【生態(tài)補償政府轉(zhuǎn)移支付制度的域外經(jīng)驗探析綜述3800字】

生態(tài)補償政府轉(zhuǎn)移支付制度的域外經(jīng)驗分析綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u11108生態(tài)補償政府轉(zhuǎn)移支付制度的域外經(jīng)驗分析綜述 12183一、德國生態(tài)補償政府轉(zhuǎn)移支付制度 131620（一）德國生態(tài)補償政府轉(zhuǎn)移支付制度介紹 121708（二）德國經(jīng)驗的批判借鑒 232232二、巴西生態(tài)補償政府轉(zhuǎn)移支付制度 316555（一）巴西生態(tài)補償政府轉(zhuǎn)移支付制度介紹 326442（二）巴西經(jīng)驗的批判借鑒 5生態(tài)問題已然是世界各國都面臨的問題。很多發(fā)達國家在20世紀(jì)就已經(jīng)開始了生態(tài)環(huán)境保護的探索，至今已經(jīng)形成了成熟的生態(tài)補償機制，可以供我們學(xué)習(xí)借鑒。但同時也要注意，國外的生態(tài)補償機制主要以微觀主體之間的市場交易的形式進行，政府間的轉(zhuǎn)移支付比較少。而且由于國外的產(chǎn)權(quán)歸屬法律制度與我國有很大不同。例如我國資源一般都歸國家所有，而國外則可以歸屬于個人所有。因此，對于這些經(jīng)驗我們需要有批判地借鑒。德國在西方發(fā)達國家中橫向轉(zhuǎn)移支付成就突出，探索出了屬于本國的生態(tài)補償轉(zhuǎn)移支付模式；巴西與我國發(fā)展?fàn)顩r相同，都是發(fā)展中的大國，并且同樣面臨著嚴(yán)重的生態(tài)環(huán)境問題以及地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不均衡的狀態(tài)，因此其生態(tài)補償轉(zhuǎn)移支付的經(jīng)驗對我國有可借鑒支出。一、德國生態(tài)補償政府轉(zhuǎn)移支付制度（一）德國生態(tài)補償政府轉(zhuǎn)移支付制度介紹目前國際上大部分國家都是以縱向轉(zhuǎn)移為主要的財政轉(zhuǎn)移支付方式。但德國擁有較為成熟完善的橫向轉(zhuǎn)移支付制度。與其他國家相比，德國不僅注重使用縱向轉(zhuǎn)移支付，也注重使用橫向轉(zhuǎn)移支付，兩者有機結(jié)合下依法確定合適的轉(zhuǎn)移支付均等化目標(biāo)、并適當(dāng)引入激勵機制，最終建立健全完善的財政法律制度。IreneRing（2002）認(rèn)為德國州際間財政平衡的初始目的是為了使行政當(dāng)局能夠履行其公共職能，實現(xiàn)州際間的財政平衡，“確保全國統(tǒng)一的生活水平”，以維護社會穩(wěn)定，沒有考慮生態(tài)因素。IreneRing.“EcologicalpublicfunctionsandfiscalequalizationatthelocallevelinGermany”IreneRing.“EcologicalpublicfunctionsandfiscalequalizationatthelocallevelinGermany”.EcologicalEconomics,Vol.42,no.3,2002,p415-427.德國的生態(tài)補償機制的一大特點就是資金充足，持續(xù)周期較長。例如德國的北萊茵-威斯特伐利亞的魯爾礦區(qū)是世界上著名的礦區(qū)，由于不加節(jié)制的開采和利用導(dǎo)致魯爾礦區(qū)出現(xiàn)大面積的植被和土地污染。德國聯(lián)邦政府給當(dāng)?shù)卣悦抗?00至600歐元作為生態(tài)補償?shù)难a償標(biāo)準(zhǔn)，國家還通過長達20年的優(yōu)惠政策，補貼了不再適合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)并造成嚴(yán)重環(huán)境污染的土地。此外，德國還對全國10%-33%土地面積的耕地實行休耕政策，每年對休耕土地按照每公頃200-450歐元的標(biāo)準(zhǔn)進行補助。對于一些特殊的農(nóng)業(yè)保護的退耕還林（草）項目，補貼年限更是長達20年。呂圳昌呂圳昌：“基于生態(tài)補償視角的政府間財政轉(zhuǎn)移支付制度研究”，西北師范大學(xué)碩士論文，2013年5月，第34頁。此外，德國國內(nèi)轉(zhuǎn)移支付還有一個重要內(nèi)容即以州際財政平衡基金為主要內(nèi)容的州際間橫向轉(zhuǎn)移支付。1991年德國設(shè)立了生態(tài)補償橫向轉(zhuǎn)移支付資金，并于2000年1月1日通過了《持續(xù)生態(tài)稅改革方案》。州與州之間的生態(tài)補償資金的構(gòu)成有兩部分。一部分是將銷售稅中的1/4劃歸各州后，按各州的居民人數(shù)將余下的3/4部分直接分配給各州；另一部分是經(jīng)濟較為發(fā)達的的州按照法定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)計算補助金撥給經(jīng)濟較為落后的州。并在計算標(biāo)準(zhǔn)中加入了生態(tài)指數(shù)、激勵機制等因素，以保證行政當(dāng)局能夠履行其公共職能，確保實現(xiàn)全國的統(tǒng)一生活水平外。DrosteN,RingI,Schr?terSC,LenkT,“IntegratingEcologicalIndicatorsintoFederal-StateFiscalRelations:ApolicydesignstudyforGermany”.EnvironmentalPolicy&Governance.Vol.27,no.5,2017,pDrosteN,RingI,Schr?terSC,LenkT,“IntegratingEcologicalIndicatorsintoFederal-StateFiscalRelations:ApolicydesignstudyforGermany”.EnvironmentalPolicy&Governance.Vol.27,no.5,2017,p.487.最后，德國易北河流域的生態(tài)補償轉(zhuǎn)移支付是世界上具有代表性的跨區(qū)域生態(tài)補償橫向轉(zhuǎn)移支付項目。易北河是一條經(jīng)過德國和捷克的跨國河流。經(jīng)過兩國的協(xié)商，在2000年的時候，捷克將德國提供的900萬馬克用于改善易北河流域的水質(zhì)，例如建造污水處理廠等。經(jīng)過兩國共同的合作努力，目前易北河的水質(zhì)得到了提高，德國的流域生態(tài)補償獲得了較大的成就。易北河流域的實踐證明了德國的橫向生態(tài)補償轉(zhuǎn)移支付不僅可以在州以內(nèi)、州與州之間實施，還可以在兩國自愿且協(xié)商一致的前提下跨國實施。任世丹，杜群：“國外生態(tài)補償制度的實踐”，載《環(huán)境經(jīng)濟》2009年第11期，第37頁。（二）德國經(jīng)驗的批判借鑒德國設(shè)立的州與州之間財政平衡基金形式的橫向轉(zhuǎn)移支付制度，可以為我國所借鑒。在生態(tài)關(guān)系密切的同級政府之設(shè)立一定的生態(tài)轉(zhuǎn)移支付基金，由經(jīng)濟發(fā)達的生態(tài)受益區(qū)向經(jīng)濟落后區(qū)進行資金轉(zhuǎn)移，通過政府之間的相互合作以解決貧困地區(qū)生態(tài)補償財力不足的問題，實現(xiàn)生態(tài)保護與經(jīng)濟發(fā)展在區(qū)域之間的有效交換，最終形成生態(tài)服務(wù)生產(chǎn)與消費的良性循環(huán)。鄭雪梅：“生態(tài)轉(zhuǎn)移支付——基于生態(tài)補償?shù)臋M向轉(zhuǎn)移支付制度”，載《環(huán)境經(jīng)濟》2006年第7期，第14頁。除此之外，我國還可以借鑒以下兩點：一是學(xué)習(xí)德國的生態(tài)補償轉(zhuǎn)移支付提供的長期穩(wěn)定的資金支持，保障生態(tài)服務(wù)提供地政府和居民的積極性。二是可以學(xué)習(xí)德國以法律的形式確定橫向財政轉(zhuǎn)移支付制度，以國家強制力要求經(jīng)濟較為發(fā)達的州依照規(guī)定轉(zhuǎn)移資金給經(jīng)濟較困難的州，從而實現(xiàn)鄭雪梅：“生態(tài)轉(zhuǎn)移支付——基于生態(tài)補償?shù)臋M向轉(zhuǎn)移支付制度”，載《環(huán)境經(jīng)濟》2006年第7期，第14頁。二、巴西生態(tài)補償政府轉(zhuǎn)移支付制度（一）巴西生態(tài)補償政府轉(zhuǎn)移支付制度介紹巴西由于其特殊的地理位置，屬于熱帶國家，擁有遼闊的熱帶雨林，因此其擁有豐富的森林資源。但早期巴西并沒有生態(tài)保護的意識，大量的森林資源被濫砍濫伐，生態(tài)環(huán)境被嚴(yán)重破壞。直到環(huán)境問題頻頻爆發(fā)，巴西政府才開始重視對生態(tài)環(huán)境的保護。經(jīng)過巴西政府的努力，成功探索出了一套以內(nèi)在激勵機制為基礎(chǔ)的具有本國特色的生態(tài)補償轉(zhuǎn)移支付形式。Grieg-Gran（2000）以巴西的朗多尼亞州（Rond?nia）和米納斯吉拉斯州（MinasGerais）為例，重點探討了巴西ICMS-E（一種以ICMS稅為核心的“生態(tài)增值稅”制度）作為特有的生態(tài)補償機制所具有的有效性、分配性和激勵性。Ring（2008）通過分析20世紀(jì)90年代巴西幾個州首次引入的生態(tài)ICMS-E案例，即將增值稅的部分收入根據(jù)生態(tài)指標(biāo)重新分配給地方，以實現(xiàn)州一級使用財政轉(zhuǎn)移來補償市政當(dāng)局在其領(lǐng)土內(nèi)提供的保護區(qū)和其他生態(tài)服務(wù)的存在。研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)財政轉(zhuǎn)移可以有效解決公共產(chǎn)品和服務(wù)的外部性或溢出效應(yīng)，合理的政府間轉(zhuǎn)移支付制度能夠解決區(qū)域間生態(tài)補償?shù)膯栴}。NilsDroste、GuilhermeRodriguesLima（2017）等學(xué)者通過對1991-2009年巴西各州引入生態(tài)財政轉(zhuǎn)移的面板數(shù)據(jù)進行了分析，發(fā)現(xiàn)在其他條件相同的情況下，引入ICMS-E方案平均會對應(yīng)更高的生態(tài)保護區(qū)覆蓋率，說明生態(tài)補償轉(zhuǎn)移支付對于生態(tài)保護具有明顯的激勵效應(yīng)。NilsDroste,GuilhermeRodriguesLima,PeterHermanMay,IreneRing:’MunicipalResponsestoEcologicalFiscalTransfersinBrazil:Amicroeconometricpaneldataapproach”.EnvironmentalPolicyandGovernance,Vol.27,no.4,2017,p378-393.巴西的分權(quán)體制包括聯(lián)邦、州和市縣三個層級，聯(lián)邦憲法中規(guī)定了三級政府各享有一定的征稅權(quán)利。ICMS稅是巴西各州政府最大的稅收來源，大約占州全部稅收收入的90%宋小寧：“我國生態(tài)補償性財政轉(zhuǎn)移支付研究——基于巴西的國際經(jīng)驗借鑒”，載《價格理論與實踐》2012年第7期，第48頁。。ICMS稅是一種類似增值稅的稅種，以商品和服務(wù)為征收對象的稅。1988年聯(lián)邦憲法規(guī)定應(yīng)當(dāng)將這項增值稅收入的1/4先宋小寧：“我國生態(tài)補償性財政轉(zhuǎn)移支付研究——基于巴西的國際經(jīng)驗借鑒”，載《價格理論與實踐》2012年第7期，第48頁。一是在政府轉(zhuǎn)移支付考慮因素中加入生態(tài)這一要素。例如巴拉那州（Paraná）是巴西最早開始實踐生態(tài)補償轉(zhuǎn)移支付的州，也是第一個通過生態(tài)補償轉(zhuǎn)移支付立法的州。在1990年和1991年通過法律和實施條例等形式規(guī)定，將生態(tài)因素納入轉(zhuǎn)移支付計算參考的標(biāo)準(zhǔn)之一。隨后生態(tài)補償轉(zhuǎn)移支付制度在該州全面確立。巴拉那州規(guī)定將要分配給地方政府ICMS收入的5%的生態(tài)指標(biāo)平均分配給有環(huán)境保護單位指標(biāo)的地市政府和水資源公共供應(yīng)指標(biāo)的地市政府。1992年圣保羅州（S?oPaulo）通過生態(tài)轉(zhuǎn)移支付立法規(guī)定案0.5%的指標(biāo)，將ICMS收入分別分配給有保護單位的地方政府和有水庫用來發(fā)電的市政府。IreneRing,“IntegratingLocalEcologicalServicesintoIntergovernmentalFiscalTransfers:TheCaseoftheICMS-EinBrazil.".LandUsePolicy,Vol.25,no.4,2008,p.485-497.IreneRing,“IntegratingLocalEcologicalServicesintoIntergovernmentalFiscalTransfers:TheCaseoftheICMS-EinBrazil.".LandUsePolicy,Vol.25,no.4,2008,p.485-497.二是生態(tài)要素包含生態(tài)指標(biāo)的選擇。由于各州面對的是不同的生態(tài)治理問題，因此各州政府會依據(jù)各州實際環(huán)境狀況選擇不同的生態(tài)環(huán)境指標(biāo)及決定其在資金分配中的不同比重。例如巴拉那州的生態(tài)指標(biāo)包括流域保護區(qū)，米納斯吉拉斯州（MinasGerais）包括固體廢棄物管制強度，馬托格羅索州（MatoGrosso）的生態(tài)環(huán)境指標(biāo)包括對水環(huán)境管制強度等等。劉炯：《政府間財政生態(tài)補償?shù)募顧C制與政策效果—基于東部六省47個地級城市的實證研究》，武漢：武漢大學(xué)出版社，2015年版，第128頁。三是生態(tài)保護因子的計算。在設(shè)定了生態(tài)環(huán)境指標(biāo)之后，需要根據(jù)生態(tài)保護因子計算各市轄區(qū)某項生態(tài)環(huán)境指標(biāo)的得分，進而決定可獲得的生態(tài)補償資金。各州的生態(tài)環(huán)境指標(biāo)計算方法大致相同，計算公式為：EIi=MCFi/SCF。市政府生態(tài)指標(biāo)EIi等于市政府保護因子MCFi除以州政府保護因子SCF，i是州境內(nèi)所擁有的市政府?dāng)?shù)量（i=1,2,…,z）。市政府保護因子MCFi與該轄區(qū)內(nèi)保護單元的面積CUi占市行政區(qū)域總面積Mi的比例以及各州對不同類型生態(tài)保護單元賦予的權(quán)重CW有關(guān)。計算公式為：MCFi=(CUi/Mi)*CW。將行政區(qū)域內(nèi)所有市政府生態(tài)保護因子MCFi加總就得到了州政府生態(tài)保護因子SCF同前注21。。同前注21。（二）巴西經(jīng)驗的批判借鑒巴西的生態(tài)補償轉(zhuǎn)移支付經(jīng)驗具有其特殊性：一般意義上生態(tài)補償?shù)闹贫裙δ苁紫仁茄a償?shù)胤秸驅(qū)嵤┥鷳B(tài)保護，提供生態(tài)服務(wù)（產(chǎn)品），為保護環(huán)境而犧牲發(fā)展機會的利益損失，其次才是激勵地方政府作出上級政府所期望環(huán)境決策的功能。但巴西的生態(tài)轉(zhuǎn)移支付的制度功能中激勵功能尤為顯著。由于增值稅是巴西各州的收入來源，保護本州的生態(tài)資源和生態(tài)環(huán)境很有可能推動本地區(qū)政府收入的增加。因此，間接地增強了州政府環(huán)境保護的積極性，也激勵了州政府更加有動力和積極性進行環(huán)境保護的建設(shè)和管理。