備考2024湖北省投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力模擬試題含答案

備考2024湖北省投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝

任能力模擬試題（含答案）

一單選題（共60題）

1、某公司總資產(chǎn)1個(gè)億，資產(chǎn)負(fù)債率為70%,為降低資產(chǎn)負(fù)債率，擬股本融資4000萬(wàn)

元，則融資后的權(quán)益乘數(shù)為0。

A.2倍

B.3.33倍

C.4.67倍

D.0.5倍

【答案】A

2、甲公司20x7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股權(quán)，當(dāng)日，乙公司個(gè)

別財(cái)務(wù)報(bào)表中凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為3200萬(wàn)元。該股權(quán)系丁公司于20x5年6月自公開(kāi)市場(chǎng)

購(gòu)入，丁公司在購(gòu)人乙公司60%股權(quán)時(shí)確認(rèn)了800萬(wàn)元商譽(yù)。20x7年7月1日，按丁

公司取得該股權(quán)時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)持續(xù)計(jì)算的乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)價(jià)

值為4800萬(wàn)元。為進(jìn)行該項(xiàng)交易，甲公司支付有關(guān)審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用120萬(wàn)元。不考

慮其他因素，甲公司應(yīng)確認(rèn)對(duì)乙公司股權(quán)投資的初始投資成本是（）。

A.1920萬(wàn)元

B.2040萬(wàn)元

C.2880萬(wàn)元

D.3680萬(wàn)元

【答案】D

3、關(guān)于上交所上市公司的臨時(shí)報(bào)告，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.監(jiān)事會(huì)決議公告應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)發(fā)布并加蓋公司公章

B.對(duì)于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時(shí)報(bào)告，不需要向上交所報(bào)送

C.臨時(shí)報(bào)告不包括一季度報(bào)告、三季度報(bào)告、半年度報(bào)告及年度報(bào)告

D.臨時(shí)報(bào)告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露

【答案】C

4、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書的信息披露，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.I、II

B.I、II,III

c.I、ikin、iv

D.H、in、Mv

E.i、II、III、IV、v

【答案】c

5、某發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)175億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、

然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說(shuō)法正確的有（）

A.發(fā)行人及其主承銷商總共向25名戰(zhàn)略投資者配售股票

B.戰(zhàn)略投資者獲配股票的總量為1.1億股

C.發(fā)行人及其主承銷商向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售股票的總量為1.75億股

D.本次發(fā)行完成后，網(wǎng)上申購(gòu)的股票數(shù)量為1億股

【答案】B

6、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其

采取證券市場(chǎng)禁入的措施（）。

A.II

B.I,W,V

C.1,11,111

D.i,n,w,iv

【答案】D

7、下列關(guān)于每股收益說(shuō)法正確的是（）。

A.II、III、IV

B.I、II

C.I、IV

D.I、II、HI

E.I、II、III、IV

【答案】C

8、以下應(yīng)計(jì)入其他綜合收益的項(xiàng)目有（Jo

A.持有至到期投資公允價(jià)值變動(dòng)

B.現(xiàn)金分紅

C.股東投資時(shí)形成的股本溢價(jià)

D.作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時(shí)公允

價(jià)值大于賬面價(jià)值

E.以權(quán)益結(jié)算的股份支付形成的資本公積

【答案】D

9、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于內(nèi)部控制執(zhí)行效果定期評(píng)

估機(jī)制的說(shuō)法，正確的是（）。

A.內(nèi)部控制執(zhí)行效果評(píng)估每年不得少于2次

B.證券公司應(yīng)當(dāng)自行或委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)

估

C.對(duì)于因投資銀行類業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)而被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的證券公司，應(yīng)當(dāng)在30

日內(nèi)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估

D.證券公司應(yīng)當(dāng)于評(píng)估工作完成后45日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送內(nèi)部控制執(zhí)行

有效性評(píng)估報(bào)告，說(shuō)明評(píng)估及整改情況

E.證券公司委托外部機(jī)構(gòu)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)對(duì)外部機(jī)構(gòu)

的獨(dú)立性和專業(yè)性進(jìn)行審慎調(diào)查，避免發(fā)生利益沖突。證券公司依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任可因

委托外部機(jī)構(gòu)而免除

【答案】B

10、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司擬發(fā)行股票，若認(rèn)購(gòu)協(xié)議包含業(yè)績(jī)承諾及補(bǔ)償特

殊條款，根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見(jiàn)問(wèn)題解答（三）》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.I、IV

B.ILV

C.I、III、IV

D.I、II、III、IV

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

11、下列不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算的稅種有0O

A.I、II

B.IIhIV

C.I、III、IV、V

D.I、II、VI

E.I、II、III、VI

【答案】A

12、下列關(guān)于上市公司分紅的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)綜合考慮所處行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、自身經(jīng)營(yíng)模式、盈利水平以及

是否有重大資金支出安排等因素，提出差異化的現(xiàn)金分紅政策

B.公司發(fā)展階段屬成長(zhǎng)期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利

潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到20%

C.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利

潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到60%

D.公司發(fā)展階段屬成熟期且無(wú)重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利

潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到80%

【答案】C

13、在審計(jì)計(jì)劃階段，注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定會(huì)計(jì)報(bào)表層次的重要性水平時(shí)選用的判斷基礎(chǔ)主要

包括（Jo

A.I,1I,V

B.11,111,1V

C.I

D.I,II,HI,MV

【答案】c

14、下面關(guān)于要約收購(gòu)的表述，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.I,1V

B.H,IV

C.I,111

D.II,W,V

【答案】A

15、甲公司控制乙公司，乙公司資本結(jié)構(gòu)的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持

有，其余部分由外部其他投資者持有），這些可回售工具在乙公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中符合權(quán)

益工具分類的要求，甲公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)將其作為（）。

A.少數(shù)股東權(quán)益

B.金融負(fù)債

C.復(fù)合金融工具

D.其他權(quán)益工具

【答案】B

16、某公司2015年期初發(fā)行在外的普通股2.5億股，2015年4月30日，10送2分

紅，2015年7月1日，公開(kāi)增發(fā)4億股份，則計(jì)算2015年基本每股收益時(shí)的分母是多

少（）。

A.4億

B.5億

C.4.73億

D.7億

【答案】B

17、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)

立項(xiàng)階段內(nèi)部控制的說(shuō)法，正確的有（）。

A.I、II、III

B.I、HI、IV

C.ILHI,V

D.I、IlkV

E.II、IV、V

【答案】D

18、原有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票的，發(fā)行前1年末，凈資產(chǎn)在總資

產(chǎn)中所占的比例應(yīng)不低于一，無(wú)形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占的比例應(yīng)不高于一o()

A.10%;20%

B.20%;10%

C.30%;20%

D.30%;10%

【答案】C

19、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有()。

A.I、II、III

B.I、III、IV、V

C.I、II

D.I、n、in、iv

【答案】C

20、根據(jù)《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》的規(guī)定，下

列關(guān)于重組委委員安排的說(shuō)法，正確的是（）。

A.I、II、III

B.II、III

c.n、iv

D.ILIlkIV

E.［、IkIII,IV

【答案】C

21、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的期間說(shuō)法正確的有（）

A.上市公司收購(gòu)，從收購(gòu)?fù)瓿芍?2個(gè)月

B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)重組之日起一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

C.持續(xù)督導(dǎo)期間，實(shí)際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)延長(zhǎng)1年

D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導(dǎo)期時(shí)間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要

繼續(xù)進(jìn)行督導(dǎo)

【答案】D

22、上市公司擬聘請(qǐng)某證券公司作為其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，下列事項(xiàng)影響該證券公司作為獨(dú)立

財(cái)務(wù)顧問(wèn)的有（）。

A.I、II

B.II、III

C.I、II、IV

D.ILIlkIV

E.H、MV

【答案】C

23、下列有關(guān)收入確認(rèn)的表述中，正確的有（）。

A.I、III

B.1LIV、V

C.IkIII,IV、V

D.IILIV、V

E.I、III.IV、V

【答案】D

24、下列投資者可以參與認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股股票的有（）。

A.I、V

B.IhHI

C.I、IV.V

D.H、III、IV

E.I、III、IV、V

【答案】C

25、某主板上市公司2020年5月9日召開(kāi)董事會(huì)審議通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票決議，5月

10日公告該董事會(huì)決議，5月30日召開(kāi)股東大會(huì)，5月31日公告股東大會(huì)決議，8月

15日發(fā)行。則本次非公開(kāi)發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)日可以是（）。

A.V

B.I、II

C.ILV

D.IIhV

E.IV、V

【答案】A

26、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量

為本次配售股份前股本總額的30%,下列說(shuō)法正確的有（）。

A.IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV

E.［、11、山、IV、V

【答案】B

27、甲股份有限公司2015年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬(wàn)元，該公司2015年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交

易或事項(xiàng)中，會(huì)影響其年初未分配利潤(rùn)的是0。

A.I

B.I、III

C.ILIII

D.I、II、III

【答案】A

28、關(guān)于非上市公司購(gòu)買上市公司股權(quán)實(shí)現(xiàn)間接上市的會(huì)計(jì)處理，下列說(shuō)法中正確的有

()O

A」I、IV

B.I、III

C.I、IV

D.ILIII

E.［、H、N

【答案】B

29、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào)，下列說(shuō)法正確的有0o［2014年6月真題］

A.I、II

B.1LIII

C.IILIV

D.I、IV

E.I、IkIV

【答案】A

30、下列關(guān)于證券公司次級(jí)債的說(shuō)法，正確的有（）。

A.I、II

B.I、V

C.H、IV、V

D.I、III、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】B

31、上市公司籌劃發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，可以根據(jù)實(shí)際情況，申請(qǐng)短期停牌，不考慮國(guó)家有

關(guān)部門對(duì)相關(guān)事項(xiàng)另有要求的情形，停牌時(shí)間不超過(guò)（）。

A.10個(gè)工作日

B.30個(gè)工作日

C.5個(gè)工作日

D.20個(gè)工作日

【答案】A

32、以下符合創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件要求的有0o[2015年11月真題]

A.I

B.I、II、IV

C.I.III

D.H、IV

【答案】D

33、發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書中披露對(duì)外擔(dān)保的有關(guān)情況，主要包括（）等。

A.I,1V

B.IIJII.IV

C.I,III,V

D.I,11,111,1V

【答案】D

34、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。

A.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

B.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

C.證券上市當(dāng)年在內(nèi)的2個(gè)完整年度

D.證券上市當(dāng)年在內(nèi)的1個(gè)完整年度

【答案】A

35、根據(jù)《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，可視為一個(gè)

發(fā)行對(duì)象的有（）。

A.【、II.III

B.II、III、IV、V

C.I、II、III、IV

D.I、III、MV

E.I、II、III、IV、V

【答案】D

36、中小板的上市公司以下關(guān)于募投項(xiàng)目變更的說(shuō)法正確的有（）。

A.I.III.IV

B.I.II

c.I.n.w

D.IJI.Ill

【答案】B

37、集團(tuán)公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團(tuán)公司

股份支付的處理正確的有（）。

A.I、n、in、iv

B.I、III、IV

C.H、III、IV

D.I、

【答案】D

38、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.I、II

B.IV、V

C.H、IV、V

D.II1、IV、V

E.I、III、N、V

【答案】C

39、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見(jiàn)》，關(guān)于新股投資風(fēng)險(xiǎn)特別公

告，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）o

A.任何投資者如參與網(wǎng)上申購(gòu)，均表明其接受最終確定的發(fā)行價(jià)格

B.發(fā)行人上市后所有股票均為可流通股份

C.任一股票配售對(duì)象只能選擇網(wǎng)上一種方式進(jìn)行申購(gòu)，不允許選擇網(wǎng)下方式

D.單個(gè)投資者只能使用一個(gè)合格賬戶進(jìn)行申購(gòu)

【答案】c

40、關(guān)于上市公司股票的核準(zhǔn)發(fā)行，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.I、II、IV

B.1、山、V

C.H、IV、V

D.II1、IV、V

E.I、II、III、IV

【答案】A

41、下列關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估基本方法的說(shuō)法中正確的有（）。

A.I、1LIV、V

B.II、III、IV

C.I、IV、V

D.IILV

E.I、II、V

【答案】c

42、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露

的有0。

A.I、H

B.I、II.III

C.ILIII

D.ILIV

【答案】A

43、根據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國(guó)投資者以境外公司的股權(quán)并購(gòu)境

內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。［2016年5月真題］

A.II、V

B.I、［I、V

C.I、II、IV

D.II、III、IV

【答案】A

44、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說(shuō)法中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市

規(guī)則》的有（）。

A.II

B.I、II

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、n、w、v

【答案】c

45、某投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編

制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.I、II、III、IV、V

B.II、III、IV

C.I、III、IV、V

D.ILV

【答案】A

46、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）。

A.n.ni.w

B.I.n.in.N

c.i.n.w

D.IJI.in

【答案】B

47、關(guān)于企業(yè)內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是（

A.企業(yè)內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出，應(yīng)當(dāng)區(qū)分研究階段支出與開(kāi)發(fā)階段支出

B.企業(yè)內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，均應(yīng)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)

C.企業(yè)內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)計(jì)人當(dāng)期損益

D.企業(yè)內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，可能確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，也可能確認(rèn)為費(fèi)用

【答案】B

48、2018年6月15日，甲公司因出售質(zhì)量不合格的產(chǎn)品而被乙公司起訴，至2018年

12月31日，該起訴訟尚未判決，甲公司估計(jì)很可能承擔(dān)該項(xiàng)違約賠償責(zé)任，需要賠償

500萬(wàn)元的可能性為60%,需要賠償200萬(wàn)元的可能性為40%,甲公司基本確定能夠從

直接責(zé)任人處追償60萬(wàn)元，2018年12月31日，甲公司對(duì)該起訴訟應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債

的金額為（）。

A.380

B.320

C.500

D.440

【答案】C

49、下列關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法正確的是0o

A.I、II

B.I、1【、IV

C.II、III、IV

D.I、1【、III、IV

【答案】B

50、下列選項(xiàng)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在制定存貨監(jiān)盤計(jì)劃時(shí)不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的是（）。

A.將被審計(jì)單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍

B.向保管被審計(jì)單位存貨的公司函證被審計(jì)單位的委托保管的存貨情況

C,直接利用被審計(jì)單位的賬簿記錄確認(rèn)交由其他公司保管的存貨的賬面價(jià)值

D.由于交由其他公司保管的存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的比例較大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮實(shí)施存貨監(jiān)盤施

存貨監(jiān)盤或利用其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作

【答案】C

51、2016年12月1日，某公司在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行了50000萬(wàn)元人民幣短期融

資券，期限為1年，票面年利率為5.8%,每張面值為100元，到期一次還本付息，發(fā)生

交易費(fèi)用35萬(wàn)元。若該公司將該短期融資券指定為交易性金融負(fù)債，則支付的交易費(fèi)用

應(yīng)借記（）科目。

A.財(cái)務(wù)費(fèi)用

B.投資收益

C.交易性金融負(fù)債（本金）

D.營(yíng)業(yè)外支出

【答案】B

52、以下關(guān)于上市公司分紅說(shuō)法正確的有（）。

A.I、Ikm、IV

B.I、III、N

C.II.III、IV

D.III,N

【答案】A

53、企業(yè)確認(rèn)的下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失中，以后期間不得轉(zhuǎn)回的有0o

A.I、IkIII

B.I、III、N

C.IkIII、IV

D.I、II、IV、V

E.i、ii、in、w、v

【答案】D

54、下列各項(xiàng)中，會(huì)引起所有者權(quán)益總額變動(dòng)的是（）

A.實(shí)際發(fā)放現(xiàn)金股利

B.資本公積轉(zhuǎn)增資本

C.分配股票股利

D.作為債務(wù)人與控股股東控股的其他公司達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議

【答案】D

55、關(guān)于上交所上市公司的臨時(shí)報(bào)告，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.監(jiān)事會(huì)決議公告應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)發(fā)布并加蓋公司公章

B.對(duì)于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時(shí)報(bào)告，不需要向上交所報(bào)送

C.臨時(shí)報(bào)告不包括一季度報(bào)告、三季度報(bào)告、半年度報(bào)告及年度報(bào)告

D.臨時(shí)報(bào)告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露

【答案】C

56、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是

()。

A.I.II.III.IV

B.II.IILW

C.I.III.IV

D.I.11.IV

【答案】D

57、上市委以召開(kāi)審議會(huì)議的形式履行職責(zé)，以下關(guān)于上市委審議會(huì)議的說(shuō)法正確的是

()O

A.上交所根據(jù)發(fā)行上市審核工作進(jìn)度，安排上市委審議會(huì)議，確定會(huì)議召開(kāi)時(shí)間。每次審

議會(huì)議由五名委員參加，至少有一名法律或者會(huì)計(jì)專家

B.審議會(huì)議召開(kāi)前，參會(huì)委員不得私自與本次審議事項(xiàng)相關(guān)的發(fā)行人、保薦人或者其他相

關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行接觸

C.參會(huì)委員應(yīng)當(dāng)于審議會(huì)議結(jié)束時(shí)當(dāng)場(chǎng)向上市委秘書處提交《委員工作底稿》，列明關(guān)注

的主要問(wèn)題、對(duì)中介機(jī)構(gòu)履職情況的意見(jiàn)和建議等內(nèi)容?！段瘑T工作底稿》的內(nèi)容可以與

其在審議會(huì)議上的審議情況不一致

D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)于審議

會(huì)議召開(kāi)五個(gè)工作日前將《回避或缺席申請(qǐng)》提交上交所

E.上市委審議會(huì)議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項(xiàng)，對(duì)發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市

條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的，不得再次提請(qǐng)上市委審議

【答案】B

58、關(guān)于上市公司股東公開(kāi)發(fā)行可交換公司債，下列說(shuō)法中正確的有（）0

A.ILIV

B.I

C.II、IV、V

D.I、III、V

E.I、III、N

【答案】C

59、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)是（）。

A.I、HI、IV

B.H、III、IV

c.i、ikin

D.I、II、N

E.I、II、III、IV

【答案】A

60、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申

請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票適用簡(jiǎn)易程序的，應(yīng)當(dāng)在上市公司年度股東大會(huì)授權(quán)的董事會(huì)通過(guò)

本次發(fā)行上市事項(xiàng)后的一定期限內(nèi)，向交易所提交申請(qǐng)文件，該期限為（）。

A,二十個(gè)工作日內(nèi)

B.三十個(gè)工作日內(nèi)

C.五個(gè)工作日內(nèi)

D.十個(gè)工作日內(nèi)

【答案】A

二多選題（共20題）

1、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開(kāi)發(fā)行的有（）

A.上市公司權(quán)益被控股股東嚴(yán)重侵害尚未解除；

B.對(duì)外違規(guī)擔(dān)保尚未解除；

C.現(xiàn)任監(jiān)事近12月被交易所譴責(zé)：

D.最近1年被出具保留、否定或無(wú)法表示意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，進(jìn)行重大資產(chǎn)重組

【答案】AB

2、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的謹(jǐn)慎性要求的有（）0

A.因木年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)遠(yuǎn)超過(guò)預(yù)算，對(duì)所有固定資產(chǎn)大量計(jì)提減值準(zhǔn)備

B.符合條件的或有應(yīng)付金額確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債

C.對(duì)投資性房地產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備

D.將長(zhǎng)期借款利息予以資本化

【答案】BC

3、2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交換乙公司生產(chǎn)的一臺(tái)辦公設(shè)備，并

將換入辦公設(shè)備作為固定資產(chǎn)核算，該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。乙公司換人丙公司股票后對(duì)丙

公司不具有控制、共同控制或重大影響，擬隨時(shí)處置丙公司股票以獲取差價(jià)。本次交換未

涉及補(bǔ)價(jià)。甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人。甲公司和乙公司不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)

系。下列各項(xiàng)關(guān)于乙公司上述交易會(huì)計(jì)處理的表述中，錯(cuò)誤的是（）

A換出辦公設(shè)備作為銷售處理并計(jì)繳增值稅

B.換入丙公司股票確認(rèn)為可供出售金融資產(chǎn)

C.換入丙公司股票按換出辦公設(shè)備的賬面價(jià)值計(jì)量

D.換出辦公設(shè)備按照賬面價(jià)值確認(rèn)銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

【答案】BCD

4、下列屬于證券投資者保護(hù)基金來(lái)源的是（）

A.上海、深圳交易所在風(fēng)險(xiǎn)基金分別達(dá)到規(guī)定的上限后交易經(jīng)手費(fèi)的20%納入基金

B.發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等申購(gòu)凍結(jié)資金的利息收入

C.依法向有關(guān)責(zé)任方追償所得和從證券公司破產(chǎn)清算中受償收入

D.經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，基金公司可以通過(guò)發(fā)行債券等方式獲得特別融資

【答案】ABCD

5、以下與重組有關(guān)的支出，可確定未預(yù)計(jì)負(fù)債的包括（）

A.自愿遣散支出

B.將不再使用的廠房的租賃撤銷支出

C.剩余職工的再培訓(xùn)支出

D.職工的崗前培訓(xùn)支出

E.新系統(tǒng)和營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)投入

【答案】AB

6、IPO老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，如股東屬于下列情形之一時(shí)，應(yīng)在招股說(shuō)明書中披露對(duì)公司控制權(quán),

治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等產(chǎn)生的影響（）

A.本次公開(kāi)發(fā)行前24個(gè)月?lián)喂颈O(jiān)事，12個(gè)月前離職

B.持股15%的股東

C.公司控股股東

D.本次公開(kāi)發(fā)行前36個(gè)月至發(fā)行時(shí)一直擔(dān)任公司核心技術(shù)人員

【答案】ABCD

7、以下稅種中應(yīng)當(dāng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收管理的有（）

A.增值稅

B.車船稅

C.船舶噸稅

D.關(guān)稅

【答案】AB

8、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）

A.掛牌公司董、監(jiān)、高

B.基金管理公司

C.注冊(cè)資本600萬(wàn)、實(shí)收資本400萬(wàn)的合伙企業(yè)

D.注冊(cè)資本500萬(wàn)的1人有限公司

【答案】ABD

9、某股份公司注冊(cè)資本為9000萬(wàn)元，實(shí)收資本為6000萬(wàn)元，按公司章程的規(guī)定，公司

董事會(huì)設(shè)有9名董事，監(jiān)事會(huì)設(shè)有5名監(jiān)事，在下列情況下，公司應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)

的是（）

A.2名監(jiān)事提議召開(kāi)時(shí)

B.4名董事辭職，公司只有5名董事時(shí)

C.持有公司股份5%的股東請(qǐng)求時(shí)，該股東連續(xù)持有股份超過(guò)90天

D.持有公司股份10%的股東請(qǐng)求時(shí)，該股東于股東大會(huì)召開(kāi)前2周內(nèi)購(gòu)入股份。

E.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到2500萬(wàn)元

【答案】BD

10、既可以向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券

的公司應(yīng)符合的條件包括（）

A.發(fā)行人最近三年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)

B.發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍

C.債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到從A級(jí)

D.發(fā)行人最近一起經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不得低于6000萬(wàn)元

【答案】ABC

11、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之

日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷

其保薦代表人資格()

A.證券上市第二年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符

B.公開(kāi)發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下滑50%以上

C.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股之日起12個(gè)月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更

D.首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組

E.盈利預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)5000萬(wàn)元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)4000萬(wàn)元

【答案】D

12、下列關(guān)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件的核準(zhǔn)程序的說(shuō)法正確的有

()

A.申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。不得擅自改動(dòng)已提交的文

件

B.中止審查項(xiàng)目申請(qǐng)恢復(fù)審查的，視同新申報(bào)企業(yè)按照出具恢復(fù)審查通知時(shí)間排隊(duì)安排有

關(guān)審核工作

C.恢復(fù)審查時(shí)，如發(fā)行人對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的調(diào)整達(dá)到或超過(guò)一個(gè)以上會(huì)計(jì)年度的，審核部門可

再次出具反饋意見(jiàn)

D.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交反饋意見(jiàn)回復(fù)材料，未能在規(guī)定時(shí)間提交反饋

意見(jiàn)回復(fù)材料申請(qǐng)延期的，在延期回復(fù)時(shí)間內(nèi)仍不能提交反饋意見(jiàn)回復(fù)材料的，將予以終

止審查

【答案】AC

13、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充資料時(shí)，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)項(xiàng)目的有

()O

A.固定資產(chǎn)折舊

B.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

C.應(yīng)收賬款的增加

D.處置固定資產(chǎn)的收益

E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加

【答案】ABCD

14、關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，以下說(shuō)法正確的有()

A.自發(fā)行結(jié)束之日起1