(biāo)客戶是寧波雅戈?duì)柡蜕綎|魯泰、天津田歌，通過(guò)多次上門拜訪送樣紗，讓這些大客戶對(duì)我廠有了一點(diǎn)的了解。經(jīng)過(guò)一年多的努力2005年底我廠與雅戈?duì)柡炗喠嗣吭?0噸的CF80S/2的合同，一直至2006年12月我廠租賃，合同被迫終止。同年，山東魯泰采購(gòu)部人員也多次到我廠洽談業(yè)務(wù)，但因我廠棉花庫(kù)存不足，擔(dān)心質(zhì)量不穩(wěn)而遲遲沒(méi)有下單；C、廣泛參加各類促銷活動(dòng)，提高工廠知名度。2005年至2007年，我廠分別參加了廣交會(huì)，華交會(huì)等大型交易會(huì)，并注冊(cè)成為中國(guó)紗線網(wǎng)會(huì)員，通過(guò)這些形式和活動(dòng)，來(lái)提高我廠知名度，開(kāi)拓市場(chǎng)。2005年，網(wǎng)上成交的客戶就有好幾家。四是健立健全營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，2005年紡紗廠是產(chǎn)供銷一體管理。設(shè)有營(yíng)銷廠長(zhǎng)1人，業(yè)務(wù)經(jīng)理3人，開(kāi)票員1人。三個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)理分別分管江浙片、廣東片、華中片（除江浙與廣東以外的所有市場(chǎng)），并與工廠簽訂《營(yíng)銷責(zé)任制》。通過(guò)制度的建立，提高了銷售人員的積極性。五是抓產(chǎn)品營(yíng)銷工作：一是建立營(yíng)銷隊(duì)伍；二是通過(guò)朋友同事介紹客戶；三是上門送紗推銷；四是走訪開(kāi)拓市場(chǎng)。通過(guò)多種辦法從沒(méi)有一個(gè)客戶到發(fā)展到了10多個(gè)客戶，并有1~2個(gè)大客戶，從沒(méi)有市場(chǎng)到進(jìn)入了廣東、江蘇、浙江、湖北襄樊和武漢部分市場(chǎng)，從每月銷售幾十萬(wàn)元、一百多萬(wàn)元、發(fā)展到穩(wěn)定銷售在400萬(wàn)元以上和最多達(dá)到了550萬(wàn)元。2006年，緊密紡紗廠生產(chǎn)和銷售是分開(kāi)管理的。2006年5月份，實(shí)際發(fā)貨146.84噸，應(yīng)收貨款635.8萬(wàn)元；6月份實(shí)際發(fā)貨129.908噸，應(yīng)收貨款629.392萬(wàn)元；7月份，實(shí)際發(fā)貨134.182噸，應(yīng)收貨款573.412萬(wàn)元。2006年體制改變后，原銷售廠長(zhǎng)現(xiàn)任呢絨廠長(zhǎng)，兩名業(yè)務(wù)經(jīng)理現(xiàn)在色織布廠工作，其它人員均以離廠。2006年的產(chǎn)品60-70%產(chǎn)品銷往公司色織布廠，30-40%的產(chǎn)品外銷。外銷的客戶主要有：寧波雅戈?duì)?、無(wú)錫九昌、上海華源、山東華源、佛山天力等公司。工廠直至被租賃沒(méi)有滯銷產(chǎn)品。（詳見(jiàn)附表，在肖經(jīng)理處）②收入實(shí)現(xiàn)舉措。A、制定現(xiàn)款現(xiàn)貨或貨到付款的銷售政策。2005年至2006年，凡是外銷的產(chǎn)品，大部分是款到發(fā)貨，或者貨到付款，沒(méi)有賒賬、壞帳、死帳，確保了收入的實(shí)現(xiàn)；B、提高回再下的售價(jià)，特別是精梳落棉、斬刀、破籽的售價(jià)，嚴(yán)格按市場(chǎng)規(guī)律出售，同樣也是款到發(fā)貨。3、成本和費(fèi)用控制舉措①降低用棉消耗，通過(guò)加強(qiáng)原棉進(jìn)廠質(zhì)量和重量把關(guān)，提高生產(chǎn)效率，充分利用和提高可紡纖維的價(jià)值，合理控制成包重量等措施，使統(tǒng)扯凈用棉量控制在1368公斤/噸以下；②降低用電，采用避峰用谷，采取晚班多開(kāi)車多用低谷電；③提高生產(chǎn)效率，減少空錠，開(kāi)展節(jié)能降耗勞動(dòng)竟賽；④降低包裝物消耗和采購(gòu)價(jià)格；⑤提高回再下和廢品廢料的售價(jià)，從而使生產(chǎn)成本得到較好的控制；⑥減少非生產(chǎn)性開(kāi)支，本著“增收節(jié)支，增產(chǎn)節(jié)約”、“以盡可能少的錢辦最多的事”為原則開(kāi)展日常工作。成本費(fèi)用節(jié)約表節(jié)約項(xiàng)目時(shí)間措施2005年2006節(jié)約資金(萬(wàn)元)用電消耗2006年采取避峰谷電電費(fèi)774萬(wàn)元電費(fèi)754萬(wàn)元20煤消耗2006年少開(kāi)冷凍機(jī)煤費(fèi)79.9萬(wàn)元煤電費(fèi)62.8萬(wàn)元17.1人力成本2006年節(jié)約用工工資總額332萬(wàn)元工資總額275萬(wàn)元57管理費(fèi)用2006年節(jié)約辦公用品,減少非生產(chǎn)性開(kāi)支48.4萬(wàn)元46萬(wàn)元2.4包裝物和紙管2006年降低采購(gòu)價(jià)格紙管價(jià)格0.24元/只;編織袋1.5-1.25元/個(gè)紙管0.21元/只;編織袋0.9-1.1元/個(gè)15.2用棉消耗2006年提高制成率,減少噸紗用棉量噸紗用棉1.368噸噸紗用棉1.36噸18合計(jì):129.74、投資、融資舉措（無(wú)）5、人才開(kāi)發(fā)和引進(jìn)舉措①工廠租賃前的情況。2003年經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)商量同意，我公司從外地聘請(qǐng)了趙建偉指揮到精棉紡來(lái)工作。2004年底，當(dāng)時(shí)的精棉紡項(xiàng)目籌建指揮部部長(zhǎng)肖新強(qiáng)與趙建偉和當(dāng)時(shí)的副指揮長(zhǎng)周家瓊，通過(guò)在中國(guó)紗線報(bào)刊登招聘啟示，從各地應(yīng)征者中挑選了十幾位外聘技師和技術(shù)、管理人員（紡紗廠的具體崗位有：各工序設(shè)備技師（9人）、質(zhì)量管理工程師（1人）、工藝管理工程師（1人）、配棉工程師（1人）、試驗(yàn)師傅（1人）、輪班長(zhǎng)（3人）、綜合統(tǒng)計(jì)兼辦公室主任（1人），裝飾面料廠外聘人員略）。2004年投產(chǎn)后精棉紡項(xiàng)目分成緊密紡紗廠和裝飾面料廠，趙建偉任緊密紡紗廠廠長(zhǎng)、賀俊任銷售副廠長(zhǎng)、周家瓊?cè)紊a(chǎn)副廠長(zhǎng)。期間由于種種原因，趙建偉廠長(zhǎng)于2006年3月離廠，其他人員之前和之后陸續(xù)離廠。2006年3月份，公司任當(dāng)時(shí)的副廠長(zhǎng)周家瓊為工廠廠長(zhǎng)，同時(shí)任品質(zhì)部部長(zhǎng)陳四洪為副廠長(zhǎng)?，F(xiàn)今仍有五位外聘設(shè)備技師仍在我廠工作（裝飾面料廠也有），通過(guò)招聘與引進(jìn)人員，加快了緊密紡步入正常生產(chǎn)的步伐，也為我廠今后的規(guī)范管理打下了良好的基礎(chǔ)。②工廠租賃后的情況。工廠被租賃后改名為仙桃市金航星緊密紡有限公司，金航星公司從外地聘請(qǐng)了三位曾在廣東翼達(dá)工作過(guò)的技術(shù)、管理人員，因租賃終止人員離開(kāi)。期間，原我廠的品質(zhì)部部長(zhǎng)兼試驗(yàn)室主管在租賃期間辭職，其他人員基本穩(wěn)定。租賃期間原工廠廠長(zhǎng)和副廠長(zhǎng)均在該公司任職。租賃終止后，由公司常務(wù)副總魏敏任工廠廠長(zhǎng)，原兩位廠長(zhǎng)分別任生產(chǎn)副廠長(zhǎng)和質(zhì)量副廠長(zhǎng)。③營(yíng)銷人員的情況。2005年我廠是產(chǎn)、供、銷一體化管理，有一個(gè)銷售副廠長(zhǎng)，三個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)理，一個(gè)開(kāi)票員。2006年體制發(fā)生改變，生產(chǎn)與銷售分開(kāi)管理。公司成立精棉紡項(xiàng)目營(yíng)銷公司，負(fù)責(zé)棉紗、色織布和裝飾布的銷售。原銷售廠長(zhǎng)賀俊現(xiàn)任呢絨廠廠長(zhǎng)，兩個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)理現(xiàn)在色織布廠工作，一個(gè)經(jīng)理離職。2007年租賃期間，現(xiàn)任業(yè)務(wù)經(jīng)理吳宇愷進(jìn)入紡紗廠，其原為公司毛毯廠業(yè)務(wù)經(jīng)理。6、管理制度建議舉措棉紡行業(yè)是一個(gè)管理很規(guī)范很成熟的行業(yè)。我們工廠在借鑒和學(xué)習(xí)其它工廠管理經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，給合我廠實(shí)際情況，制定了我廠的各項(xiàng)管理制度，一是精簡(jiǎn)管理層，使管理層減少，管理力度更強(qiáng)，工廠不設(shè)車間，只設(shè)四個(gè)部：計(jì)劃部、運(yùn)轉(zhuǎn)部、品質(zhì)部、設(shè)備部。廠長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)，主管財(cái)務(wù)、銷售、綜合辦，生產(chǎn)副廠長(zhǎng)主管計(jì)劃部、運(yùn)轉(zhuǎn)部，質(zhì)量副廠長(zhǎng)主管品質(zhì)部和設(shè)備部，各部部長(zhǎng)對(duì)所分管的部門負(fù)責(zé)；二是制訂與完善了各項(xiàng)管理制度。具體包括《各工序崗位責(zé)任制》、《各工序操作法和應(yīng)知應(yīng)會(huì)》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查標(biāo)準(zhǔn)》、《防疵捉疵標(biāo)準(zhǔn)》、《輪班各工種考核責(zé)任制》、《各工序工資分配方案》、《勞動(dòng)考勤與紀(jì)律管理標(biāo)準(zhǔn)》、《質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)》、《工藝管理制度》、《交接班管理制度》、《輪班考核100分制度》等近二十項(xiàng)管理制度；三是緊持“嚴(yán)”、“細(xì)”、“實(shí)”、“恒”的管理作風(fēng)，我們不斷地學(xué)習(xí)和吸收先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)學(xué)習(xí)我們將海爾的OEC管理模式在三個(gè)輪班進(jìn)行推予并實(shí)施，OEC管理核心便是日清日高，日事日畢，通過(guò)一年多的實(shí)施，基層管理有了明顯進(jìn)步和提高。同時(shí)，我們對(duì)管理層采取40%崗位工資+30%考核工資+30%效益工資的分配方案。通過(guò)這些舉措，管理力度有加強(qiáng)，效果有好轉(zhuǎn)。四、成功經(jīng)驗(yàn)總結(jié)緊密紡紗廠從2004年投產(chǎn)至今，整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況不是很正常，但有一些值得總結(jié)的地方。1．健立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，樹立了良好的廠紀(jì)廠風(fēng)。工廠的管理是否到位，不僅要有健全的管理體制，更重要的是有一個(gè)廉潔自律、作風(fēng)過(guò)硬的領(lǐng)導(dǎo)班子。緊密紡從建廠初期就制定和完善各項(xiàng)管理制度，與此同時(shí)，工廠始終把廠風(fēng)建設(shè)，廉潔自律放在首位。一是干部作表率，要求所有的管理層力求做到“學(xué)人為師，行為已范”帶頭遵守工廠的各項(xiàng)規(guī)章制度，越是苦、臟、累的活，干部要先上。二是廉潔自律樹正氣，本著增收節(jié)支，增產(chǎn)節(jié)約，以可能少的錢辦最多的事為原則開(kāi)展日常工作，減少非生產(chǎn)開(kāi)支的產(chǎn)生，大到物質(zhì)采購(gòu)集體評(píng)審，小到辦公用品的采購(gòu)，都要經(jīng)過(guò)“貨比三家”認(rèn)真選定后成交。以至供貨商調(diào)侃這里水太清。2．注重人員培訓(xùn)與人員穩(wěn)定工作。一是培訓(xùn)：緊密紡廠是2004年10月份調(diào)試試生產(chǎn)。由于設(shè)備自動(dòng)化程度高，對(duì)員工的素質(zhì)提出了很高的要求。投產(chǎn)后，我們對(duì)員工的培訓(xùn)制定了詳細(xì)的培訓(xùn)計(jì)劃，采取外派培訓(xùn)與內(nèi)部培訓(xùn)相結(jié)合的方式。2004年5月至8月份，我們外派80名的一線員工到襄樊銀河集團(tuán)學(xué)習(xí)。投產(chǎn)后，設(shè)備廠家的安裝調(diào)試工程師安裝調(diào)試好設(shè)備后，對(duì)設(shè)備人員進(jìn)行了培訓(xùn)，工廠內(nèi)部對(duì)一線員工和管理員進(jìn)行了理論培，。使員工的理論和實(shí)際操作水平在最短的時(shí)間內(nèi)滿足工作要求。二是穩(wěn)定：我們的工廠在全公司內(nèi)是唯一上三班三倒的工廠。與其它工廠相比，職工的勞動(dòng)強(qiáng)度要大，但工資水平卻并沒(méi)有高出其它工廠很多。一線員工離職人員多，招聘進(jìn)廠難。為此我們要求一線管理人員把穩(wěn)定員工的工作作為重點(diǎn)抓。要在講究工作原則的前提下從思想上、情感上去感動(dòng)人、留注人，轉(zhuǎn)變“霸王式”管理作風(fēng)，做“君、親、師”型的管理人員。同時(shí)從后勤等方面不斷完善和改進(jìn)，盡量提高員工的各項(xiàng)待遇，了解員工疾苦，做員工貼心人。正是在這種管理作風(fēng)帶動(dòng)下，我們廠雖然經(jīng)歷了幾任廠長(zhǎng)和對(duì)外租賃等重大變更，但一線員工和管理人員是穩(wěn)定的，為今后工廠的正常的發(fā)展提供了有利保障。3、注重管理：實(shí)行內(nèi)部崗位競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，使人人有責(zé)任有危機(jī)。建廠初期，內(nèi)部管理崗位和設(shè)備保全工各兩種人員實(shí)行全廠公開(kāi)競(jìng)聘，通過(guò)理論考試，實(shí)踐操作、現(xiàn)場(chǎng)答辯、綜合測(cè)評(píng)和互評(píng)等幾個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)重要崗位公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)上崗。生產(chǎn)正常后，組織員工開(kāi)展十星評(píng)比，合格班組、優(yōu)秀班長(zhǎng)等評(píng)選活動(dòng)，對(duì)優(yōu)秀者給予獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)，對(duì)連續(xù)三個(gè)月不能達(dá)標(biāo)的班組長(zhǎng)實(shí)行末位淘汰制。幾年來(lái)，被末位淘汰的班、組長(zhǎng)有幾人。通過(guò)這些舉措使員工隊(duì)伍素質(zhì)有所增長(zhǎng)，為“高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、低耗”的生產(chǎn)提供了良好的人員素質(zhì)保證。4、注重質(zhì)量攻關(guān)和質(zhì)量改進(jìn)。一是：2004年投產(chǎn)初期，由于對(duì)進(jìn)口設(shè)備的設(shè)計(jì)性能不太了解，產(chǎn)品質(zhì)量不盡人意，后經(jīng)與設(shè)備廠家溝通，在工藝設(shè)計(jì)上改變傳統(tǒng)的三?。ㄐ《俊⑿「艟?、小牽伸）工藝，將細(xì)紗的牽伸倍數(shù)的擴(kuò)大到50~60倍后，在粗紗與細(xì)紗工藝作了反復(fù)試驗(yàn)后，成紗棉結(jié)明顯下降；二是在2007年租賃期間在細(xì)紗機(jī)上引進(jìn)壓力棒隔距塊，通過(guò)壓力棒，加強(qiáng)對(duì)浮游纖維的控制，使成紗條干明顯提高0.6~1.2%，以上兩項(xiàng)措施的實(shí)施，是我廠質(zhì)量的提高的重要因素。同時(shí)，日常生產(chǎn)管理中始終貫穿質(zhì)量第一的思想，和沒(méi)有質(zhì)量，企業(yè)就沒(méi)有希望的意識(shí)，并通過(guò)做大量的工藝試驗(yàn)，對(duì)不同的原棉不同的品種優(yōu)選出最佳的工藝參數(shù)。在2006年與2007年兩年期間，我廠生產(chǎn)的CF80S/2分別被中國(guó)棉紡行業(yè)授予優(yōu)秀設(shè)計(jì)獎(jiǎng)（并頒予了證書和獎(jiǎng)狀）。五、存在的問(wèn)題及解決思路1、存在投資決策失誤：如2005年引進(jìn)蒸紗設(shè)備(100萬(wàn)元)，在試運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)棉紡不能使用蒸紗工藝，致使產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，該設(shè)備一直閑置，增加了工廠成本，弱化了產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。2、投資過(guò)大，產(chǎn)能過(guò)小，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力小。首先是3萬(wàn)錠的資產(chǎn)投資過(guò)1.7億元，生產(chǎn)成本偏高，面對(duì)棉紡行業(yè)的微利，沒(méi)有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。2005年工廠的折舊和財(cái)務(wù)費(fèi)用兩項(xiàng)合計(jì)為1761.88萬(wàn)元，2006年兩項(xiàng)合計(jì)為2044.4萬(wàn)元。由于此兩項(xiàng)費(fèi)用過(guò)高，生產(chǎn)成本過(guò)大。如果此兩項(xiàng)費(fèi)用不調(diào)整，所測(cè)算的保本銷售價(jià)格均比市場(chǎng)價(jià)高，60S以下的支別約高出市場(chǎng)價(jià)1000~3000元，60S以上的支別約高出市場(chǎng)價(jià)2000~5000元。其次是緊密紡紗廠運(yùn)行成本高，電費(fèi)高，紡專器材更換頻繁。如：打孔皮圈、皮輥、鋼絲鉤、針布等每年都要更換，這也是影響成本、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的重在因素。（兩項(xiàng)費(fèi)用達(dá)2000萬(wàn)的利潤(rùn)測(cè)算表祥見(jiàn)附表9）3、干部職工隊(duì)伍思想不穩(wěn)定，緊密紡廠2004年至2007年，在四年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，干部隊(duì)伍變動(dòng)頻繁，工廠體制更換頻繁，由原來(lái)的外聘廠長(zhǎng)到公司常務(wù)副總為廠長(zhǎng)，頻繁的變動(dòng)和時(shí)常不正常的生產(chǎn)，使一線員工流失，管理層思想不穩(wěn)定，很多人都有等待和觀望的思想。技術(shù)人員的流失，使產(chǎn)品沒(méi)有新的開(kāi)發(fā)力度，高支品種達(dá)不到市場(chǎng)要求。又由于工資發(fā)放不及時(shí)，后勤工作不到位，工人勞動(dòng)強(qiáng)度大，導(dǎo)致一線員工的流失，特別是優(yōu)秀員工的流失，無(wú)論是對(duì)產(chǎn)量還是質(zhì)量都帶來(lái)了很大的影響。4、流動(dòng)資金不足，使原棉供應(yīng)不及時(shí)，沒(méi)有庫(kù)存，造成生產(chǎn)和質(zhì)量不穩(wěn)定。原棉的質(zhì)量和數(shù)量是生產(chǎn)優(yōu)良品種的保障，原棉的質(zhì)量直接影響產(chǎn)品的質(zhì)量。幾年來(lái)，我們都沒(méi)有合理儲(chǔ)備原棉和有相對(duì)穩(wěn)定的供應(yīng)渠道。幾乎沒(méi)有實(shí)力直接在新疆兵團(tuán)購(gòu)買優(yōu)質(zhì)長(zhǎng)、細(xì)絨棉。很多廠家就是因?yàn)檫@個(gè)原因遲遲不肯下單或者是我們不敢去接單。如魯泰、田歌等廠家。5、銷售力量單薄，外銷市場(chǎng)幾乎一片空白。由于工廠體制一年一個(gè)樣，原有的銷售人員皆己離開(kāi)，原開(kāi)發(fā)的市場(chǎng)已失去。現(xiàn)任的銷售經(jīng)理于租賃期間進(jìn)入，再加上公司制訂的以內(nèi)銷為主，外銷為輔的銷售原則，外銷市場(chǎng)目前只有1~2個(gè)客戶，幾乎是空白。6、干部員工隊(duì)伍素質(zhì)不高，技術(shù)力量欠缺。我廠現(xiàn)有的管理層人員，有大.中專學(xué)歷的廖廖幾人，紡織?？圃盒．厴I(yè)的只有二人。一線員工整體年齡偏大，文化水平有限，年輕女工招工困難，即使進(jìn)了廠流動(dòng)性也大，整體綜合素質(zhì)不高。7、設(shè)備配臺(tái)不足。我廠的設(shè)備配臺(tái)是按平均紗支67支來(lái)配臺(tái)的，在實(shí)際生產(chǎn)中如果平均紗支低于67支，梳棉產(chǎn)量供應(yīng)不上。8、部分設(shè)備配件已到使用周期需要更換和制作。如：梳棉機(jī)的錫林針布、精梳機(jī)錫林針布和頂梳針布、緊密紡打孔皮圈、細(xì)紗機(jī)皮輥和皮圈、粗紗運(yùn)轉(zhuǎn)車的制作等。9、空調(diào)問(wèn)題。紡紗對(duì)空調(diào)的要求較為嚴(yán)格。我廠空調(diào)設(shè)計(jì)存在問(wèn)題，單面送風(fēng)，送風(fēng)距離較長(zhǎng)，溫濕度不能很好的控制。特別是夏天降溫降濕的控制和冬季升溫控制都不是很理想。夏天開(kāi)冷凍站費(fèi)用一天1-2萬(wàn)，工廠成本難以承受；如不開(kāi)，車間溫度高達(dá)38-39度，工人難以承受，產(chǎn)品質(zhì)量又受影響，我廠以往就有員工在車間中暑事件發(fā)生。針對(duì)以上存在的問(wèn)題，應(yīng)采取以下舉措：1、健全和完善營(yíng)銷經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，銷售是企業(yè)的龍頭。只有提高了營(yíng)銷人員的積極性、危機(jī)意識(shí)，這個(gè)龍頭才能舞活。如果沒(méi)有健全的營(yíng)銷體制以及優(yōu)秀的銷售人才，市場(chǎng)就難以打開(kāi)，企業(yè)將難以生存。2、樹立市場(chǎng)觀念，開(kāi)拓外銷市場(chǎng)。緊密紡紗廠要存活下去就須與市場(chǎng)接軌，如僅僅只依靠色織布廠，成為色織布附屬?gòu)S，這樣是很危險(xiǎn)的，我們只有開(kāi)拓市場(chǎng)，根據(jù)市場(chǎng)的需求，以銷促產(chǎn)、兼故以產(chǎn)促銷，將所有設(shè)備開(kāi)滿（包括25臺(tái)倍捻機(jī)），以追求利潤(rùn)最大的原則來(lái)進(jìn)行產(chǎn)品定位和安排生產(chǎn)。我們的規(guī)模只有3萬(wàn)錠，每月實(shí)際產(chǎn)量不到130噸。只要我們打開(kāi)了市場(chǎng)，訂單就不愁。只要我們有了訂單，并將設(shè)備開(kāi)滿，質(zhì)量有保證，我們廠就有了希望。3、找準(zhǔn)產(chǎn)品定位，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，逐步打造自身品牌。我們廠規(guī)模小，要把3萬(wàn)錠的工廠做出特色，我們工廠的發(fā)展思路是否可分為二個(gè)階段。第一階段是以銷促產(chǎn)為主，以產(chǎn)促銷輔，即市場(chǎng)需要什么，我們就做什么。第二階段是以產(chǎn)促銷為主，以銷促產(chǎn)為輔，結(jié)合我廠的生產(chǎn)規(guī)模小的實(shí)際情況，不易小批量、多品種的生產(chǎn)，在經(jīng)歷第一階段后，我們要找準(zhǔn)定位，只生產(chǎn)1-2個(gè)品種，并將這二個(gè)品種作為精品名牌來(lái)打造和推廣，在同行業(yè)內(nèi)做出名氣，再做品牌效益。在第一階段，如何優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，要在充分考慮原棉價(jià)位、棉紗價(jià)位和實(shí)際產(chǎn)能三者相結(jié)合的基礎(chǔ)上，通過(guò)反復(fù)核算，確定一個(gè)最佳的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)方案（即生產(chǎn)哪些品種、生產(chǎn)多少數(shù)量、設(shè)備是否滿負(fù)荷的開(kāi)臺(tái)、質(zhì)量是否最佳、利益是否最大化）。4、制訂合適的產(chǎn)品價(jià)位。產(chǎn)品的價(jià)位主要與三個(gè)方面有密切聯(lián)系。一是工廠的生產(chǎn)成本，生產(chǎn)成本過(guò)高，產(chǎn)品價(jià)格高；二是市場(chǎng)接受價(jià)。如果市場(chǎng)價(jià)過(guò)低，而實(shí)際保本銷售價(jià)位高于市場(chǎng)價(jià)，產(chǎn)品難以形成銷售；三是產(chǎn)品質(zhì)量，產(chǎn)品質(zhì)量好，價(jià)位高。反之價(jià)位低；我們要在結(jié)合這三者的實(shí)際情況上，制定合理的銷售價(jià)位。是否按工廠2005年與2006年設(shè)備折舊、財(cái)務(wù)費(fèi)用核算價(jià)價(jià)位，或者是折中考慮，這些都是我們2008年需要考慮的問(wèn)題。5、努力提高產(chǎn)品質(zhì)量。產(chǎn)品質(zhì)量是企業(yè)的生命線，沒(méi)有質(zhì)量，就沒(méi)有市場(chǎng)。我們的目標(biāo)是趕超華茂，要趕超華茂必須從以下幾方面加以改進(jìn)：A、把好原棉質(zhì)理關(guān)，采購(gòu)并庫(kù)存優(yōu)質(zhì)的棉花。B、更換和增加部分紡專器材，并隨時(shí)關(guān)注紡專器材的更新?lián)Q代，做到與時(shí)俱進(jìn)。C、改善與完善空調(diào)系統(tǒng)。E、引進(jìn)專業(yè)技術(shù)人才。F、不斷的進(jìn)行工藝試驗(yàn)，進(jìn)一步的優(yōu)化工藝參數(shù)G、穩(wěn)定干部職工隊(duì)伍，提升全員整體素質(zhì)：·按時(shí)發(fā)放工資。·提高職工福利待遇、工資待遇。·完善后勤設(shè)施（宿舍樓）。·培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。H、進(jìn)一步的規(guī)范各項(xiàng)管理和考核，樹立全面質(zhì)量管理的觀點(diǎn)。6、增加四臺(tái)梳棉機(jī)，原因：可以提高產(chǎn)量、可以提高質(zhì)量、產(chǎn)品的適應(yīng)性更廣。

第二部分2008年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析一、外部環(huán)境分析1、宏觀環(huán)境及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析。①政治法律環(huán)境。2007年以來(lái)，國(guó)家宏觀調(diào)控政策對(duì)紡織行業(yè)影響較大，紡織工業(yè)“十一五”期間提出節(jié)能降耗指標(biāo)，國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展低能耗、低污染高效益的先進(jìn)生產(chǎn)力，隨著國(guó)家對(duì)過(guò)剩行業(yè)宏觀調(diào)控力度的加大，特別是《嚴(yán)格控制新開(kāi)工項(xiàng)目的審批制度》的出臺(tái)，紡織行業(yè)規(guī)模增長(zhǎng)的速度放緩。央行已多次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，信貸和貨幣政策緊縮，紡織行業(yè)普遍資金緊張。進(jìn)出口政策上取消了自動(dòng)絡(luò)筒機(jī)、噴氣織機(jī)免關(guān)稅，增值稅優(yōu)惠政策，抑制了公司下游產(chǎn)業(yè)鏈的規(guī)模和經(jīng)營(yíng)狀況，降低了織布廠對(duì)紗線的需求，影響到公司的產(chǎn)品銷售；同時(shí)上述政策直接影響到造紙行業(yè)，使公司對(duì)輔料（紙箱）的采購(gòu)成本增加。國(guó)家推廣緊密紡紗機(jī)和自動(dòng)落紗長(zhǎng)車，行業(yè)發(fā)展模式從產(chǎn)能擴(kuò)大型向更新改造型轉(zhuǎn)變，公司現(xiàn)有設(shè)備狀況和發(fā)展前景暫時(shí)符合國(guó)家對(duì)本行業(yè)宏觀調(diào)控，對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策；國(guó)家進(jìn)口滑準(zhǔn)稅提高1％加大了國(guó)內(nèi)棉花需求缺口，對(duì)公司原棉采購(gòu)可能有潛在影響，公司可在原棉價(jià)格底部適當(dāng)投入采購(gòu)資金，增加原棉庫(kù)存，為2008年生產(chǎn)提供保障并拓展利潤(rùn)空間。2008年1月1日起，內(nèi)資企業(yè)高達(dá)33%的所得稅率一舉降至25%，有利于營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，內(nèi)外資企業(yè)將站在同一起跑線上，將增強(qiáng)公司與外資企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。②經(jīng)濟(jì)環(huán)境。出口退稅的降低，人民幣匯率的頻繁變化及國(guó)際貿(mào)易壁壘加強(qiáng)，使國(guó)內(nèi)織布廠家接單萎縮，紗線市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品的需求降低，公司銷售受阻。對(duì)此，公司要加大市場(chǎng)開(kāi)拓力度，發(fā)展長(zhǎng)期穩(wěn)定有實(shí)力的戰(zhàn)略性合作伙伴，降低經(jīng)濟(jì)環(huán)境動(dòng)蕩對(duì)公司的影響。人民幣升值對(duì)紡織行業(yè)的負(fù)面影響不可小視。據(jù)行業(yè)人士分析，人民幣每升值1%，紡織行業(yè)銷售利潤(rùn)率下降2-6%。如果人民幣升值5-10%，行業(yè)利潤(rùn)率下降10%-60%。特別是出口依存度較高的服裝行業(yè)受損較大。上市公司中的先進(jìn)企業(yè)，因利潤(rùn)率較高，導(dǎo)致成本中可貿(mào)易品占比下降，每百元受損的絕對(duì)額較大，但利潤(rùn)率下降的幅度較小；加之議價(jià)能力較強(qiáng)，因此龍頭企業(yè)所受升值的負(fù)面影響小于全行業(yè)。但如果人民幣持續(xù)升值，企業(yè)議價(jià)能力下降，其升值的邊際負(fù)效應(yīng)會(huì)擴(kuò)大。國(guó)家GDP強(qiáng)勁增長(zhǎng)和居民消費(fèi)升級(jí)將帶動(dòng)內(nèi)需市場(chǎng)，公司要加大對(duì)內(nèi)需市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)力度，尋找并建立和國(guó)內(nèi)知名紡織企業(yè)的合作關(guān)系。勞動(dòng)力成本有所增加，公司員工流動(dòng)性增大，但對(duì)比沿海及國(guó)外還是優(yōu)勢(shì)明顯。隨著國(guó)際石油價(jià)格波動(dòng)，國(guó)內(nèi)柴油供應(yīng)緊張，對(duì)于公司產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸成本增加，公司對(duì)銷售費(fèi)用的核算應(yīng)適當(dāng)提高。③技術(shù)環(huán)境。公司引進(jìn)的清鋼聯(lián)設(shè)備，清棉用工減少66％，產(chǎn)量增大。細(xì)紗采用緊密紡方式，已被越來(lái)越多的企業(yè)所認(rèn)識(shí)并接受，在高支高密紡織領(lǐng)域占有絕對(duì)市場(chǎng)地位和發(fā)展?jié)摿ΑＭ赓?gòu)帶壓力棒的隔距塊，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量有較幫助。公司要生存需要不斷進(jìn)行技術(shù)改造，以滿足日益提高的行業(yè)質(zhì)量要求。高新技術(shù)改造傳統(tǒng)紡織工業(yè)的主要手段是研究采用新型紡紗、織造、印染后整理工藝技術(shù)和設(shè)備,實(shí)現(xiàn)紡紗、織造、印染工序連續(xù)化、自動(dòng)化、高效化,使產(chǎn)品品種、質(zhì)量占有優(yōu)勢(shì),以緩解而勞動(dòng)生產(chǎn)率成倍甚至幾倍的提高的壓力，盡可能降低生產(chǎn)成本,從而提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。行業(yè)近期重點(diǎn)開(kāi)發(fā)研究了以下5項(xiàng)關(guān)鍵技術(shù):A、現(xiàn)代化棉紡生產(chǎn)工藝技術(shù)。B、梳棉、并條、粗紗、細(xì)紗、絡(luò)筒等單機(jī)的多電機(jī)獨(dú)立傳動(dòng)和控制系統(tǒng)硬件的開(kāi)發(fā)和應(yīng)用;在線檢測(cè)和控制研究和開(kāi)發(fā);單機(jī)自動(dòng)化和工序連續(xù)化技術(shù);紡部設(shè)備、工藝以及質(zhì)量的集中監(jiān)控和管理技術(shù)。解決國(guó)產(chǎn)清梳聯(lián)、并條機(jī)自調(diào)勻整系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性、細(xì)紗機(jī)與絡(luò)筒機(jī)連接的關(guān)鍵技術(shù)。

C、緊密紡新技術(shù)。緊密紡新技術(shù)目的是提高成紗質(zhì)量和紡高支紗,緊密紡新技術(shù)生產(chǎn)的紗線強(qiáng)力高、表面光潔、毛羽大幅度減少,改善了紗線、織物品質(zhì),同時(shí)使后道加工能順利進(jìn)行。引進(jìn)緊密紡設(shè)備投資昂貴,為此必須開(kāi)發(fā)研制適合國(guó)內(nèi)廣大企業(yè)的緊密紡細(xì)紗機(jī)及裝置。該項(xiàng)技術(shù)的推廣應(yīng)用前景非常廣闊。

D、中高支轉(zhuǎn)杯紡紗工藝技術(shù)。20-40S中高支轉(zhuǎn)杯紡紗線可用作高檔針織和機(jī)織用紗,其織物具有布面平整豐滿,條干均勻,疵點(diǎn)少等優(yōu)良特性。生產(chǎn)中高支紗的轉(zhuǎn)杯紡機(jī)必須具有良好的全自動(dòng)化功能,關(guān)鍵是對(duì)紡紗箱組合元件、自動(dòng)接頭生頭、換管小車等關(guān)鍵部件的研制,在線檢測(cè)和質(zhì)量控制系統(tǒng)的研究,適應(yīng)中高支轉(zhuǎn)杯紡的前后配套工藝研究,根據(jù)中高支紗的不同質(zhì)量要求來(lái)設(shè)計(jì)最佳的前紡配套設(shè)備及工藝參數(shù),使紡紗達(dá)到最佳效果。

E、高智能型寬幅無(wú)梭織機(jī)新技術(shù)。無(wú)梭織機(jī)是國(guó)內(nèi)織造行業(yè)技術(shù)改造的主要裝備。目前各類無(wú)梭織機(jī)的高檔機(jī)型全部由國(guó)外進(jìn)口,國(guó)產(chǎn)無(wú)梭織機(jī)由于產(chǎn)品可靠性不高,市場(chǎng)份額正在減少,市場(chǎng)占有率低于10%。因此,應(yīng)加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度,提高產(chǎn)品的可靠性和品種適應(yīng)性,降低產(chǎn)品成本,加快高檔無(wú)梭織機(jī)國(guó)產(chǎn)化進(jìn)程。F、開(kāi)發(fā)研制高智能無(wú)梭織機(jī),重點(diǎn)要解決設(shè)備的自動(dòng)化水平;提高設(shè)備的速度及品種適應(yīng)性;研制電子多臂及電子提花裝置、寬幅整漿等配套工藝技術(shù)。上述技術(shù)中緊密紡技術(shù)是我公司相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)持續(xù)利用的技術(shù)，這種紡紗方式被越來(lái)越多的企業(yè)所認(rèn)識(shí)并接受，在高支高密紡織領(lǐng)域占有絕對(duì)市場(chǎng)地位。④社會(huì)文化、自然環(huán)境。國(guó)內(nèi)消費(fèi)者對(duì)保健、環(huán)保觀念增強(qiáng)，對(duì)全棉、真絲等天然紡織品偏愛(ài)有加。棉紡服裝企業(yè)對(duì)公司全棉紗線的需求將會(huì)持續(xù)。從新疆農(nóng)業(yè)廳獲悉，今年新疆將控制棉花種植面積增長(zhǎng)，使其穩(wěn)定在兩千萬(wàn)畝左右，生產(chǎn)能力保持在兩百五十萬(wàn)噸左右，退出來(lái)的棉田，要用來(lái)搞種植業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)展設(shè)施農(nóng)業(yè)、糧食生產(chǎn)和農(nóng)區(qū)畜牧業(yè)。因此原棉供應(yīng)缺口將在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)影響中國(guó)的紡織企業(yè)。2、行業(yè)環(huán)境及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析①行業(yè)宏觀環(huán)境分析。A、棉紡行業(yè)在我們國(guó)家中的地位。棉紡行業(yè)歷來(lái)是我國(guó)出口創(chuàng)匯的大戶，但是2007年以來(lái)增長(zhǎng)幅度明顯下降，未來(lái)的增長(zhǎng)空間將縮小。紡織行業(yè)是我國(guó)重要傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展和需求的拉動(dòng)我國(guó)棉紡業(yè)的產(chǎn)能將繼續(xù)保持快速增張趨勢(shì)但與此同時(shí)行業(yè)的快速發(fā)展也使深層次的矛盾日漸顯現(xiàn)棉紡織品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)會(huì)更加殘酷激烈給企業(yè)帶來(lái)較大的經(jīng)營(yíng)壓力。我國(guó)紡織工業(yè)經(jīng)過(guò)改革開(kāi)放，特別是近幾年來(lái)得到了快速發(fā)展。已經(jīng)處在了一個(gè)完全市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代，但兩頭小中間大的結(jié)構(gòu)性矛盾日益突出，即一頭由于生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，造成棉花資源緊缺，而中間產(chǎn)能的持續(xù)增加使得市場(chǎng)無(wú)法容納，產(chǎn)品供過(guò)于求，造成市場(chǎng)這一頭呈現(xiàn)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)、低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)的局面。加上棉花、能源、原材料、匯率以及勞動(dòng)力成本上升出口退稅下降、人民幣升值、貿(mào)易壁壘等等因素影響，將給紡織企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)，在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)，仍然將面對(duì)艱苦困境和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。B、行業(yè)總資產(chǎn)、銷售收入、利潤(rùn)總額與GDP相關(guān)性分析

單位：億元

年份總資產(chǎn)銷售收入利潤(rùn)總額GDP

19995872.504148.1738.5882067.50

20005917.014810.45136.8889468.10

20016196.265209.10131.9597314.80

20026680.476038.59184.71105172.30

20037801.297495.51248.20117310.60

20048580.048308.09236.23128572.42C、我們國(guó)家對(duì)棉紡行業(yè)的政策。國(guó)家對(duì)棉紡行業(yè)要求盡快完善勞動(dòng)、環(huán)保等法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)執(zhí)行勞動(dòng)法、環(huán)保法的檢查力度，用行政與法律手段為紡織行業(yè)、企業(yè)營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境；要促進(jìn)紡織產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動(dòng)紡織業(yè)在科學(xué)發(fā)展觀的基礎(chǔ)上努力實(shí)現(xiàn)人與社會(huì)、人與自然的和諧發(fā)展；要通過(guò)建立產(chǎn)業(yè)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)紡織出口實(shí)施全方位、全過(guò)程的跟蹤監(jiān)測(cè)，維護(hù)公平的貿(mào)易環(huán)境，對(duì)棉紡行業(yè)政策為控制規(guī)模與鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新相結(jié)合。D、棉紡行業(yè)對(duì)外資進(jìn)入的政策（鼓勵(lì)、限制）及外資進(jìn)入狀況。中國(guó)廉價(jià)的勞動(dòng)力固然是中國(guó)紡織業(yè)的巨大優(yōu)勢(shì),而當(dāng)前中國(guó)紡織產(chǎn)業(yè)所形成的世界紡織業(yè)制造基地和紡織產(chǎn)品重要市場(chǎng)的格局,更是吸引海外投資向中國(guó)聚集的重要因素。因?yàn)殡x生產(chǎn)基地越近、離市場(chǎng)越近,就意味著成本越低,可能獲得的商業(yè)機(jī)會(huì)越多。新一輪海外企業(yè)投資中國(guó)紡織業(yè)的熱潮,正是在這種大背景下形成的,而且投資的領(lǐng)域明顯趨向于紡織產(chǎn)業(yè)鏈的中、上游。E、中國(guó)是世界最大的紡織品加工國(guó)也是世界上最大的紡織品出口國(guó)。中國(guó)的紡織產(chǎn)品已面向全世界的市場(chǎng),對(duì)普通檔次和高檔次的紡織品都有需求。但目前高檔次的產(chǎn)品還不能滿足市場(chǎng)的需求,還需要靠進(jìn)口。國(guó)外紡織業(yè)中、上游企業(yè)適時(shí)轉(zhuǎn)移到中國(guó),將獲得較大的發(fā)展空間。而紡織產(chǎn)業(yè)基地寵大的產(chǎn)業(yè)群體,強(qiáng)大的市場(chǎng)輻射力,逐漸完善的產(chǎn)業(yè)鏈,有利于國(guó)外企業(yè)在較短時(shí)間內(nèi)找到自己的投資定位及投資項(xiàng)目,并能在短時(shí)間內(nèi)獲得投資回報(bào)。就目前來(lái)說(shuō)，外資進(jìn)入我國(guó)行業(yè)的幅度已經(jīng)很大，國(guó)外資本可以憑借其雄厚的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、全球的分支機(jī)構(gòu)和自身良好的信譽(yù)，以最佳的方式籌集到最低成本的資金。外資強(qiáng)大的融資能力如果應(yīng)用到其對(duì)我國(guó)分支機(jī)構(gòu)的投資，則在本地融資有利于調(diào)動(dòng)我國(guó)的儲(chǔ)蓄，在我國(guó)上市有利于我國(guó)的投資者直接分享其利益，最重要的還是非本地融資有利于擴(kuò)大對(duì)我國(guó)的投資。②棉紡行業(yè)業(yè)績(jī)考察。A、過(guò)去幾年行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及未來(lái)趨勢(shì)。2006年1-12月份中國(guó)規(guī)模以上棉紡行業(yè)企業(yè)數(shù)量為8742家，該行業(yè)實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值6563億元，同比增加24.09%；資產(chǎn)合計(jì)5038億元，同比增加17.11%；實(shí)現(xiàn)銷售收入6384億元，同比增加24.53%；完成利潤(rùn)總額218.14億元，比上年同期增加54.49億元，同比增加33.30%；完成出口交貨值882.2億元，同比增加14.46%；行業(yè)整體從業(yè)人數(shù)272.24萬(wàn)人，同比增加3.53%。今年以來(lái)人民幣升值幅度已超過(guò)3%。07年1~5月我國(guó)棉紡織品及服裝累計(jì)出口251.21億美元,按人民幣平均升值2.5%計(jì)算,不考慮其他因素的影響,棉紡織品及棉服裝行業(yè)已損失47.73億元人民幣,其中棉紡織品損失13.21億元。2007年我國(guó)出口退稅率下調(diào)兩個(gè)百分點(diǎn)，僅棉紡織品業(yè)利潤(rùn)總額就減少10.6億元，對(duì)于低利潤(rùn)運(yùn)營(yíng)的棉紡織行業(yè)有著較為重大的影響，近兩年來(lái)，產(chǎn)品利潤(rùn)率低于3%的企業(yè)占全行業(yè)的64%以上。③行業(yè)結(jié)構(gòu)和價(jià)值鏈。A、加工質(zhì)量和三絲問(wèn)題阻礙我國(guó)紡織業(yè)發(fā)展。有關(guān)專家提出，棉花加工質(zhì)量和三絲問(wèn)題給中國(guó)紡織工業(yè)發(fā)展造成很大困難。紡織品質(zhì)量與棉花質(zhì)量有很大關(guān)系，而棉花質(zhì)量關(guān)鍵在于棉花加工。目前有四大問(wèn)題制約我國(guó)棉花加工。一是收購(gòu)秩序混亂，混等混級(jí)收購(gòu)的現(xiàn)象還比較多；二是加工體系不健全，無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)、浪費(fèi)資源造成棉花質(zhì)量不高；三是檢驗(yàn)體系落后，特別是檢驗(yàn)儀器和手段；四是棉種的繁雜直接影響了棉花加工質(zhì)量。

B、針對(duì)我國(guó)棉花加工存在的問(wèn)題以及目前正在進(jìn)行的棉花質(zhì)量檢驗(yàn)體制的試點(diǎn)工作，紡織行業(yè)應(yīng)重點(diǎn)把握以下幾個(gè)方面：一是對(duì)儀器檢驗(yàn)的棉花進(jìn)行科學(xué)合理的組批，特別是馬克隆值、棉結(jié)、短絨、強(qiáng)力、整齊度、整齊度、黃度六個(gè)主要指標(biāo)，可以規(guī)定出上下限，在限值內(nèi)組批；二是包裝物的材料盡量使用白色的棉包和棉線，以減少三絲；三是打包鐵絲打到包皮之外，以減少鐵絲生銹對(duì)棉花質(zhì)量的影響；四是棉花加工企業(yè)在收購(gòu)加工工作中實(shí)行分地區(qū)、分品級(jí)、分品種的三分加工；五是整體提高加工設(shè)備的科技含量，建議加工企業(yè)盡量不使用皮清機(jī)；六是對(duì)國(guó)內(nèi)外HVI數(shù)據(jù)的不一致性給予校正。C、由于目前國(guó)內(nèi)供求關(guān)系相對(duì)寬松，預(yù)計(jì)近期棉花收購(gòu)價(jià)格保持平穩(wěn)。受人民幣升值、出口退稅率調(diào)整、生產(chǎn)要素價(jià)格上漲等因素的影響，今年以來(lái)我國(guó)紡織品出口增幅有所回落。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2007年前8個(gè)月，我國(guó)紡織品服裝出口金額同比增長(zhǎng)19.46%，增速比去年同期下降5.21個(gè)百分點(diǎn)，對(duì)棉花需求增幅有所回落。同時(shí)，新年度棉花供應(yīng)相對(duì)充足。據(jù)美國(guó)農(nóng)業(yè)部2007年11月10日發(fā)布的全球棉花供需報(bào)告，2007/08年度全球棉花產(chǎn)量為2598.8萬(wàn)噸，繼續(xù)維持高產(chǎn)局面。隨著新棉上市，國(guó)內(nèi)外棉花供應(yīng)相對(duì)增加，棉花價(jià)格將呈平穩(wěn)走勢(shì)。④行業(yè)特征與競(jìng)爭(zhēng)特點(diǎn)。我國(guó)棉紡織行業(yè)在國(guó)內(nèi)產(chǎn)能快速擴(kuò)張，結(jié)構(gòu)性矛盾突出，人民幣升值、出口退稅下降以及原料、能源、勞動(dòng)力成本上升等因素的交替影響及制約下，行業(yè)的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)依然非常嚴(yán)峻，競(jìng)爭(zhēng)更加殘酷和激烈，紗線市場(chǎng)上對(duì)質(zhì)量特別敏感，好的技術(shù)指標(biāo)會(huì)大大提升公司的競(jìng)爭(zhēng)力和議價(jià)能力。2007年棉紡織行業(yè)增幅減緩，預(yù)計(jì)2008年將進(jìn)一步回落。棉紡織行業(yè)產(chǎn)能增長(zhǎng)過(guò)快造成常規(guī)產(chǎn)品供大于求的問(wèn)題更加突出，加上印度，巴基斯坦等周邊國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)對(duì)國(guó)內(nèi)色織布行業(yè)的影響，加劇了上述矛盾，紗廠下游需求銳減，國(guó)內(nèi)成品紗線價(jià)格一跌再跌，庫(kù)存大增，受此影響，本來(lái)國(guó)內(nèi)有需求缺口的原棉也被迫跟跌，庫(kù)存明顯增加。2007年在紡織技術(shù)方面全行業(yè)有30％企業(yè)技術(shù)改造明顯，附加值增加，技改已作為目前有條件的企業(yè)擺脫困境的唯一法寶。3、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析棉紗產(chǎn)品暫時(shí)未發(fā)現(xiàn)替代品。由于我廠規(guī)模較小，采購(gòu)數(shù)量和批量小，供應(yīng)商議價(jià)能力處于強(qiáng)勢(shì)，而由于下游需求銳減，購(gòu)買者議價(jià)能力也隨之增強(qiáng)，公司唯有走技術(shù)和質(zhì)量創(chuàng)新道路來(lái)提升公司競(jìng)爭(zhēng)力，增加產(chǎn)品附加值。①行業(yè)情況。全國(guó)共有紗錠1億錠左右，緊密紡占1％左右，且占比逐步增加。主要企業(yè)有安徽華茂、無(wú)錫一棉、山東魯泰、石家莊恒新、山東德源、新疆溢達(dá)等。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況。A、安徽華茂。華茂股份是國(guó)內(nèi)重要的棉紡織企業(yè)，連續(xù)三年成為我國(guó)企業(yè)信息化建設(shè)500強(qiáng)，并且在2005年中國(guó)紡織工業(yè)行業(yè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)力排名中躋身前20名。主要質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)保持全國(guó)同行業(yè)先進(jìn)水平.該公司現(xiàn)有紗錠40萬(wàn)枚，擁有國(guó)際一流水平的K44緊密紡等先進(jìn)生產(chǎn)線，可年產(chǎn)“乘風(fēng)”牌6-240支高檔紗線5萬(wàn)余噸；公司通過(guò)了ISO9001:2000質(zhì)量體系認(rèn)證和ISO14001環(huán)境管理體系認(rèn)證。該公司產(chǎn)品“乘風(fēng)”牌紗、線條干均勻，十萬(wàn)米紗疵少，單紗強(qiáng)力不勻率低，棉結(jié)雜質(zhì)及毛羽少，精梳棉紗、線染色性能好，主要質(zhì)量指標(biāo)都在烏斯特2001公報(bào)5-25％之間，有的還達(dá)到5％水平；物理指標(biāo)及外觀疵點(diǎn)均達(dá)到GB/T398-1993標(biāo)準(zhǔn)和GB/T5324-1997標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)一等水平。以及烏斯特4型紗線測(cè)試儀、AFIS單纖維測(cè)試儀、HVI大容量纖維測(cè)試儀等一系列國(guó)際先進(jìn)的紡織檢測(cè)、試驗(yàn)儀器。在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)主要銷往上海、廣東、浙江、福建、山東、遼寧等沿海地區(qū)，用于生產(chǎn)中、高檔服裝及其他紡織品，在華東、華南沿海地區(qū)中、高檔紗、線和坯布市場(chǎng)擁有一定的份額。在國(guó)際市場(chǎng)，產(chǎn)品主要銷往日本、香港、韓國(guó)、東南亞一帶以及歐美地區(qū)，年出口創(chuàng)匯達(dá)到1500萬(wàn)美元以上。該公司產(chǎn)品價(jià)格均高出市場(chǎng)價(jià)2000～5000元/噸。該公司始終堅(jiān)持常規(guī)技改項(xiàng)目,06年至07年其公司利用自有資金繼續(xù)對(duì)部分老設(shè)備和配套設(shè)施進(jìn)行技術(shù)改造，以提高產(chǎn)能和產(chǎn)品質(zhì)量，共投入資金486.75萬(wàn)元，部分技改項(xiàng)目已完工并投入使用，帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益在營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中已經(jīng)得到顯現(xiàn).該公司發(fā)展戰(zhàn)略：其堅(jiān)持走有市場(chǎng)有效益的科學(xué)發(fā)展道路千方百計(jì)開(kāi)好精品適當(dāng)產(chǎn)業(yè)鏈兩頭延伸適度擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模加大新品種新纖維和新工藝的開(kāi)發(fā)與應(yīng)用繼續(xù)保持和國(guó)內(nèi)外有實(shí)力有商譽(yù)客戶的良好合作關(guān)系在穩(wěn)定國(guó)內(nèi)外黃金客戶的同時(shí)不斷拓展歐盟美國(guó)等高端市場(chǎng)擴(kuò)大日本市場(chǎng)份額開(kāi)發(fā)中東市場(chǎng)重視非洲市場(chǎng)B、無(wú)錫一棉。無(wú)錫市第一棉紡織廠建于1919年。經(jīng)過(guò)80余年的發(fā)展，今天已是一個(gè)以紡織為主，涉足色織、服裝的企業(yè)集團(tuán)，是中國(guó)最優(yōu)秀的紡織企業(yè)之一。主業(yè)經(jīng)營(yíng)管理著環(huán)錠紡40萬(wàn)枚（包括精密紡紗錠）；轉(zhuǎn)杯紡4600錠；布機(jī)1200臺(tái)，年產(chǎn)紗線4萬(wàn)噸，坯布5000萬(wàn)米。75%的產(chǎn)品出口，主供日本、歐美、東南亞等地。公司產(chǎn)品TALAK高檔色織用紗、高檔高支針織紗線專供世界著名品牌如：BrooksBrothers,CalvinKlein,Debenhams,Drillards,Giordano,HugoBoss,JCPenney,LizClaiborne,Nautica,RalphLauren,Talbots等。紗線專供世界著名品牌如：皮爾.卡丹、瓦倫蒂諾、馬獅龍、佐丹奴、波司尼、鄂魚、檳奴、登喜路等。

經(jīng)營(yíng)方式：從全球精選原輔料，聘用訓(xùn)練有素的員工，操作先進(jìn)的紡織設(shè)備，生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品，供應(yīng)中、高要求的客戶。質(zhì)量管理：其一是執(zhí)行ISO9001，ISO14000管理標(biāo)準(zhǔn)，廣泛采用自控技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行自動(dòng)、集中監(jiān)控；其二是紗線均達(dá)烏斯特2001公報(bào)5%水平。坯布根據(jù)用戶要求采用美國(guó)4分制或日本10分制標(biāo)準(zhǔn)原料來(lái)源：棉花：中國(guó)新疆、美國(guó)SJV、PIMA、埃及、澳大利亞等地

滌淪、腈綸：日本東麗

粘膠、莫代爾、天絲：澳地利蘭精

氨綸：美國(guó)杜邦C、山東德源等其他廠家。山東德源紗廠有限公司是由韻升控股集團(tuán)有限公司控股，香港集嘉國(guó)際（集團(tuán)）有限公司和邦達(dá)國(guó)際（香港）有限公司共同投資興辦的中外合資企業(yè)。主要從事緊密紡和高檔織物面料研制、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。2004年1月，山東德源紗廠有限公司在濟(jì)寧市高新區(qū)注冊(cè)成立，注冊(cè)資本為5.7億元人民幣。該公司配以母公司自行研發(fā)的緊密紡裝置，至2006年底，公司已投資10.6億元人民幣，提供了4000多個(gè)就業(yè)崗位，形成了年產(chǎn)值12億元的緊密紡紗線生產(chǎn)及其高檔面料織造能力，號(hào)稱目前世界最大的緊密紡生產(chǎn)基地。這些廠家大多采用國(guó)產(chǎn)改造緊密紡裝置,質(zhì)量技術(shù)水平稍微欠缺,但由于其固定成本分?jǐn)傒^低,價(jià)格極具優(yōu)勢(shì),占據(jù)國(guó)內(nèi)緊密紡紗需求市場(chǎng)的較大份額.二、內(nèi)部環(huán)境分析1、綜合管理分析結(jié)合我廠運(yùn)作三年多的實(shí)際情況，現(xiàn)制定綜合管理分析圖如下：次序項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)劣勢(shì)1設(shè)備及其管理全程引進(jìn)進(jìn)口，自動(dòng)化程度高用工減少，生產(chǎn)環(huán)境較好安全防護(hù)性能好，工藝更改方便操作簡(jiǎn)單投資大，部分設(shè)備閑置（3臺(tái)末并，一套除塵機(jī)組，一套制冷機(jī)組，蒸紗機(jī)運(yùn)行成本高運(yùn)行成本大，備品備件更換頻繁，生產(chǎn)成本增大管理不完善，使用成本大。設(shè)備維修使用人員素質(zhì)不高2人員招聘與管理A、輪班長(zhǎng)以上管理人員基本較穩(wěn)定B、設(shè)備外聘技師與長(zhǎng)白班人員、科室人員較穩(wěn)定A、一線員工和擇花工流失多，人員不穩(wěn)定B、由于長(zhǎng)期更換體制，干部職工思想穩(wěn)定C、人員招聘制度不完善，力度不力，招工困難，生產(chǎn)一線時(shí)常處于缺人狀態(tài)D、三班三倒，工人勞動(dòng)強(qiáng)度大，工資福利待遇不高，難以留住員工E、整體素質(zhì)不高3制度的建設(shè)與管理各項(xiàng)管理制度基本上已建立建全B、內(nèi)部各項(xiàng)管理較正常A、執(zhí)行與落實(shí)不到位B、部分制度仍需進(jìn)一步完善。如《質(zhì)量事故處罰制度》《不合格品控制制度》、設(shè)備動(dòng)、靜態(tài)檢查制度、OEC執(zhí)行情況C、檢查與考核力度不夠4后勤與辦公管理A、領(lǐng)導(dǎo)重視A、由于資金有限，沒(méi)有起正規(guī)的職工宿舍樓，硬件設(shè)施不到位，宿舍不規(guī)范，職工休息受影響，也是員工不穩(wěn)定的諸多因素之一。B、食堂因?qū)ν獬邪?，生活質(zhì)量難有保障C、幾個(gè)廠的員工混住，互相干擾，影響休息D、管理力度不強(qiáng)5工藝與質(zhì)量通過(guò)幾年的摸索，工藝設(shè)計(jì)基本成熟部分產(chǎn)品質(zhì)量已達(dá)烏斯特5%水平設(shè)備先進(jìn)，為質(zhì)量提供了保障質(zhì)量管理體系不完善受影響因素多，質(zhì)量不穩(wěn)定質(zhì)量攻關(guān)與改進(jìn)力度不強(qiáng)，進(jìn)步不明顯專業(yè)技術(shù)人員欠缺由于資金問(wèn)題，備品備件，優(yōu)化對(duì)質(zhì)量影響工藝參數(shù)進(jìn)一步優(yōu)化6采購(gòu)管理無(wú)A、由于受資金影響，采購(gòu)不及時(shí)，時(shí)常影響生產(chǎn)B、采購(gòu)渠道有限7生產(chǎn)與計(jì)劃A、基礎(chǔ)管理扎實(shí)，基層管理人員較穩(wěn)定A、計(jì)劃制定不嚴(yán)謹(jǐn)B、OEC執(zhí)行不到位C、用工、用棉、用電管理不到位D、對(duì)管理層考核要加強(qiáng)8操作與清潔清潔管理較到位員工操作優(yōu)一級(jí)率不高幫教工作開(kāi)展次數(shù)不多，幫教的方式方法不靈活對(duì)管理員考核不到位2、營(yíng)銷管理分析①銷售人員變化情況及對(duì)市場(chǎng)的影響。緊密紡紗廠自2005年投產(chǎn),設(shè)棉紗銷售副廠長(zhǎng)一名,業(yè)務(wù)員5名,至2007年初公司對(duì)紗廠實(shí)行對(duì)外租賃經(jīng)營(yíng),租賃期間,紗廠設(shè)銷售人員一名.2007年7月,公司因擬和山東如意重組,結(jié)束對(duì)外租賃,公司內(nèi)部設(shè)銷售人員一名.2007年9月，重組談判破裂至今，工廠設(shè)銷售人員一名。②銷售現(xiàn)狀、市場(chǎng)信息，市場(chǎng)需求及其他調(diào)研數(shù)據(jù)。A、銷售現(xiàn)狀及市場(chǎng)信息。緊密紡紗線對(duì)比環(huán)錠紡紗線具有條干好，毛羽少，強(qiáng)力高，棉節(jié)少等優(yōu)點(diǎn)，價(jià)格高出環(huán)錠紡10％左右。以60S/165％L為例，在05年～07年年初，緊密紡價(jià)格保持在54000元/噸，07年到目前價(jià)格降為38000.00元/噸左右，降價(jià)幅度為29.6％，長(zhǎng)絨棉從25000.00元/噸降至18000.00元/噸，降價(jià)幅度為28％，細(xì)絨棉價(jià)格基本持平。我廠產(chǎn)品如果攤1200萬(wàn)元折舊費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用，60s/1價(jià)格為43300.00元處于市場(chǎng)較高水平，與產(chǎn)品的質(zhì)量技術(shù)水平脫節(jié)，銷售狀況不盡人意，難以形成規(guī)模，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力差。雖然目前紗線市場(chǎng)需求銳減，但緊密紡紗線市場(chǎng)前景相對(duì)穩(wěn)定，且發(fā)展趨勢(shì)被行業(yè)內(nèi)看好，在優(yōu)質(zhì)前提下，利潤(rùn)空間對(duì)比環(huán)錠紡還是有很大潛力的。B、市場(chǎng)推廣情況。我廠自05年投產(chǎn)至今，對(duì)品牌打造、企業(yè)及產(chǎn)品推廣、廣告等投入較少，甚至是空白。僅每年在中國(guó)紗線展上參展，費(fèi)用為1萬(wàn)元/年（包括2名參展人員差旅費(fèi)用、展務(wù)費(fèi)用、樣宣制作、樣品運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用）。推廣方式和途徑相當(dāng)少，不利于企業(yè)的發(fā)展壯大。③客戶信息。A、客戶組成狀況。國(guó)內(nèi)客戶由貿(mào)易商和生產(chǎn)企業(yè)組成，貿(mào)易商分銷到規(guī)模小，批量小的生產(chǎn)廠家。05～07年客戶情況：湖北邁亞股份有限公司色織布廠一直是紗廠最大采購(gòu)商，占產(chǎn)能的80％以上，因?yàn)橥瑸橄商颐徏瘓F(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)，財(cái)務(wù)手續(xù)和商業(yè)往來(lái)極不正常。其他主要客戶有寧波雅戈?duì)柡蜔o(wú)錫九昌。寧波雅戈?duì)枮榧喚€行業(yè)采購(gòu)量比較大的采購(gòu)商，國(guó)內(nèi)主要紗線生產(chǎn)廠家均為其供貨，我廠只占其采購(gòu)的極小一部分，其采購(gòu)價(jià)格略高于市場(chǎng)水平，但1個(gè)月的帳期加上6個(gè)月的承兌匯票支付方式讓很多資金緊張的企業(yè)望而止步。我廠從2005年底與之合作，該單位對(duì)三絲要求嚴(yán)格，曾經(jīng)因?yàn)楫a(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題遭到該單位索賠，后與之協(xié)調(diào)后象征性的付出賠償。無(wú)錫九昌為江浙一帶較大的貿(mào)易商，主要經(jīng)營(yíng)中等檔次紗線，其大部分棉紗供應(yīng)來(lái)自山東德源，紗線價(jià)格較低，在合作過(guò)程中也曾因?yàn)橛图唵?wèn)題遭到該單位的異議。07年10月，在公司收回對(duì)紗廠的控制后，爭(zhēng)取到了杭州得力紡織有限公司的合作，以50S/1為接觸性合作，在第一單10噸交貨后立即續(xù)簽了20噸計(jì)劃，合作面有待進(jìn)一步擴(kuò)大。結(jié)算方式為現(xiàn)款現(xiàn)貨，較適應(yīng)我廠資金緊張的現(xiàn)狀。質(zhì)量技術(shù)要求較嚴(yán)格，特別是強(qiáng)力和棉節(jié)，以我廠現(xiàn)有技術(shù)和目前設(shè)備狀況，產(chǎn)品質(zhì)量處于該客戶要求的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)邊緣，生產(chǎn)過(guò)程稍微控制不好，就有可能達(dá)不到對(duì)方的要求。如完成精梳機(jī)的改造，可大大滿足該客戶的技術(shù)要求，形成一定的銷售量是有可能的。我廠同時(shí)主動(dòng)與行業(yè)內(nèi)大宗采購(gòu)商天津田歌紡織有限公司、張家港金陵紡織有限公司洽談，都較有合作意向，擬在2008年加強(qiáng)聯(lián)系，待產(chǎn)品技術(shù)質(zhì)量穩(wěn)定后和該單位展開(kāi)合作。潛在客戶數(shù)量，有無(wú)回扣情況，信譽(yù)等級(jí)，客戶需求及歷年合作情況B、客戶檔案：詳見(jiàn)附表七。④發(fā)貨和退貨統(tǒng)計(jì)。我廠自05年建廠起，共發(fā)生10起質(zhì)量糾紛。其中寧波雅戈?duì)柸罩屑徱蛉z超標(biāo)索賠2次；九昌因油紗索賠1次，因棉結(jié)過(guò)高拖欠貨款、不履行合同1次；色織布廠提出質(zhì)量異議5次；黃石紡織因質(zhì)量問(wèn)題退貨1次。共造成直接經(jīng)濟(jì)損失約5萬(wàn)元左右。環(huán)錠紡JC100s/2當(dāng)成緊密紡發(fā)貨造成誠(chéng)信危機(jī)1次。因物流部門不負(fù)責(zé)，造成客戶對(duì)運(yùn)輸不滿意2次。⑤帳齡分析呆賬狀況及形成原因。紗線銷售主要面對(duì)的是國(guó)內(nèi)紡織企業(yè)，行業(yè)內(nèi)慣例采用帳期結(jié)算方式，多為1個(gè)月帳期。我司基于幾年來(lái)的資金緊張局面，原則上要求現(xiàn)款現(xiàn)貨，除湖北邁亞色織布廠外，另有寧波雅戈?duì)柸罩屑徍蜔o(wú)錫九昌采用帳期結(jié)算，05年～06年，在合作過(guò)程中均能嚴(yán)格按合同規(guī)定的帳期結(jié)算。07年，由于湖北邁亞色織布廠長(zhǎng)時(shí)間拖欠無(wú)錫九昌貨款，造成該單位對(duì)我廠的回款拖欠，該單位并且提出利用財(cái)務(wù)方式將此三角債務(wù)一次性處理。其它客戶均采用現(xiàn)款現(xiàn)貨結(jié)算方式，但均不能形成銷售規(guī)模。⑥制約銷售的因素及措施。A、資金緊張。我廠紡織設(shè)備備用件嚴(yán)重老化，對(duì)質(zhì)量產(chǎn)生嚴(yán)重影響，對(duì)合同的執(zhí)行造成很大影響。原棉采購(gòu)小批量多批次，影響質(zhì)量穩(wěn)定并造成生產(chǎn)成本增加。甚至經(jīng)常斷料，對(duì)合同的簽訂及執(zhí)行帶來(lái)很嚴(yán)重的后果；無(wú)資金擴(kuò)大梳棉規(guī)模，前紡與細(xì)紗之間的配套矛盾無(wú)法解決，產(chǎn)能極不合理，對(duì)生產(chǎn)品種變化不能兼容。無(wú)資金進(jìn)行必要的技改，特別是沒(méi)有進(jìn)行精梳機(jī)的改造，無(wú)法將整個(gè)紗線質(zhì)量水平帶來(lái)質(zhì)的飛躍，使我廠產(chǎn)品質(zhì)量和已經(jīng)做過(guò)技改的同行業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量差距越來(lái)越大。B、財(cái)務(wù)結(jié)算方式影響合同的簽訂。我廠幾年來(lái)一直資金緊張，對(duì)絕大多數(shù)客戶采取現(xiàn)款現(xiàn)貨結(jié)算方式，而紗線行業(yè)慣例普遍采用帳期結(jié)算，因此原因影響到諸多合同的簽訂。如張家港金陵紡織有限公司，江西華源江紡等5次。C、市場(chǎng)推廣的投資。我廠在企業(yè)的促銷、推廣、廣告、公共關(guān)系戰(zhàn)略一直無(wú)有效的投資及戰(zhàn)略，不利于我廠開(kāi)拓市場(chǎng)。3、財(cái)務(wù)管理分析仙桃緊密紡紗廠從2005年投產(chǎn)至今已三年了，我們根據(jù)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)資料對(duì)各年度的生產(chǎn)、銷售、盈利情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)，其明細(xì)如下：①2005年度工廠以50支棉紗為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算，全年生產(chǎn)棉紗1,876噸，按60支折算為1，440.77標(biāo)噸；銷售1,510.66噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入45,973,126.47元，產(chǎn)品銷售成本42,345,847.38元；期間費(fèi)用11,824,579.74元，其中管理費(fèi)用1,335,575.08元，財(cái)務(wù)費(fèi)用9,952,922.11元，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用536,082.55元；全年利潤(rùn)總額-8,164,450.65元。②2006年度工廠以60支棉紗為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算，全年生產(chǎn)棉紗1,783.34標(biāo)噸；賬面銷售991.6366噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入30,086,368.27元，產(chǎn)品銷售成本32,836,450.68元；期間費(fèi)用11,182,717.88元，其中管理費(fèi)用1,499,827.89元，財(cái)務(wù)費(fèi)用9,406,600.35元，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用276,289.64元；全年利潤(rùn)總額-14,326,834.61元。另外9—12月份部分發(fā)出商品未開(kāi)具銷售發(fā)票，數(shù)量為432.0513噸，成本為16,067,041.80元，按合同價(jià)格估算為13,731,271.06元，虧損2,335,770.74元，在2007年上半年核銷。③2007年度工廠以60支棉紗為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算，1至12月，生產(chǎn)棉紗357.32噸,折442.44標(biāo)噸；銷售306.06噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入10,453,245.21元，產(chǎn)品銷售成本23,539,406.53元，；期間費(fèi)用8,142,382.82元，其中管理費(fèi)用5,586,955.12元（含1—7月份計(jì)提折舊），財(cái)務(wù)費(fèi)用2,511,810.99元，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用43,616.71元；利潤(rùn)總額-21,698,714.17元。因年初承包給外單位經(jīng)營(yíng)，1—7月基本上為處理以前年度的遺留問(wèn)題，因此數(shù)據(jù)應(yīng)以8月至12月為準(zhǔn)，2007年8—12月生產(chǎn)棉紗417.37標(biāo)噸；銷售271.24噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入9,017,078.71元，產(chǎn)品銷售成本8,566,722.24元，；期間費(fèi)用3,558,869.77元，其中管理費(fèi)用974,576.18，財(cái)務(wù)費(fèi)用2,511,569.68元，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用72,723.91元；利潤(rùn)總額-2,893,696.64元。④在2007年8月公司收回工廠正式投產(chǎn)后，公司考慮到工廠的實(shí)際情況，將工廠的財(cái)務(wù)費(fèi)用按每月50萬(wàn)元攤銷，折舊按3.23%計(jì)提，我廠在測(cè)算單位產(chǎn)品保本產(chǎn)量及保本價(jià)格時(shí)，結(jié)合以前年度和外單位的情況，我廠將產(chǎn)量定位于1750標(biāo)噸（月產(chǎn)145-150標(biāo)噸），財(cái)務(wù)費(fèi)用和折舊分別按600萬(wàn)元計(jì)算，各品種棉紗尚高于市場(chǎng)上同類產(chǎn)品價(jià)格，根本不能立足市場(chǎng)，最后公司決定將折舊按400萬(wàn)元計(jì)算，實(shí)際兩項(xiàng)每月按83.33萬(wàn)元測(cè)算,才與市場(chǎng)價(jià)接近。但由于種種原因，產(chǎn)量一直上不去，生產(chǎn)成本居高不下,導(dǎo)致虧損。如果按正常折舊及財(cái)務(wù)費(fèi)用核算，則虧損更加嚴(yán)重，工廠賬面長(zhǎng)期借款1.5個(gè)億，按年利率7.47%計(jì)算，每年應(yīng)計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用1120.5萬(wàn)元，每月為93.38萬(wàn)元，折舊按06年折舊率7.2%計(jì)算，每月應(yīng)計(jì)提103.70萬(wàn)元，每年為1244.40萬(wàn)元,此兩項(xiàng)合計(jì)每年應(yīng)增加費(fèi)用1364.90萬(wàn)元(1244.4+1120.5-1000)，則每標(biāo)噸成本增加7799.42元，保本銷售價(jià)格增加9125.32元。⑤緊密紡財(cái)務(wù)科從2007年8月份組建以來(lái),以《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》為基礎(chǔ)，嚴(yán)格按公司印發(fā)的《流動(dòng)資金使用辦法》、《資金管理制度》、《財(cái)務(wù)運(yùn)行方案》、《統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策》等規(guī)定執(zhí)行，并根據(jù)分工制訂了各人的崗位職責(zé)，目前與工廠其他部門能緊密配合，完成自己的本職工作，但由于水平有限，希望公司能組織財(cái)務(wù)人員參加財(cái)務(wù)理論學(xué)習(xí)，提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，從簡(jiǎn)單的核算會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)換成新時(shí)代的管理會(huì)計(jì)。（詳見(jiàn)附表九05年—07年費(fèi)用明細(xì)表）4、生產(chǎn)運(yùn)作分析①原料供應(yīng)緊密紡從2004年11月試產(chǎn)運(yùn)行，至今已3年零2月。3年來(lái)，流動(dòng)資金緊張，原棉供應(yīng)不及時(shí)，一直是緊密紡生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不正常的主要因素之一。原棉質(zhì)量和數(shù)量的合理可靠供應(yīng)是生產(chǎn)優(yōu)良品種的保障，沒(méi)有合理儲(chǔ)備原棉和有相對(duì)穩(wěn)定的供應(yīng)渠道，造成生產(chǎn)和質(zhì)量不穩(wěn)定，直接影響產(chǎn)品的質(zhì)量與產(chǎn)量。幾年來(lái)幾乎沒(méi)有實(shí)力直接在新疆兵團(tuán)購(gòu)買優(yōu)質(zhì)長(zhǎng)、細(xì)絨棉。很多廠家就是因?yàn)檫@個(gè)原因遲遲不肯下單或者是我們不敢去接單，如魯泰、田歌等廠家。經(jīng)過(guò)3年運(yùn)行，采用新疆優(yōu)質(zhì)長(zhǎng)、細(xì)絨棉，對(duì)穩(wěn)定產(chǎn)品質(zhì)量極為有利。②設(shè)備現(xiàn)狀與零備件的供應(yīng)緊密紡主機(jī)設(shè)備全部進(jìn)口，經(jīng)過(guò)3年運(yùn)行，其零備件（梳棉針布、細(xì)紗打孔皮圈、細(xì)紗鋼絲圈、粗紗與細(xì)紗變頻器）還不能采用國(guó)產(chǎn)備件替換。目前梳棉針布已達(dá)到其使用周期（有2臺(tái)已處于帶病運(yùn)行），梳棉是緊密紡的生產(chǎn)瓶頸，如不及時(shí)更換，將直接影響產(chǎn)量；同時(shí)，長(zhǎng)期使用進(jìn)口配件將增加機(jī)物料消耗，從而增加生產(chǎn)運(yùn)行成本。③質(zhì)量控制與庫(kù)存控制因受原棉供應(yīng)的影響，生產(chǎn)品種經(jīng)常是多批小量（1個(gè)月100噸成品分10多個(gè)批次），產(chǎn)品的質(zhì)量控制難以持續(xù)有效，相同品種因原料變化質(zhì)量不穩(wěn)定。原棉無(wú)庫(kù)存，生產(chǎn)品種質(zhì)量不穩(wěn)定，造成成品計(jì)劃外庫(kù)存增加，形成因流動(dòng)資金少影響原棉采購(gòu)與供應(yīng)，原棉供應(yīng)不及時(shí)而影響產(chǎn)量與產(chǎn)品質(zhì)量（批次小，質(zhì)量無(wú)法有效控制），而產(chǎn)品質(zhì)量波動(dòng)造成成品庫(kù)存增加的惡性循環(huán)。④市場(chǎng)布局與技術(shù)能力緊密紡經(jīng)過(guò)3年運(yùn)行，生產(chǎn)與銷售主要供應(yīng)色織布廠。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)沒(méi)與市場(chǎng)接軌，外銷市場(chǎng)的開(kāi)拓，沒(méi)有持續(xù)，沒(méi)有真正樹立市場(chǎng)觀念。面對(duì)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，技術(shù)優(yōu)勢(shì)沒(méi)有真正發(fā)揮，3年來(lái)，國(guó)內(nèi)緊密紗市場(chǎng)產(chǎn)能不斷增加，技術(shù)不斷成熟，品質(zhì)不斷提高，我廠從設(shè)備、試驗(yàn)設(shè)施等硬件上還具有一定優(yōu)勢(shì)，技術(shù)能力有待進(jìn)一步開(kāi)發(fā)與提高。5、研發(fā)管理分析（暫無(wú)）6、信息管理分析（無(wú)）三、SWOT分析總結(jié)①努力提高平均紗支數(shù)，積極開(kāi)拓市場(chǎng)②加大技術(shù)改造力度，充分使用先進(jìn)設(shè)備，減少萬(wàn)錠用工③研究開(kāi)發(fā)新型纖維，使用非纖維原料來(lái)緩解原棉供應(yīng)缺口帶來(lái)的壓力。優(yōu)勢(shì)—S1勞動(dòng)力相對(duì)較低2設(shè)備處于行業(yè)領(lǐng)先水平弱點(diǎn)—W1規(guī)模小，成本較大2邁亞貨款回收不及時(shí)3設(shè)備備用件老化5梳棉機(jī)與后工序不配套6精梳機(jī)工作狀況不能滿足質(zhì)量要求7生產(chǎn)管理水平較差機(jī)會(huì)—O1國(guó)家GDP強(qiáng)勁增長(zhǎng)和居民消費(fèi)升級(jí)帶動(dòng)了內(nèi)需市場(chǎng)2緊密紡逐步占據(jù)高檔織布行業(yè)主導(dǎo)地位3織布行業(yè)對(duì)新型纖維紗線的歡迎4原棉價(jià)格相對(duì)較極低SO戰(zhàn)略1生產(chǎn)精品紗支，與高檔色織布企業(yè)合作（O1.O2.S2）2適當(dāng)調(diào)整價(jià)格，逐步開(kāi)拓市場(chǎng)（S1.O4）3開(kāi)發(fā)多種纖維紗線新產(chǎn)品（O3）WO戰(zhàn)略1適量采購(gòu)原棉，降低生產(chǎn)成本（O4.W1）2以高支高配紗線生產(chǎn)為主（O1.O2.W1.W5）威脅—T1人民幣持續(xù)升值影響出口2出口退稅影響紡織出口3貿(mào)易壁壘給我國(guó)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手國(guó)以發(fā)展的機(jī)遇4低紗支化日益嚴(yán)重5知名企業(yè)有絕對(duì)壟斷地位6競(jìng)爭(zhēng)的加劇ST戰(zhàn)略1以高支高配紗線生產(chǎn)為主(T4.T6.OS2)2尋找有實(shí)力織布企業(yè)，并與之建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系（T1.T2.T3.T6.S1.S2）WT戰(zhàn)略1調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)（W2.T4）2提高管理水平（W7）3進(jìn)行設(shè)備改造，以高品質(zhì)產(chǎn)品占領(lǐng)市場(chǎng)（W6.W3.W5.T6）4增加梳棉機(jī)，使設(shè)備配套，提高產(chǎn)能，降低成本（W3.T4.T6）

第三部分2008年度經(jīng)營(yíng)管理方針和目標(biāo)一、經(jīng)營(yíng)管理方針（暫無(wú)）二、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)1、財(cái)務(wù)目標(biāo)①產(chǎn)量：月產(chǎn)103噸（折標(biāo)111噸）年產(chǎn)1236噸（折標(biāo)1341噸）。②銷售收入：③利潤(rùn)：④經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流：2、內(nèi)部管理目標(biāo)①企業(yè)管理全面升級(jí)，形成嚴(yán)密的質(zhì)量保證系統(tǒng)。以生產(chǎn)用戶滿意的合格產(chǎn)品為主要目標(biāo)，全年質(zhì)量指標(biāo)控制目標(biāo)：出廠產(chǎn)品合格率達(dá)99.9%②資產(chǎn)利用。A、充分發(fā)揮設(shè)備潛力，重點(diǎn)克服前紡梳棉產(chǎn)能不足（設(shè)備配臺(tái)數(shù)偏緊，品種紗支偏低）。保正計(jì)劃產(chǎn)量順利完成，全年計(jì)劃產(chǎn)量完成100%。B、開(kāi)展技術(shù)攻關(guān)，提高產(chǎn)品質(zhì)量。充分利用檢測(cè)儀器，建立質(zhì)量數(shù)據(jù)庫(kù)。合理配棉、優(yōu)化工藝參數(shù)，使配棉與工藝參數(shù)有機(jī)結(jié)合。保正工藝技術(shù)參數(shù)優(yōu)化并落實(shí)，穩(wěn)定提高高支紗的品質(zhì)，入庫(kù)合格品率達(dá)100%。新品開(kāi)發(fā)攻克CF70S/1CF100S/2紗線技術(shù)關(guān)，趕超華茂技術(shù)水平。C、加強(qiáng)員工培訓(xùn)，不斷提高員工技能水平，生產(chǎn)員工操作優(yōu)一級(jí)合格率達(dá)85%。D、提高設(shè)備效率，降低消耗，有效控制生產(chǎn)成本，全年制成率達(dá)標(biāo)合格率90%。3、客戶目標(biāo)①培育2—3家重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)大客戶，形成戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。②穩(wěn)定現(xiàn)有客戶，開(kāi)發(fā)新客戶，瞄準(zhǔn)重點(diǎn)客戶，進(jìn)行重點(diǎn)攻關(guān)，雅戈?duì)?、天津田歌、無(wú)錫得力等客戶是緊密紡紗國(guó)內(nèi)重點(diǎn)客戶對(duì)象，與這些國(guó)內(nèi)知名采購(gòu)商建立合作關(guān)系，無(wú)疑可以大提高市場(chǎng)知名度，同時(shí)著力培養(yǎng)外銷客戶，如意大利康科尼公司、青島北海、上海華源等，雖然在短期內(nèi)見(jiàn)到成就，但一旦打開(kāi)渠道，將顯現(xiàn)出長(zhǎng)遠(yuǎn)和良好的經(jīng)濟(jì)效益。4、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目標(biāo)①員工培訓(xùn)。公司要發(fā)展，必須創(chuàng)新和學(xué)習(xí)來(lái)提高能力，加強(qiáng)員工培訓(xùn)是學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目標(biāo)的首要目標(biāo)。新工培訓(xùn)：廠紀(jì)廠規(guī)、企業(yè)文化、技能培訓(xùn)、（崗前培訓(xùn)、上崗培訓(xùn)），新工培訓(xùn)率100%并存檔。交叉培訓(xùn)：技能培訓(xùn)（輪崗、多崗技能培訓(xùn)）培訓(xùn)率60%并存檔。全年培訓(xùn)支出：占銷售量的1%。②員工激勵(lì)。建立公司內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制，激勵(lì)員工參與公司的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，加強(qiáng)員工與上級(jí)的溝通，積級(jí)參與合理化建議活動(dòng)，鼓舞員工士氣，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力，減少員工流失。③新舊員工數(shù)：2：8員工流失率：20%三、主要經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定過(guò)程說(shuō)明（暫無(wú)）

第四部分本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃及舉措銷售目標(biāo)。2008年銷售綜合匯總表根據(jù)歷年來(lái)銷售狀況，結(jié)合近期紗線市場(chǎng)需求變化，特制定目標(biāo)如下：A、全年銷售目標(biāo)：棉紗銷售：103噸/月X12月＝1236噸/年貨款回收：429.05萬(wàn)元/月X12月＝5148.6萬(wàn)元/年B、銷售目標(biāo)的分解：見(jiàn)附表老客戶3792萬(wàn)元，新客戶1356.6萬(wàn)元②銷售活動(dòng)計(jì)劃。A、老客戶訂單續(xù)簽及擴(kuò)展計(jì)劃。老客戶是企業(yè)發(fā)展壯大的根本，是企業(yè)得以生存之命脈，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)爭(zhēng)取新客戶的難度和成本越來(lái)越大，建立與客戶的長(zhǎng)期友好合作，已經(jīng)成為企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷之重頭戲。研究每個(gè)老客戶的直接需求和客戶的既定認(rèn)識(shí)，和需求潛力。有效運(yùn)用客戶滿意度調(diào)查，并建立提高客戶滿意度的內(nèi)部機(jī)制。以各種有效的方式方法，利用非價(jià)格因素、建立或改善伙伴關(guān)系培養(yǎng)提高客戶忠誠(chéng)度。了解客戶期望值，滿足并超越客戶的期望值。提高售后服務(wù)質(zhì)量，以留住老客戶。對(duì)湖北邁亞色織布2007年銷售棉紗461噸，銷售額2025.06萬(wàn)元，考慮邁亞07年元、2、7、8、9五個(gè)月因緊密紡紗廠生產(chǎn)原因未正常采購(gòu)和該單位08年采購(gòu)計(jì)劃，預(yù)計(jì)2008年對(duì)該單位銷售棉紗696噸,銷售額2886.8萬(wàn)元。其中CF40S/1240噸CF50S/1240噸CF60S/160噸JC80S/260噸JC100S/260噸JC120S/236噸杭州得力紡織有限公司自2007年11月起開(kāi)始合作，共銷售棉紗30噸，銷售額115.7萬(wàn)元，2008年?duì)幦±m(xù)簽并擴(kuò)展合作面，特別是對(duì)高支紗作重點(diǎn)推銷。在穩(wěn)定現(xiàn)有品種的基礎(chǔ)上增加新的品種合作機(jī)會(huì)，2008年全年擬銷售常規(guī)50S120噸，貨款回收463.2萬(wàn)元。無(wú)錫九昌在解決前面質(zhì)量問(wèn)題及三角債務(wù)的前提下，謹(jǐn)慎合作?？紤]其采購(gòu)量和我司完成設(shè)備改造后，滿足該客戶質(zhì)量要求的前提下，擬全年銷售細(xì)絨棉50S120噸，貨款回收378萬(wàn)元。另有武漢市南港紗布有限公司、東莞市安杰順等其它零星客戶，采用現(xiàn)款現(xiàn)貨結(jié)算方式，全年銷售平均紗支50S棉紗24噸，貨款回收84萬(wàn)元。B、細(xì)分市場(chǎng)新客戶開(kāi)發(fā)計(jì)劃。加大對(duì)新客戶的開(kāi)發(fā)力度，爭(zhēng)取到3家以上新客戶合作，以增加銷售480噸/年，全年增加銷售額2398.8萬(wàn)元。以國(guó)內(nèi)高檔色織布及針織生產(chǎn)企業(yè)作為目標(biāo)客戶。目標(biāo)客戶1：天津田歌紡織有限公司年采購(gòu)量為5000噸，支別多樣，主要供應(yīng)商為安徽華茂，無(wú)錫一棉，價(jià)格較高。該單位產(chǎn)品暢銷，財(cái)務(wù)狀況良好，行業(yè)內(nèi)評(píng)價(jià)信用頗好。經(jīng)過(guò)前期接觸，對(duì)我廠棉紗質(zhì)量，技術(shù)能力，產(chǎn)量及交貨期均感滿意，較有合作意向。2月底擬拜訪該客戶，就合作品種及具體技術(shù)指標(biāo)，進(jìn)一步確認(rèn)試紡樣紗及實(shí)物品質(zhì)洽談，并邀請(qǐng)對(duì)方負(fù)責(zé)人來(lái)我廠考察。3月份電話或網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系，，合作方式，結(jié)算方式等細(xì)節(jié)洽談。爭(zhēng)取4月份開(kāi)始合作。08年下半年擴(kuò)大合作面，擬全年銷售棉紗60噸，貨款回收231.6萬(wàn)元。另對(duì)高支紗品種作重點(diǎn)推薦，以滿足我司設(shè)備配置。目標(biāo)客戶2：張家港金陵紡織有限公司年采購(gòu)量為1000噸，以40S以上高支為主，主要供應(yīng)商為安徽華茂，無(wú)錫一棉，價(jià)格中等偏高。該單位產(chǎn)品暢銷，財(cái)務(wù)狀況良好，行業(yè)內(nèi)評(píng)價(jià)信用頗好。經(jīng)過(guò)前期接觸，對(duì)我廠棉紗質(zhì)量，技術(shù)能力，產(chǎn)能及交貨期均感滿意，較有合作意向。因該客戶提出財(cái)務(wù)結(jié)算方式為1個(gè)月帳期，所以一直沒(méi)開(kāi)展合作。1月底擬拜訪該客戶，對(duì)該公司進(jìn)行全方位考察后就合作品種及具體技術(shù)指標(biāo)，進(jìn)一步確認(rèn)，對(duì)試紡樣紗及實(shí)物品質(zhì)進(jìn)行洽談，2月份電話或網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系，就合作方式，結(jié)算方式等細(xì)節(jié)洽談。爭(zhēng)取4月份開(kāi)始合作。擬全年銷售棉紗60噸，貨款回收270萬(wàn)元。目標(biāo)客戶3：錫天然紡織有限公司年采購(gòu)量為1000噸，以股線居多，主要供應(yīng)商為山東德源，無(wú)錫一棉。價(jià)格中等偏低。財(cái)務(wù)狀況較好，行業(yè)內(nèi)評(píng)價(jià)信用頗好。前期已經(jīng)試探性做了40S股線1噸，成布效果還沒(méi)有反饋，擬在1月底擬拜訪該客戶，對(duì)該公司進(jìn)行全方位考察后就合作品種及具體技術(shù)指標(biāo)，進(jìn)一步確認(rèn)，對(duì)試紡樣紗及實(shí)物品質(zhì)進(jìn)行洽談，2月份電話或網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系，就合作方式，結(jié)算方式等細(xì)