出口退稅貨物函調(diào)公司財(cái)務(wù)自查報(bào)告模板

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)1/5出口退稅貨物函調(diào)公司財(cái)務(wù)自查報(bào)告模板xxx稅務(wù)局：根據(jù)貴局提出我司出口退（免）稅存在的疑點(diǎn)，我司高度重視。為此，我司組織相關(guān)人員對(duì)我司xxxx年x-x月出口貨物退（免）稅情況進(jìn)行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、企業(yè)基本情況：（1）企業(yè)名稱：

，海關(guān)代碼：

，納稅識(shí)別號(hào)：

,成立時(shí)間

年

月

日，法定代表人：

，經(jīng)營(yíng)地址：

,經(jīng)營(yíng)范圍：

。（2）xxxx年度x-x月，公司實(shí)現(xiàn)銷售收入萬(wàn)元，其中出口銷售金額

萬(wàn)美元，折算人民幣出口額

萬(wàn)元；國(guó)內(nèi)銷售金額

萬(wàn)元，申報(bào)繳納增值稅額

元。申報(bào)出口退(免)稅出口額

萬(wàn)美元,申報(bào)出口退稅額

元。二、主要出口情況，包括出口的是什么商品，主要供貨企業(yè)，出口到哪些國(guó)家，出口的銷售金額萬(wàn)美元，申報(bào)的退稅額

元。三、出口退（免）稅風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)自查情況（一）供貨企業(yè)存在短期交易情形(指20xx年以來(lái)，交易時(shí)間不超過(guò)xx天的供貨企業(yè)數(shù)量大于x且占比大于xx%的外貿(mào)企業(yè))情況說(shuō)明：（1）供貨企業(yè)存在短期交易情形的具體情況數(shù)據(jù)，包括涉及的供貨企業(yè)，出口貨物名稱、出口金額、增長(zhǎng)比例。(2)供貨企業(yè)存在短期交易情形的具體原因？（二）換匯成本低于合理下限(上半年申報(bào)退稅額大于xx萬(wàn)，換匯成本小于5或高于上限7.5)情況說(shuō)明：（1）換匯成本低于合理下限或高于上限的具體情況數(shù)據(jù)，包括換匯成本低于合理下限或高于上限對(duì)應(yīng)的供貨企業(yè)，出口貨物名稱、出口金額、增長(zhǎng)比例,換匯成本。

(2)

換匯成本低于合理下限或高于上限的具體原因？（三）存在多個(gè)報(bào)關(guān)行（如20XX上半年同一口岸出口到同一國(guó)別報(bào)關(guān)行大于5個(gè)）情況說(shuō)明：（1）20XX上半年同一口岸出口到同一國(guó)別報(bào)關(guān)行大于5個(gè)的具體情況數(shù)據(jù)，包括同一口岸出口到同一國(guó)別的口岸和國(guó)別名稱，涉及的報(bào)關(guān)行名稱，對(duì)應(yīng)的供貨企業(yè)，出口貨物名稱、出口金額、增長(zhǎng)比例。出口口岸運(yùn)抵國(guó)涉及報(bào)關(guān)行涉及供貨企業(yè)出口貨物名稱出口金額（2）20XX上半年同一口岸出口到同一國(guó)別報(bào)關(guān)行大于5個(gè)的具體原因。（四）公司共有員工人數(shù)，具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)人員人數(shù),xxx年x-x月共支出報(bào)關(guān)費(fèi)用元、國(guó)內(nèi)運(yùn)輸費(fèi)用

元、貨代費(fèi)用

元。（五）出口業(yè)務(wù)具體運(yùn)行情況1、公司負(fù)責(zé)出口業(yè)務(wù)聯(lián)系人王術(shù)芳和跟單的人員名單及職務(wù)2、外貿(mào)訂單如何簽訂，與國(guó)外客戶交流情況，包括到國(guó)內(nèi)外其他地區(qū)拜訪客戶的情況及接待國(guó)外客戶的情況，網(wǎng)上郵件聯(lián)系客戶情況（在什么網(wǎng)站、電商平臺(tái)等，有何記錄）；3、購(gòu)貨合同如何簽訂，主要供貨企業(yè)名稱、地址及聯(lián)系人、聯(lián)系方式，以及到供貨企業(yè)審廠驗(yàn)貨的情況；4、出口業(yè)務(wù)聯(lián)系的主要貨代公司及報(bào)關(guān)公司，并提供與貨代公司簽訂的合同或報(bào)關(guān)委托書、訂艙文書等給我們核實(shí)；5、國(guó)內(nèi)運(yùn)輸物流路徑[如工廠至報(bào)關(guān)碼頭的運(yùn)費(fèi)由外貿(mào)企業(yè)支付的，提供運(yùn)費(fèi)單據(jù)（發(fā)票、發(fā)票清單）；如運(yùn)費(fèi)由供貨企業(yè)支付的，請(qǐng)?zhí)峁┕┴浧髽I(yè)接收的運(yùn)費(fèi)單據(jù)）；5、報(bào)關(guān)的整個(gè)過(guò)程描述。（六）出口業(yè)務(wù)購(gòu)進(jìn)貨物貨款結(jié)算情況1、出口業(yè)務(wù)購(gòu)進(jìn)貨物貨款結(jié)算是否對(duì)口結(jié)算，有無(wú)支付給供貨企業(yè)以外的個(gè)人或第三方企業(yè)，有無(wú)通過(guò)其他企業(yè)代付貨款。2、出口業(yè)務(wù)購(gòu)進(jìn)貨物貨款結(jié)算期一般有幾長(zhǎng)時(shí)間，結(jié)算時(shí)間有什么特殊約定。3、出口業(yè)務(wù)購(gòu)進(jìn)出口財(cái)稅通貨物貨款結(jié)算金額與購(gòu)貨合同是否一致，有否長(zhǎng)期掛賬未付款及留有尾數(shù)未付款（具體供貨企業(yè)及金額）。4、貨款結(jié)算方式是什么，有無(wú)現(xiàn)金結(jié)算。

（七）出口業(yè)務(wù)收匯情況20xx年x-x月出口銷售金額

萬(wàn)美元，其中在20xx年預(yù)收匯金額

萬(wàn)美元，20xx年當(dāng)年收匯金額

萬(wàn)美元。結(jié)算方式是什么，是否付存在第三方付匯，第三方付匯金額XX萬(wàn)美元，第三方付匯原因，有否簽訂《三方付款協(xié)議》。（八）出口單證備案情況是否按照出口退稅管理規(guī)定按時(shí)做好出口單證備案，備案的單證有哪些，是否齊全。四、自查存在的問(wèn)題