淺析企業(yè)績效考核方案樣本

企業(yè)績效考評方案為深入調(diào)動內(nèi)部核實單位主觀能動性，充足挖掘內(nèi)部潛力，不停提升企業(yè)綜合競爭力，確保企業(yè)**年經(jīng)營目標實現(xiàn)，經(jīng)企業(yè)辦公會研究，在總結(jié)上年內(nèi)部核實及考評情況基礎上，特提出本思緒。一、上年年內(nèi)部核實及考評方案不足1、上年考評方案以內(nèi)部核實利潤為主考評指標，按部門實現(xiàn)內(nèi)部利潤掛靠不一樣工資考評系數(shù)，以此系數(shù)作為應發(fā)工資計算依據(jù)，再依據(jù)其它業(yè)績指標完成情況對應發(fā)工資實施保底下浮考評。這一模式可能造成能完成利潤指標部門在利潤能確保前提下，放松深入降成本努力。而對于完成利潤難度大單位，或因某一項指標扣罰已超出保底限額單位，也可能會所以而放棄對其它業(yè)績指標努力。2、現(xiàn)在企業(yè)管理人員分為由企業(yè)設置崗位工資標準且由企業(yè)直接考評支付工資人員和部門按完工產(chǎn)量結(jié)算計件工資總額或貨款收入計提工資總額由部門自行進行二次考評支付工資人員兩部份。第一部份人員扣款由企業(yè)直接落實到個人應發(fā)工資中，而第二部份人員因為部門留有工資余額，部門可能采取工資余額支付考評扣款，而未將責任落實到個人。出現(xiàn)這種情況，首先不利于獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣，輕易造成不一樣部門同工種同工作類她人員之間考評后收入不平衡性，其次部分部門會所以而擠占一線計件工人工資，造成一線計件工人隊伍不穩(wěn)定。3、對采購部實施內(nèi)部利潤核實時，將受市場價格波動影響較大大宗原材料波動納入內(nèi)部利潤考評范圍，因為市場波動較大，不能真實表現(xiàn)采購部工作業(yè)績。4、XX車間全額負擔其所使用廠房及設備折舊等固定費用，而該部份資產(chǎn)在評定中評定值偏大，且有部份設備基礎未使用，造成XX車間固定費用總體水平偏大，不利于其參予市場競爭。5、部長級崗位采取年薪工資加年底獎勵分成模式，其中年薪工資70%按月預支。因為年薪預支額本身偏低，故會造成月度考評力度不足，且年底分配余額過大，難以制訂合理分配措施，輕易出現(xiàn)大鍋飯局面。二、今年內(nèi)部步驟績效考評方案總體構(gòu)思1、將上年實施月度預支、年底拉通匯算方法，改為月度崗位工資或月度部門工資總額按月度考評指標一次性考評，年底設置單項獎，按整年該項指標完成情況實施單項獎勵措施。同時加大月度工資發(fā)放百分比，提升月度考評扣罰力度。2、以上年內(nèi)部各步驟實際運行情況測定多種成本費用發(fā)生比率，并以此口徑，依據(jù)今年企業(yè)經(jīng)營計劃，預算多種成本費用總額。綜合考慮其可降耗合理空間，設置今年相關考評標。3、將計件工資單價劃分為白坯直接計件工資、白坯間接計件工資、蘭坯直接計件工資、蘭坯間接計件工資、檢驗直接計件工資、檢驗間接計件工資幾部份。立即制造部原屬計件工資總額中支付工資工藝科技術人員、工段長、辦公室管理人員工資及其它費用從原計件工資單價中剝離成為白坯間接計件工資單價；將計調(diào)中心管理人員工資及其它費用從原計件工資單價中剝離成為蘭坯間接計件工資單價；將蘭坯工段計件工人及班組長、輔工工資及其它費用從計件工資單價中剝離成為蘭坯直接計件工資單價；檢驗組長工資及其它費用從原檢驗計件工資單價中剝離成為檢驗間接計件工資單價；檢驗人職員資及費用為檢驗直接計件工資單價；剝離上述項目后工資成為制造部一線工人（含工序檢驗、機修、模具、水電工等輔工、技工）直接計件工資單價。4、在原崗位工資范圍不變前提下，制造部工藝科技術員、工段長、辦公室管理人員，銷售開發(fā)企業(yè)各科室正副科長、計調(diào)中心室主任、計劃員、工段長、開發(fā)科技術員、銷售人員及質(zhì)管部班組長由企業(yè)制訂崗位工資總額，加年底單項獎勵考評措施，由企業(yè)對其工資總額進行考評，部門內(nèi)部再按工資范圍進行二次分配，分配到個人工資、過節(jié)費及年底獎嚴禁跨范圍發(fā)放和使用。5、受市場價格波動影響較大大宗物資（鋼板、焊管）及XXX返供件、XXX電鍍廠使用物資不納入采購部內(nèi)部核實體系。其價格波動損益由企業(yè)負擔，該部份物資在內(nèi)部步驟流動時仍實施內(nèi)部結(jié)算價或內(nèi)部調(diào)撥價，但該部份內(nèi)部結(jié)算價或調(diào)撥價不計提采購部期間費用。（預算時將上年該類物資期間費用分攤到其它物資上）6、因為采購責任造成使用部門在使用上述未提期間費用物資時所產(chǎn)生直接損失由采購部負擔。7、由使用部門努力而降低采購成本收益在內(nèi)部核實時應調(diào)增使用部門內(nèi)部利潤，并對應調(diào)減采購部內(nèi)部利潤。8、XX車間未使用設備不計提折舊費。正常使用設備原值高于現(xiàn)在市場價值，按現(xiàn)在市場價計提折舊，廠房等按每個月7元/米2計算使用費。9、本思緒關鍵針對內(nèi)部核實及工資分配考評而言，所以對外報價真實成本測算中相關費用仍按原口徑不變。三、具體考評對象及考評指標（一）、考評對象及月度工資總額設定1、銷售開發(fā)企業(yè)部長：按企業(yè)部長級年薪工資90%分月支付。中層管理人員：各科室正副科長、計調(diào)中心主任共5人，按企業(yè)設定中層管理人員崗位工資標準90%作為對應崗位月基礎工資，各中層崗位人員月基礎工資之和即為中層管理崗位工資總額。通常管理人員：包含銷售開發(fā)人員、銷售人員、計劃員、工段長、統(tǒng)計員，工資總額含月基礎工資、通訊費、市內(nèi)差旅費補助，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。2、制造部部長：按企業(yè)部長級年薪工資90%分月支付。中層管理人員：科長共3人，按企業(yè)設定中層管理人員崗位工資標準90%作為對應崗位月基礎工資，各中層崗位人員月基礎工資之和即為中層管理崗位工資總額。通常管理人員：包含工藝科技術員、工段長、辦公室管理人員，工資總額含月基礎工資、通訊費，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。3、采購部部長：按企業(yè)部長級年薪工資90%分月支付。通常管理人員：采購部部長以外其它人員，含月基礎工資及通訊費、差旅費，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。4、質(zhì)管部部長：按企業(yè)部長級年薪工資90%分月支付。通常管理人員：包含檢驗組組長、質(zhì)量統(tǒng)計、檢具量具技術管理人員，工資總額含月基礎工資及通訊費、差旅費，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。5、電鍍廠廠長：按企業(yè)部長級年薪工資90%分月支付。電鍍廠付廠級人員：按企業(yè)設定中層管理人員崗位工資標準90%作為對應崗位月基礎工資，各中層崗位人員月基礎工資之和即為中層管理崗位工資總額。通常管理人員：對“XX電鍍廠實施一體化管理文件匯編II”中所列崗位工資人員，其崗位工資總額為22577元。（二）、考評指標1、企業(yè)總體目標單位：萬元NO項目確保目標奮斗目標一銷售收入2R680072004R以**定單為準，估計1800萬元二財務利潤平過1002、部門考評指標（1）、銷售開發(fā)企業(yè)A、年度考評指標a、**外接業(yè)務收入——確保目標300萬元，奮斗目標400萬元。b、整年內(nèi)部核實利潤目標c、貨款回收完成率按經(jīng)總經(jīng)理同意本企業(yè)和各用戶單位簽署貨款結(jié)算措施100%實施。d、資金占用定額（含不良資產(chǎn)）產(chǎn)成品及發(fā)出商品占用（含白坯庫及裝配步驟）810萬元，按月平均占用計算應收帳款占用900萬元，按月平均占用計算。e、不良資產(chǎn)產(chǎn)成品及發(fā)出商品不良資產(chǎn)占銷售收入比率，在基礎上下降20%（不含股份企業(yè)已確定老不良資產(chǎn)處理）應收帳款不良資產(chǎn)新增額為零，股份企業(yè)已確定老不良資產(chǎn)在今年處理完。f、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失屬銷售開發(fā)企業(yè)責任三包損失、市場交驗退貨返工或報廢損失和屬銷售開發(fā)企業(yè)責任其它返工或報廢損失；市場三包索賠及質(zhì)量罰款，在上年基礎上月均下降30%。g、三包退貨率≤1.7%h、主機廠一次交驗合格率≥98%B、月度考評指標a、內(nèi)部核實目標利潤月均值b、貨款回收完成率c、資金占用定額產(chǎn)成品及發(fā)出商品占目標同年度占用標，按旬平均占用計算應收帳款目標同年度占用目標，按月末占用計算d、不良資產(chǎn)按報經(jīng)總經(jīng)理同意不良資產(chǎn)處理計劃進度進行考評，出現(xiàn)新增不良資產(chǎn)如未報處理計劃視同未處理考評e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失f、因為本部門責任當月未完成主機廠銷售計劃造成企業(yè)被主機廠罰款500元以上g、企業(yè)要求其它考評項目（2）、制造部A、年度考評指標a、整年內(nèi)部核實利潤目標b、白坯入庫計劃按時完成率≥90%（其中屬采購責任、經(jīng)計調(diào)中心調(diào)整計劃除外）c、在產(chǎn)品資金占用定額（含不良資產(chǎn)8萬元）2R在產(chǎn)品占用88萬元，4R占用目標115萬元，按月平均占用計算。d、不良資產(chǎn)及處理損失年末不良資產(chǎn)總額考評整年不良資產(chǎn)處理損失考評e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失（進入白坯庫以后步驟）屬制造部責任三包損失、市場交驗退貨返工或報廢損失和屬制造部責任其它返工或報廢損失；市場三包索賠及質(zhì)量罰款等，在基礎上月均下降30%。。f、白坯一次交驗合格率≥98.5%g、制造部白坯加工過程報廢損失（進入白坯庫以前步驟）屬制造部責任而負擔白坯加工過程報廢損失，以上年月均損失為基礎下降30%。h、工傷事故損失在上年基礎上下降40%，一次性損失大于10000元以上傷亡事故取消獎勵。B、月度考評指標a、內(nèi)部核實目標利潤月均值b、白坯入庫計劃按時完成率≥90%（其中屬采購責任、經(jīng)計調(diào)中心調(diào)整計劃除外）c、在產(chǎn)品資金占用定額（含不良資產(chǎn)）占用目標同年度占用標，按旬平均占用計算。d、不良資產(chǎn)按報經(jīng)總經(jīng)理同意不良資產(chǎn)處理計劃進度進行考評，出現(xiàn)新增不良資產(chǎn)如未報處理計劃視同未處理考評e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失f、當月未完白坯入庫計劃造成企業(yè)被主機廠罰款損失≥500元g、企業(yè)要求其它考評項目（3）、采購部A、年度考評指標a、整年實現(xiàn)內(nèi)部核實利潤目標b、物資入庫計劃（物資領用計劃）完成率≥95%注：以制造部或計調(diào)中心下達物資領用計劃為物資入庫計劃考評依據(jù)，在按計劃進度領用時，因缺貨或質(zhì)量不合格，造成該計劃實際領用差缺量大于2%時，即為一個品種未完批次，同一產(chǎn)品有一個以上計劃未完批次即記為一次未完考評批次，全月產(chǎn)品未完批次和產(chǎn)品計劃批次之比即為當月未完成率。c、物資貯備資金占用定額（含不良資產(chǎn)，其中老不良資產(chǎn)18萬）物資占用目標340萬元，按月平均占用計算d、不良資產(chǎn)及處理損失年末不良資產(chǎn)總額考評整年不良資產(chǎn)處理損失考評e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失屬采購責任（扣除分供方賠償）三包損失，市場交驗退貨返工或報廢損失和其它原因返工或報廢損失；屬采購部責任三包索賠及質(zhì)量罰款損失，在基礎上月均下降30%。f、外協(xié)、外購件一次交驗合格率≥99%。g、物資對外調(diào)撥（外賣）利潤萬元以上。B、月度考評指標a、內(nèi)部利潤目標月均值b、物資入庫計劃（物資領用計劃）完成率≥95%c、物資貯備資金占用定額（含不良資產(chǎn)）占用目標同年占用目標，按旬平均占用計算。d、不良資產(chǎn)及處理損失按報經(jīng)總經(jīng)理同意不良資產(chǎn)處理計劃進度進行考評，出現(xiàn)新增不良資產(chǎn)如未報處理計劃視同未處理考評e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失f、當月未完物資入庫計劃造成企業(yè)被主機廠罰款，損失≥500元g、企業(yè)要求其它考評項目（4）、質(zhì)管部A、年度考評指標a、企業(yè)各內(nèi)部利潤中心利潤總目標b、主機廠一次交驗合格率≥98%c、三包退貨率≤1.7%d、峽口產(chǎn)品綜合合格率≥95%e、企業(yè)及峽口責任市場返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失屬企業(yè)內(nèi)部步驟及峽口責任三包損失、市場交驗退貨損失或報廢損失，三包索賠及質(zhì)量罰款，在上年基礎上月均下降30%。f、制造部白坯加工過程報廢損失屬企業(yè)內(nèi)部步驟責任而負擔白坯加工過程報廢損失，以上年月均損失為基礎下降30%。g、**以外分供方責任索賠及質(zhì)量不合格罰款收入非企業(yè)內(nèi)部及**廠責任，屬其它分供方責任而造成本企業(yè)加工過程或市場銷售步驟損失索賠額，和因分供方產(chǎn)品質(zhì)量不合格而給分供方罰款收入，以上年月均索賠或罰款收入為基礎，要求上升30%。h、ISO9001—復審，一次復審合格i、因錯漏檢造成返工損失及報廢損失整年≤2萬元B、月度考評指標a、企業(yè)各內(nèi)部利潤中心內(nèi)部利潤總目標月均值b、主機廠一次交驗合格率≥98%c、三包退貨率≤1.7%d、企業(yè)及**責任市場返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失屬企業(yè)內(nèi)部步驟及**責任三包損失、市場交驗退貨損失或報廢損失，三包索賠及質(zhì)量罰款，在基礎上月均下降30%。e、主機廠對本企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量罰款f、質(zhì)量判定時，發(fā)生誤將外部責任判為內(nèi)部責任，經(jīng)核實后對責任人、部長分別進行處罰g、企業(yè)要求其它考評項目（5）、**電鍍廠A、年度考評指標a、**外接業(yè)務收入——確保目標300萬元，奮斗目標400萬元b、整年實現(xiàn)內(nèi)部核實利潤c、資金占用定額占用目標155萬，按月平均占用計算。d、不良資產(chǎn)及處理損失年末不良資產(chǎn)總額考評整年不良資產(chǎn)處理損失考評e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失屬**電鍍廠責任三包損失、市場交驗退貨返工或報廢損失；電鍍廠責任三包索賠及質(zhì)量罰款，以基礎上月均下降30%。f、蘭坯一次交驗合格率≥98%g、蘭坯入庫計劃按時完成率≥90%（其中屬前工序責任、經(jīng)計調(diào)中心調(diào)整計劃除外）h、工傷事故損失在上年基礎上下降40%，一次性損失大于10000元以上傷亡事故取消獎勵。B、月度考評指標a、內(nèi)部核實利潤目標月均值b、資金占用定額占用目標同年度標，按旬平均占用計算。c、不良資產(chǎn)及處理損失d、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失e、蘭坯入庫計劃按時完成率≥90%（其中屬前工序責任、經(jīng)計調(diào)中心調(diào)整計劃除外）f、因為本部門責任未完成銷售計劃造成企業(yè)被主機廠罰款≥500元g、企業(yè)要求其它考評項目（6）、XX車間A、年度考評指標a、內(nèi)部核實利潤目標b、生產(chǎn)計劃按時完成率≥90%g、資金占用定額占用目標待定，按月平均占用計算。h、工傷事故損失在上年基礎上下降40%，一次性損失大于10000元以上傷亡事故取消獎勵。B、月度考評指標a、內(nèi)部核實利潤目標月均值b、生產(chǎn)計劃按時完成率≥90%c、資金占用定額占用目標同年度標，按旬平均占用計算。d、本部門責任未完新品開發(fā)計劃i、企業(yè)要求其它考評項目五、月度及年度考評說明（一）、月度考評1、連續(xù)二個月不能完成內(nèi)部核實利潤確保目標月均值，且累計平均值也未完成時，第三個月起下浮被考評崗位月基礎工資（或工資總額）。至當月完成內(nèi)部核實利潤目標月均值且累計月均值也完成時取消下浮。2、連續(xù)二個月未能完成資金占用定額控制目標總額，第三個月起下浮被考評崗位月基礎工資（或工資總額），至達成目標時取消下浮。3、連續(xù)二個月返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款均大于目標值，且累計平均值也大于目標值，第三個月起下浮被考評崗位月基礎工資（或工資總額），至當月?lián)p失低于目標值且累計平均損失也低于目標值時，取消下浮。4、未