2015年版(余勁松主編著)自考本科00246國(guó)際經(jīng)濟(jì)法概論

第一章國(guó)際經(jīng)濟(jì)法概述第一節(jié)國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的概念與特征前言1、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法是隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)法交往的發(fā)展而形成的一個(gè)新興的法律部門2、不同的觀點(diǎn)：①認(rèn)為國(guó)際經(jīng)濟(jì)法是國(guó)際公法的分支：所調(diào)整的僅是國(guó)家之間、國(guó)際組織間及國(guó)家與國(guó)際組之間的關(guān)系②認(rèn)為國(guó)際經(jīng)濟(jì)法是一個(gè)獨(dú)立的綜合性的法律部門：是調(diào)整從事跨國(guó)經(jīng)濟(jì)交往的自然人與法人、國(guó)家及國(guó)際組織間經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律規(guī)范3、我們認(rèn)為：國(guó)際經(jīng)濟(jì)法是調(diào)整國(guó)家、國(guó)際組織、不同國(guó)家的法人與自然人間經(jīng)濟(jì)關(guān)系的國(guó)際法規(guī)范和國(guó)內(nèi)法規(guī)范的總稱。簡(jiǎn)言之：是調(diào)整國(guó)際（或跨國(guó)）經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。它是一個(gè)獨(dú)立的、綜合的、新興的法律部門。國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的對(duì)象1、法的對(duì)象：指其調(diào)整的特定的社會(huì)關(guān)系，是劃分法的部門的重要依據(jù)2、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法是調(diào)整國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法3、國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系分為：狹義的（僅指國(guó)家、國(guó)際組織間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系）和廣義的（包括狹義，也包括不同國(guó)家的自然人與法人間、自然人和法人與他國(guó)或國(guó)際組織的經(jīng)濟(jì)關(guān)系）4、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法調(diào)整的是廣義的國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系的理由：①?gòu)膰?guó)經(jīng)際經(jīng)關(guān)系來(lái)看，自然人和法人始終是國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系的主體②從當(dāng)代的客觀實(shí)際來(lái)看，不同國(guó)家的自然人和法人從事的跨國(guó)經(jīng)濟(jì)交往，愈加占有重要地位③國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系是個(gè)統(tǒng)一體，自然人與法人、國(guó)家和國(guó)際組織間的國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系具有緊密的內(nèi)在聯(lián)系性二、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的范圍1、概念：指國(guó)際經(jīng)濟(jì)法應(yīng)包括哪些基本法律規(guī)范，也即其外延問(wèn)題2、調(diào)整國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)第的法律層次：①調(diào)整私人國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往的民商法規(guī)范：合同法②國(guó)家政府管理對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往的法律規(guī)范：關(guān)稅法、進(jìn)出口管制法、反傾銷法、稅法③調(diào)整國(guó)家間經(jīng)濟(jì)關(guān)系的國(guó)際法規(guī)范：多邊條約、雙邊條約、國(guó)際慣例3、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法之所以包含多種法律規(guī)范，主要是其主體及法律關(guān)系的特殊性決定4、國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系的統(tǒng)一性及其特殊性也決定了調(diào)整它的法律規(guī)范的多重性和復(fù)雜性5、意義：將共則調(diào)整國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系的國(guó)際法規(guī)范和國(guó)內(nèi)法規(guī)范歸為一類，作為一個(gè)獨(dú)立的法律部門，順應(yīng)了客觀形勢(shì)發(fā)展的需要三、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的特征1、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的主體：國(guó)家、國(guó)際組織、不同國(guó)家的自然人、法人2、調(diào)整對(duì)象：國(guó)家與國(guó)際組織之間、不同國(guó)家私人以及國(guó)家與他國(guó)國(guó)民間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系與其他國(guó)際法規(guī)范的不同：國(guó)際公法：國(guó)際公法主要調(diào)整國(guó)家間政治、外交、軍事以及經(jīng)濟(jì)諸方面的關(guān)系，歷來(lái)以調(diào)整非經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的國(guó)際關(guān)系為主國(guó)際私法：國(guó)際私法調(diào)整涉外民事法律關(guān)系國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)法：調(diào)整國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)組織、自然人間進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（包括涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)）所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系第二節(jié)國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的歷史發(fā)展一、國(guó)際商事法律規(guī)范的發(fā)展1、原始社會(huì)：商品交換和商業(yè)交往，古羅馬法：“市民法”、“萬(wàn)民法”2、11世紀(jì)：商品經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展，商業(yè)慣例或商人習(xí)慣法，最早出現(xiàn)在威尼斯，后擴(kuò)及西班牙、法國(guó)、英國(guó)、德國(guó)3、17世紀(jì)：資本主義社會(huì)，西歐各國(guó)在羅馬法和習(xí)慣法基礎(chǔ)上制定民法典和商法典（法國(guó)路易十四期《商事條例》《海商條例》1804年、1807年《法國(guó)民法典》《法國(guó)商法典》）4、19世紀(jì)初-20世紀(jì)末：生產(chǎn)的國(guó)際化大大促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，開(kāi)始編纂和制定統(tǒng)一的國(guó)際商事法律和慣例二、國(guó)家經(jīng)濟(jì)公法的產(chǎn)生與國(guó)際協(xié)調(diào)1、國(guó)內(nèi)和國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系發(fā)生變化的表現(xiàn)：①資本輸出與跨國(guó)公司的產(chǎn)生與發(fā)展②國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)③國(guó)家間經(jīng)濟(jì)矛盾的加劇和尖銳化2、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的變化表現(xiàn)：①主體范圍的擴(kuò)大②涉及的領(lǐng)域比以前廣泛③其所含的法律規(guī)范，已不單限于傳統(tǒng)私法和通商條約，還包括涉外經(jīng)濟(jì)法，各種經(jīng)濟(jì)條約、商品協(xié)定三、普遍性國(guó)際組織的產(chǎn)生與國(guó)際經(jīng)濟(jì)立法的發(fā)展1、普遍性國(guó)際經(jīng)濟(jì)條約與國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織的產(chǎn)生：《聯(lián)合國(guó)憲章》《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》《國(guó)際貨幣基金協(xié)定》《國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行協(xié)定》2、新獨(dú)立國(guó)家的興起與建立國(guó)際經(jīng)濟(jì)新秩序3、世界貿(mào)易組織的建立4、區(qū)域性和跨區(qū)性經(jīng)濟(jì)合作的發(fā)展第三節(jié)國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的淵源一、國(guó)際法方面的淵源1、概念：實(shí)質(zhì)淵源指法的效力產(chǎn)生的根據(jù)；形式淵源指法的規(guī)范的表現(xiàn)形式（一）國(guó)際經(jīng)濟(jì)條約（主要是多邊國(guó)際條約，造法性條約）1、概念：是國(guó)家、國(guó)際組織間所締結(jié)的確定其相互經(jīng)濟(jì)關(guān)系中權(quán)利和義務(wù)的國(guó)際書面協(xié)議，對(duì)締約國(guó)有拘束力，是國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的重要淵源2、分類：雙邊和多邊、世界性和地區(qū)性、普遍性和特殊性、造法性和契約性等3、重要的普遍性公約：《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》《國(guó)際貨幣基金協(xié)定》《國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行協(xié)定》《WTO協(xié)定》等（二）國(guó)際慣例1、概念：是在國(guó)際交往中逐漸形成的不成文的原則和規(guī)則2、具備因素：物質(zhì)（有重復(fù)的類似行為）、心理（人們認(rèn)為有法律拘束力）3、種類：調(diào)整國(guó)家間關(guān)系的習(xí)慣國(guó)際法；調(diào)整私人經(jīng)濟(jì)交往的國(guó)際貿(mào)易慣例聯(lián)大規(guī)范性協(xié)議1、不具有法律拘束力，屬于建議性質(zhì)；《關(guān)于自然資源永久主權(quán)宣言》《關(guān)于建立新的國(guó)際經(jīng)濟(jì)秩序宣言》《關(guān)于建立新的國(guó)際經(jīng)濟(jì)行動(dòng)綱領(lǐng)》《各國(guó)經(jīng)濟(jì)權(quán)利和義務(wù)憲章》具有法律確認(rèn)，應(yīng)具有法律效力二、國(guó)內(nèi)法方面的淵源1、國(guó)家為調(diào)整涉外經(jīng)濟(jì)關(guān)系而制定的國(guó)內(nèi)立法，是國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的國(guó)內(nèi)法淵源，這些國(guó)內(nèi)立法包括涉外經(jīng)濟(jì)法以及與調(diào)整涉外經(jīng)濟(jì)有關(guān)的民商法規(guī)范2、國(guó)內(nèi)立法形式：①統(tǒng)一制：指制定的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)立法均統(tǒng)一適用涉內(nèi)和涉外經(jīng)濟(jì)關(guān)系，如反托拉斯法、公平交易法、外貿(mào)法、關(guān)稅法等（美、英、德、日）②分流制：指采取內(nèi)外有別的做法，分別制定不同的法律來(lái)調(diào)整涉內(nèi)和涉外經(jīng)濟(jì)關(guān)系，主要是經(jīng)濟(jì)法，不包括民商法（中國(guó)）第四節(jié)國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的基本原則一、國(guó)家經(jīng)濟(jì)主權(quán)原則1、國(guó)家對(duì)其自然資源享有永久主權(quán)2、國(guó)家有權(quán)對(duì)其境內(nèi)的外國(guó)投資以及跨國(guó)公司的活動(dòng)進(jìn)行管理和監(jiān)督3、國(guó)家有權(quán)將外國(guó)資產(chǎn)收歸國(guó)有或征收二、公平互利原則（互利是核心和基礎(chǔ)）三、國(guó)際合作以謀發(fā)展原則（加強(qiáng)國(guó)際合作）第二章國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的主體第一節(jié)自然人、法人與跨國(guó)公司一、自然人與法人（一）自然人1、自然人作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)法主體的資格①須具有一般的法律能力（權(quán)利能力和行為能力）權(quán)利能力：指其享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的資格（同其自身不可分離地，始于出生、終于死亡）行為能力：指通過(guò)自己的行為實(shí)際取得權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的資格②作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)法主體，還應(yīng)具有能力從事國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往的權(quán)利能力或資格③自然人的權(quán)利能力和行為能力一般是依其屬人法確定2、自然人的身份與地位：①要確定其能力與地位就必須確定其國(guó)籍（指一個(gè)人作為某國(guó)成員而隸屬于該國(guó)的一種法律上的身份）②外國(guó)人在內(nèi)國(guó)的法律地位，由內(nèi)國(guó)法律及有關(guān)條約決定（二）法人1、法人作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)法主體的資格①概念：指依法定程序設(shè)立，有一定的組織機(jī)構(gòu)、獨(dú)立財(cái)產(chǎn)、能以自己名義享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的社會(huì)組織②法人能否成為特定國(guó)際法律關(guān)系主體，取決于其權(quán)利能力的范圍③法人權(quán)利能力中的權(quán)利和義務(wù)是統(tǒng)一的④法人的權(quán)利能力和行為能力一般依其屬人法確定法人的國(guó)籍與地位①法人的屬人法是指法人國(guó)籍所屬國(guó)的法律②要確定法人的能力和地位就必須確定法人的國(guó)籍③確立標(biāo)準(zhǔn)：成立地說(shuō)；法人具有登記地或批準(zhǔn)地國(guó)籍住所地說(shuō)：法人的住所在哪一國(guó)家就具有哪國(guó)國(guó)籍控制說(shuō)：或稱成員國(guó)國(guó)籍、資本控制說(shuō)，法人的資本控制在哪即具有哪一國(guó)國(guó)籍復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)：住所地和法人的成立地結(jié)合④承認(rèn)外國(guó)法人的方式：一般許可制：辦理登記或注冊(cè)登記手續(xù)即可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特別許可制：須經(jīng)內(nèi)國(guó)審核批準(zhǔn)相互承認(rèn)制：通過(guò)國(guó)內(nèi)立法或國(guó)際條約，相互承認(rèn)對(duì)方法人在本國(guó)的法律地位，不必經(jīng)過(guò)特別認(rèn)可或辦理有關(guān)手續(xù)我國(guó)采取特別許可制二、跨國(guó)公司（一）跨國(guó)公司的概念與特征1、概念：又稱多國(guó)公司、多國(guó)企業(yè)、國(guó)際企業(yè)、全球公司等，指由兩個(gè)以上國(guó)家的實(shí)體組成的企業(yè)2、特征：跨國(guó)性、戰(zhàn)略全球性和管理集中性、公司內(nèi)部的相互聯(lián)系性、跨國(guó)公司的法律地位1、跨國(guó)公司在國(guó)內(nèi)法上的地位：沒(méi)有特殊地位①子公司：指由母公司持有全部或多數(shù)股份的企業(yè)，具有獨(dú)立的法律人格②分公司：國(guó)外公公司是總公司在國(guó)外設(shè)立的辦事機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，無(wú)獨(dú)立法律地位、不具獨(dú)立法律人格③母公司或總公司：母公與與子公司相對(duì)應(yīng)；總公司與分公司相對(duì)應(yīng)④跨國(guó)公司必須服從國(guó)家的管轄，基于其產(chǎn)生的重要后果：跨國(guó)公司沒(méi)有根據(jù)自己的意思獨(dú)立參加國(guó)際關(guān)系的能力沒(méi)有直接承擔(dān)國(guó)際權(quán)利和義務(wù)的能力第二節(jié)國(guó)家與單獨(dú)關(guān)稅區(qū)一、國(guó)家（一）國(guó)家作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)法主體的資格1、國(guó)家作為主權(quán)者，具有獨(dú)立參加國(guó)際關(guān)系的能力和直接承擔(dān)國(guó)際法權(quán)利和義務(wù)的能力國(guó)家還可以以特殊民事法律關(guān)系主體的身份參加國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)，可與另一國(guó)家的國(guó)民（公民或法人）締結(jié)各種經(jīng)濟(jì)合同國(guó)家地位的特殊性：作為合同當(dāng)事人一方，與另一方當(dāng)事人處于平等地位；國(guó)家還具有主權(quán)者身份，涉及到國(guó)家及其財(cái)產(chǎn)豁免權(quán)問(wèn)題（二）國(guó)家及其財(cái)產(chǎn)豁免問(wèn)題1、概念：國(guó)家豁免指一國(guó)不受另一國(guó)管轄（管轄豁免、執(zhí)行豁免）2、國(guó)家豁免類型：①絕對(duì)豁免：不論國(guó)家從事的是公法行為或私法行為，都給予豁免（放棄豁免除外）②限制豁免：只對(duì)外國(guó)公法上行為給予豁免，對(duì)私不上的行為則不予豁免③2004年12月2日，第59屆聯(lián)大，通過(guò)《聯(lián)合國(guó)國(guó)家及其財(cái)產(chǎn)管轄豁免公約》，我國(guó)于2005年9月14日簽署。(三）國(guó)家行為原則1、概念：指主權(quán)國(guó)家在其領(lǐng)域內(nèi)所為的行為，外國(guó)法院無(wú)權(quán)審查其行為的合法性效力2、國(guó)家行為原則與國(guó)家豁免原則，構(gòu)成主權(quán)國(guó)家應(yīng)有的權(quán)力與尊嚴(yán)3、管轄豁免的例外：商業(yè)交易二、單獨(dú)關(guān)稅區(qū)（一）單獨(dú)關(guān)稅區(qū)的概念：是依據(jù)《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》及其《WTO協(xié)定》規(guī)定，在對(duì)外貿(mào)易關(guān)系和兩個(gè)協(xié)定中其他事項(xiàng)方面具有完全自主權(quán)，可成為兩協(xié)定的締約方的非國(guó)家實(shí)體（二）單獨(dú)關(guān)稅區(qū)的法律地位：只限于特定的范圍第三節(jié)國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織一、國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)法主體的資格（一）國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織的法律人格1、國(guó)際組織的法律人格取決于國(guó)家的授權(quán)，其權(quán)利能力和行為能力的范圍取決于其特定的宗旨與職能，取決于其基本文件的規(guī)定2、基本法律能力：締約、取得和處置財(cái)產(chǎn)、進(jìn)行法律訴訟能力3、在非成員國(guó)的法律人格和法律能力須得到非成員國(guó)的承認(rèn)（二）國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織的特權(quán)與豁免1、國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織享有一定的特權(quán)和豁免，來(lái)自于成員國(guó)的授權(quán)2、法理解釋上的兩種主張：為職能必要說(shuō)；為代表性說(shuō)3、國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織所享的特權(quán)與豁免因其性質(zhì)與職能而昬4、通常財(cái)產(chǎn)和資產(chǎn)免受搜查、征用、扣押、沒(méi)收，檔案不受侵犯等二、三大普遍性國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織1、根據(jù)其宗旨、職能、成員構(gòu)成等因素分類：普遍性國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織、區(qū)域性國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織、專業(yè)性國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織2、普遍性國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織分類：國(guó)際貨幣、金融、貿(mào)易等重要領(lǐng)域（一）國(guó)際貨幣基金組織：1、成立：1944年7月簽定，1945年12月27日成立2、職能：制定規(guī)章；金融職能3、主要機(jī)構(gòu)：①理事會(huì)：最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，各國(guó)派理事和副理事1人組成，任期5年，每年1次會(huì)議②執(zhí)行董事會(huì)：24個(gè)執(zhí)行董事組成，8名董事由基金份額最高的成員國(guó)分別委派，其余按地域分成選舉區(qū)推選，中國(guó)為上檢，單獨(dú)1名；執(zhí)行總裁1人，任期5年，無(wú)投票權(quán)，只有表決雙方票數(shù)相等，才可投一決定票③每成員國(guó)250個(gè)基本投票權(quán)，每10萬(wàn)美元增加1票計(jì)算總票數(shù)④1980年4月17日，恢復(fù)中國(guó)席位（二）世界銀行集團(tuán)成立情況主要機(jī)構(gòu)投票權(quán)制度國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行總部華盛頓世界銀行，1944年布雷頓森林會(huì)議簽訂的《國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行協(xié)定》，1945年12月27日成立理事會(huì)執(zhí)行董事會(huì)同國(guó)際貨幣基金組織國(guó)際金融公司1955年《國(guó)際金融公司協(xié)定》理事會(huì)執(zhí)行董事會(huì)250票基本投票權(quán)，每股1000美元加1票；國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)1955年《國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)協(xié)定》理事會(huì)執(zhí)行董事會(huì)自動(dòng)取得500票基本票權(quán)，每股5000加一票（三）世界貿(mào)易組織1、成立：1994年4月15日摩洛哥馬拉喀什簽訂《WTO協(xié)定》成立，是關(guān)貿(mào)總協(xié)定談判取得的重大成果之一，是其繼續(xù)和發(fā)展。2、職能：提供多邊貿(mào)易關(guān)系談判場(chǎng)所，對(duì)爭(zhēng)端解決諒解規(guī)則程序進(jìn)行管理，執(zhí)行、管理、運(yùn)作提供方便和共同機(jī)構(gòu)的框架3、主要機(jī)構(gòu)：部長(zhǎng)會(huì)議、總理事會(huì)、秘書處（總干事負(fù)責(zé)日常工作，任期4年，是世貿(mào)組織的行政首長(zhǎng)，職員均為國(guó)際官員，是純國(guó)際性質(zhì)）4、決策程序和表決制度：協(xié)商一致的決策程序，未能協(xié)商一致的，投票方式，一國(guó)一票；特定事項(xiàng)，如協(xié)定解釋、撤銷給某成員的義務(wù)、決定須經(jīng)成員的3/4多數(shù)票通過(guò)5、世貿(mào)組織成員分類：創(chuàng)始成員和納入成員6、我國(guó)于2001年10月加入WTO第三章國(guó)際貨物買賣合同法第一節(jié)國(guó)際貨物買賣合同及相關(guān)規(guī)則一、國(guó)際貨物買賣合同（一）國(guó)際貨物買賣合同的含義及特征1、含義：是指營(yíng)業(yè)地位于不同國(guó)家的當(dāng)事人之間訂立的轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)的協(xié)議2、特征：①國(guó)際性：合同當(dāng)事人的營(yíng)業(yè)地位于不同國(guó)家②合同內(nèi)容的復(fù)雜性③合同標(biāo)的是貨物、或稱有形動(dòng)產(chǎn)④合同主要特征是貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移⑤合同是確立當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的依據(jù)（二）國(guó)際貨物買賣合同的基本內(nèi)容1、主要條款：標(biāo)的物；價(jià)格；運(yùn)輸；保險(xiǎn)；支付；商檢；免責(zé)；不可抗力；索賠；法律適用（當(dāng)事人可自由選擇國(guó)際法或國(guó)內(nèi)法）；仲裁2、格式化、標(biāo)準(zhǔn)化二、國(guó)際貨物買賣合同的相關(guān)規(guī)則（一）國(guó)際商事慣例1、概念：指從事國(guó)際商事交易的商人們?cè)谏虡I(yè)實(shí)踐中所自發(fā)形成的為交易當(dāng)事人所承認(rèn)并慣常遵守的不成文規(guī)則或程序，是具有一定普遍性的通常做法2、有關(guān)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的慣例：《華沙——牛津規(guī)則》《對(duì)外貿(mào)易定義修訂本》《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》（使用范圍最廣、影響最大）（二）國(guó)際商事條約1、概念：是國(guó)家向締結(jié)的、規(guī)定締約國(guó)私人當(dāng)事人在國(guó)際商事交易關(guān)系中權(quán)利義務(wù)的書面協(xié)議2、效力：對(duì)締約國(guó)法院具有拘束力（重要的國(guó)際商事法律淵源）3、劃分：雙邊、區(qū)域性、普遍性國(guó)際條約（最具影響力的統(tǒng)一私法公約，即多數(shù)國(guó)參加，旨在統(tǒng)一與國(guó)際商事交易有關(guān)的私法條約）4、重要的公約：《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售（或買賣）合同公約》①公約的產(chǎn)生和影響:20世紀(jì)30年代產(chǎn)生、980年通過(guò)，1988年1月1日生效；覆蓋了世界上絕大部分的貨物貿(mào)易合同②公約的結(jié)構(gòu)、主要內(nèi)容和總體評(píng)價(jià)結(jié)構(gòu)：四個(gè)部分101條；內(nèi)容：主要部分是合同的訂閱及雙方權(quán)利和義務(wù)的統(tǒng)一規(guī)則評(píng)價(jià)：是國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)在統(tǒng)一國(guó)際商法方面取得的最重要的成果之一；是對(duì)近半個(gè)世紀(jì)以來(lái)的實(shí)踐的總結(jié)，具有可行性；具有廣泛的代表性，被廣泛采用，在國(guó)際商事交易產(chǎn)生了積極的推動(dòng)作用③公約的適用范圍：（提供勞務(wù)或其他服務(wù)不適用）主體范圍貨物買賣具有國(guó)際性時(shí)締約國(guó)具有公約規(guī)定的某種聯(lián)系客體范圍以直接私人消費(fèi)為目的的買賣拍賣依執(zhí)行令狀或法律授權(quán)的買賣公債、股票、投資證券、流通票據(jù)和貨幣的買賣船舶、汽墊船飛行器的買賣電力的買賣排除適用公約應(yīng)注意的問(wèn)題排除和修改公約書面作出當(dāng)事人在合同只提到適用（規(guī)則），并不意味排除合同適用公約或某國(guó)內(nèi)法（三）國(guó)際商事法律重述1、國(guó)際統(tǒng)一私法在對(duì)1994首次公布、2004、2010修訂《國(guó)際商事合同通則》采用了（國(guó)際商事法統(tǒng)一法領(lǐng)域第一次）一般原則的重述方式2、法律重述：為了克服判例法不確定性和過(guò)分復(fù)雜性，美國(guó)法學(xué)會(huì)全面收集收集有關(guān)領(lǐng)域的判例法，從中抽象出一般規(guī)則，并編纂成法律條文，即將判例法系統(tǒng)化、條理化和簡(jiǎn)單化3、形式：黑體條文、正式評(píng)論、實(shí)例闡釋，對(duì)法院和仲裁機(jī)構(gòu)無(wú)約束力，與美國(guó)法律重述相似4、作用：《通則》可以作為國(guó)際商事合同適用法；作為解釋和補(bǔ)充國(guó)際統(tǒng)一法律文件的工具；作為國(guó)內(nèi)合同法的示范法5、適用順位：《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》《通則》三、主要國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)1、采用最多的：裝港交貨三種術(shù)語(yǔ)（FOB;CIF;CFR）其次（FCA;CPT;CIP）（一）裝運(yùn)港交貨的三種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)概念適用范圍賣方義務(wù)買方義務(wù)FOB船上交貨當(dāng)貨物上船時(shí)，賣方即履行了交貨義務(wù)，買方承擔(dān)上船時(shí)費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)適用海運(yùn)和內(nèi)河提供證據(jù)、辦理出口手續(xù)、裝貨、負(fù)軟件工具上船前一切費(fèi)用、提供已交貨證明、支付質(zhì)檢、度量等計(jì)數(shù)方面費(fèi)用、包裝、標(biāo)記、通知、支付出口關(guān)稅和費(fèi)用支付價(jià)金、辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù)、自費(fèi)辦理運(yùn)輸、收貨、負(fù)擔(dān)上船后的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用、支付進(jìn)口關(guān)稅和費(fèi)用、向賣方通知船舶名稱、裝貨地點(diǎn)、交貨時(shí)間、接受交貨證明、支付裝船前的檢驗(yàn)費(fèi)等CIF成本加保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)賣方必須支付將貨物運(yùn)至指定目的港所必協(xié)奏曲的費(fèi)用和運(yùn)費(fèi)，訂立保險(xiǎn)合、支付保險(xiǎn)費(fèi)適用海運(yùn)和內(nèi)河同上同上CFR不負(fù)責(zé)辦理保險(xiǎn)和交保險(xiǎn)費(fèi)CIF主要特點(diǎn)之一：是賣方以向買方提供適當(dāng)?shù)难b運(yùn)單據(jù)來(lái)履行其交貨義務(wù)，而不是以向買方交付貨物的實(shí)物來(lái)完成其交貨義務(wù)，是典型的象征性交貨。提供的單據(jù)：提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票CFR要注意裝船通知問(wèn)題三種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，交貨地點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)劃分的界限方面完全相同，賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)均在貨物裝上船舶時(shí)轉(zhuǎn)移給買方（二向承運(yùn)人交貨的三種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)FCA：貨物承運(yùn)人，指賣方辦理貨物出口清關(guān)，將貨物交至指定的地點(diǎn)，由買方指定的承運(yùn)人照管，履行其交貨義務(wù)FCA與FOB比較①價(jià)格構(gòu)成基本相同，都不包括運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)②區(qū)別：FOB只適用于海運(yùn)、FCA適用于各種運(yùn)輸；FOB貨上船時(shí)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、FCA是在貨交承運(yùn)人后風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移2、CPT:運(yùn)費(fèi)至付，指賣方支付貨物運(yùn)至目的地的運(yùn)費(fèi)、貨物丟失或毀壞的風(fēng)險(xiǎn)以及貨物交由承運(yùn)人后發(fā)生事件所產(chǎn)生的任何額外費(fèi)用（適用于各運(yùn)輸方式包括多式聯(lián)運(yùn)）3、CIP：運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)付至，指賣方支付貨物運(yùn)至目的地并辦理貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)對(duì)比：①CIP與CPT:交貨地點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)劃分界限上相同：CIP增加了保險(xiǎn)責(zé)任和費(fèi)用②CIP與CIF：價(jià)格構(gòu)成相同，都包括成本、運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)；不同處：運(yùn)輸方式和風(fēng)險(xiǎn)劃分上其他貿(mào)易術(shù)語(yǔ)：EXWFASDATDAPDDP（賣方承擔(dān)最大的義務(wù)）工廠交貨船邊交貨目的港或集散站交貨目的地指定地點(diǎn)交貨完稅后交貨第二節(jié)國(guó)際貨物買賣合同的成立一、要約（一）要約的含義及構(gòu)成要件：1、是一個(gè)訂立合同的建議2、向一個(gè)或一個(gè)以上特定的人發(fā)出3、應(yīng)具有“十分確定”：貨物、數(shù)量、價(jià)格（特定情況下，沒(méi)有價(jià)格也可以合同成立）4、應(yīng)表時(shí)一經(jīng)對(duì)方承諾即受約束的意思:如果建議中使用了“以最后確認(rèn)為準(zhǔn)”等字眼，則是明確表示建議不受約束，不能構(gòu)成一項(xiàng)要約（二）要約的生效時(shí)間及撤回：1、生效時(shí)間：即要約到達(dá)受要約人時(shí)生效2、撤回：發(fā)出后到達(dá)受要約人前（三）要約的撤銷1、概念：指要約送達(dá)受要約人后承諾前，要約人將要約取消2、各國(guó)規(guī)定：德國(guó)日本法國(guó)英美公約除非表明不受拘束、不得隨意撤銷類似德國(guó)判例認(rèn)為：指定了承諾期限，可以在期限屆滿前撤銷承擔(dān)損害賠償責(zé)任可以撤銷采用英美法系原則，既可撤銷，又根據(jù)大陸法原則，作嚴(yán)格限制3、對(duì)撤銷要約的兩種情形：①是要約自身表明要約是不可撤銷的②是受要約人對(duì)要約有理由依賴并已按該依賴行事（四）要約的終止1、原因：有限期滿、可撤銷的要約于要約人撤銷的通知送達(dá)受要約人時(shí)終止，但該通知的送達(dá)時(shí)間須早于受要約人的承諾通知發(fā)出時(shí)間；要約于受要約人的拒絕通知送達(dá)要約人時(shí)終止二、承諾（一）承諾的含義及構(gòu)成要件1、承諾必須要由受約要人作出2、承諾必須在要約的有效期內(nèi)作出（遲延承諾如下情形，仍有效）①接到遲延承諾，即通知受要約人表示接受②載有遲延承諾文件在傳遞正常及時(shí)送達(dá)要約人的（要約人通知其承諾已失效的除外）3、承諾是對(duì)要約內(nèi)容的同意①有關(guān)貨物價(jià)格、付款、質(zhì)量、數(shù)量、交貨地點(diǎn)時(shí)間、賠償責(zé)任范圍或爭(zhēng)端解決等的，均視為實(shí)質(zhì)上變更要約的條件②對(duì)于非實(shí)質(zhì)性更改要約內(nèi)容的承諾，要約人對(duì)是否確認(rèn)其為承諾具有決定權(quán)③承諾的方式除口頭、書面，還可以用行動(dòng)表示承諾生效的時(shí)間1、英美法采用投郵生效原則2、《公約》了德法的到達(dá)生原則（三）承諾的撤回（發(fā)出承諾通知后，到達(dá)前或同時(shí)）第三節(jié)國(guó)際貨物買賣合同的履行一、賣方的義務(wù)（一）交付貨物1、交貨地點(diǎn)：買賣合同沒(méi)有涉及貨物運(yùn)輸，賣方應(yīng)把貨物移交給第一承運(yùn)人以完成交貨；或已知地點(diǎn)；或營(yíng)業(yè)地點(diǎn)2、交貨時(shí)間：規(guī)定日期、確定日期、選定日期人、根據(jù)具體交易情況確定合理時(shí)間（二）提交有關(guān)貨物的單據(jù)（三）品質(zhì)擔(dān)保義務(wù)1、大陸法把賣方對(duì)貨物的品質(zhì)擔(dān)保義務(wù)稱為對(duì)貨物的瑕疵擔(dān)保義務(wù)2、賣方交付的貨物必須與合同所規(guī)定的數(shù)量、質(zhì)量和規(guī)格相符，并須按照合同所規(guī)定的方式裝箱或包裝，除另有協(xié)議外，非符合以下規(guī)定，否則即為與合同不符：通常使用目的；適用于明示或默示地通知；樣品與實(shí)物相同；通用方式的包裝或裝箱3、賣方對(duì)貨物不符負(fù)有責(zé)任的期限，一般是以貨物風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移時(shí)間為界限，即賣方負(fù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以前貨物的質(zhì)量符合合同（包括貨物不符在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移前已存在但是在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移后才顯現(xiàn)出來(lái)的情況，但買方應(yīng)負(fù)舉證責(zé)任）4、公物質(zhì)量的檢驗(yàn)：買方必須在按情況實(shí)際可行的最短時(shí)間內(nèi)檢驗(yàn)貨物或由他人檢驗(yàn)貨物；如買方不在實(shí)際收到貨物之日起2年內(nèi)將貨物不符合同情形通知賣方，他就喪失稱貨物不符合同的權(quán)利，除非這一時(shí)限與合同規(guī)定的保證期限不符。（四）賣方對(duì)貨物的權(quán)利擔(dān)保義務(wù)1、概念：權(quán)利擔(dān)保指賣方應(yīng)保證其對(duì)所出售的貨物享有合法的權(quán)利，沒(méi)有侵犯任何第三人的權(quán)利，并任何第三人不會(huì)就該項(xiàng)貨物向買方主張權(quán)利。2、第41規(guī)定：賣方所交付的貨物必須是第三方不能提出作保權(quán)利或要求的貨物，除非買方同意此條件下收受貨物3、第42條規(guī)定：賣方擔(dān)保第三人不得基于工業(yè)產(chǎn)權(quán)或知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)貨物主張任何權(quán)利或要求4、第43條規(guī)定：買方必須在已知道或理應(yīng)知道第三方的權(quán)利或要求后一段合理的時(shí)間內(nèi)，將此一權(quán)利或要求的性質(zhì)通知賣方，否則就喪失援引第41條或42條規(guī)定的權(quán)利，賣方已知除外。二、買方的義務(wù)（一）支付價(jià)款1、履行必要的付款手續(xù)：如開(kāi)立信用證、銀行保函、申請(qǐng)為付款所必須的外匯等2、支付價(jià)款的地點(diǎn)：賣方營(yíng)業(yè)地、移交貨物或單據(jù)地點(diǎn)3、付款時(shí)間：①?zèng)]有規(guī)定付款時(shí)間的，將貨物控制權(quán)的單據(jù)交給買方處置時(shí)支付價(jià)款為移交條件②涉及運(yùn)輸?shù)目梢愿犊詈髮⑻幹脵?quán)的單據(jù)移交給買作為條件③未檢驗(yàn)貨物前，無(wú)義務(wù)支付價(jià)款（二）收取貨物1、采取一切理應(yīng)采取的行動(dòng)，以期賣方能交付貨物2、接收貨物三、貨物風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移（一）概述1、風(fēng)險(xiǎn)：是一個(gè)法律術(shù)語(yǔ)，指貨物可能遭受的各種意外損失（盜竊、火災(zāi)、沉船、破碎等）2、風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移：指貨物風(fēng)險(xiǎn)于何時(shí)由賣方轉(zhuǎn)移到買方3、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)間：各國(guó)不同，德、日、美以交貨時(shí)間為劃分標(biāo)準(zhǔn)（二）《公約》關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的規(guī)定1、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的后果：①一旦風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移于買方后，買方要對(duì)貨物的滅失或損壞承擔(dān)責(zé)任，即使貨物滅失或損壞，買方必須付款。②例外：如果貨物的滅失或損壞歸因于賣方時(shí)，買方則免除付款的義務(wù)2、涉及貨物運(yùn)輸時(shí)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的時(shí)間：①貨物按合同交付給第一承運(yùn)人以轉(zhuǎn)交給買方時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)就轉(zhuǎn)移到買方承擔(dān)；貨物交付承運(yùn)人前，風(fēng)險(xiǎn)不轉(zhuǎn)移買方②在對(duì)貨物加標(biāo)記、以裝運(yùn)單據(jù)，或向買方發(fā)出通知或其他方式清楚地確定在合同項(xiàng)下前，風(fēng)險(xiǎn)不轉(zhuǎn)移到買方承擔(dān)路貨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)間：①在運(yùn)輸途中銷售的貨物，從訂立合同起，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)到買方②賣方在訂立合同時(shí)已知或就知貨物已滅失，又未如實(shí)告知買方的，由賣方負(fù)責(zé)其他情況下的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)間：①買方到賣方營(yíng)業(yè)地接收貨物，從買方接收貨物時(shí)起，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到買方②貨物未特定化前，不得視為已交給買方處置5、賣方根本違反合同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的影響①買方可以宣告解除合同②要求交付替代物③請(qǐng)滶損害賠償④如未根本違約，買方不能解除合同，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移后所發(fā)生的滅失損害第四節(jié)國(guó)際貨物買賣中的違約與救濟(jì)一、違約及其救濟(jì)方法（一）違約1、概念：一方不履行義務(wù)或不適當(dāng)?shù)芈男辛x務(wù)，即是違反合同的行為，或稱違約行為。2、重要特點(diǎn)：根本違反合同的行為和非根本違反合同行為（采用不同的救濟(jì)方法）3、根本違反合同的條件：根本違約不是以對(duì)合同條款的違反，而是看違約在客觀上對(duì)對(duì)方造成的后果①一方當(dāng)事人違反合同的行為對(duì)另一方當(dāng)事人的利益造成了重大損害②違約的后果是違約方可以預(yù)知或一個(gè)同等資格，通情達(dá)理的第三人處于相同情況下可以預(yù)知③對(duì)于根本違約，《公約》規(guī)定受損方以解除合同，而對(duì)于非根本違約，受損方一般不能解除合同。（二）幾種主要的違約救濟(jì)方法1、解除合同①解險(xiǎn)合同的前提條件賣方根本違約或不交貨的買方違約構(gòu)成根本違約或買方不履行支付價(jià)款義務(wù)或收取貨物如果在履行合同日前明顯看出對(duì)方根本違反合同，可宣告合同無(wú)效對(duì)分批交貨合同宣告無(wú)效：不履行任何一批義務(wù)的；使一方當(dāng)事人有理由斷定對(duì)方不履行任何一批貨物義務(wù)的；買方宣告任何一批交付無(wú)效時(shí)，可以同時(shí)宣告已交付或今后交付的各批貨無(wú)效，除該批貨是互相依存的②解除合同的生效：第26條規(guī)定宣布合同無(wú)效的聲明，必須向另一方發(fā)出通知（投郵生效原則），方始生效③解除合同的效果：主要采取大際法原則已全部或局部履行合同的一方，可要求對(duì)方歸還價(jià)款宣告合同無(wú)效解除了義務(wù)，但應(yīng)負(fù)責(zé)任何賠償仍應(yīng)負(fù)責(zé)宣告合同無(wú)效不影響合同中解決爭(zhēng)議或權(quán)利義務(wù)的任何規(guī)定2、損害賠償①無(wú)過(guò)失責(zé)任原則②損害賠償額計(jì)算的一般規(guī)則責(zé)任范圍包括：實(shí)際損失和所失利益責(zé)任范圍的責(zé)任限制：損害賠償不得超過(guò)違反合同一方在訂立合同時(shí)，依照他當(dāng)時(shí)已知或應(yīng)知的事實(shí)和情況，對(duì)違反合同預(yù)料到或理應(yīng)預(yù)料的可能損失可預(yù)見(jiàn)性的雙重標(biāo)準(zhǔn)：違約方預(yù)見(jiàn)到的損失（主觀標(biāo)準(zhǔn)）；違約方理應(yīng)預(yù)見(jiàn)到的損失（客觀標(biāo)準(zhǔn)）③宣告合同無(wú)效時(shí)損害賠償額的計(jì)算：如合同被宣告無(wú)效后一段合理時(shí)間內(nèi)，買方已以合理方式購(gòu)買替代物，或賣方已以合理方式把貨物轉(zhuǎn)賣，則要求損害賠償?shù)囊环娇扇〉煤贤瑑r(jià)格和替代物價(jià)格間的差額以及任何其他損害賠償如合同被宣告無(wú)效，而且貨物又有時(shí)價(jià)，要求損害賠償一方，可以取得合同價(jià)格和合同無(wú)效時(shí)價(jià)間的差額及任何其他損害賠償④減輕損失的義務(wù)：一方違反合同，必須按情況采取合理措施以減輕因違約而引起的損失；如不采取措施，違反方可從損害賠償額中扣除原可以減輕的損失數(shù)額3、實(shí)際履行①概念：指當(dāng)合同一方當(dāng)事人違約時(shí)，另一方當(dāng)事人可以要求違約方按照合同規(guī)定履行義務(wù)。②各國(guó)規(guī)定：大陸法把實(shí)際履行作為對(duì)違反合同的一種主要救濟(jì)方法；英美普通法的救濟(jì)方法只有金錢賠償，沒(méi)有實(shí)際履行③目前司法實(shí)踐：國(guó)際貨物買賣合同糾紛極少作出實(shí)際履行的判決二、賣方的救濟(jì)方法（一）實(shí)際履行買方違約時(shí)，賣方可以要求買方支付價(jià)款，收取貨物或履行其他義務(wù)，即要求買方按合同的規(guī)定實(shí)際履行。（二）給予寬限期1、如果買方遲延履行義務(wù)，賣方可以為買方規(guī)定一段時(shí)限的額外時(shí)間履行義務(wù)，仍不履行的，賣方可解除合同2、除賣方收到買方通知，賣方不得在寬限期內(nèi)采取其他救濟(jì)方法3、買方的遲延履行構(gòu)成根本違約，賣方可直接宣布解除合同（三）解除合同1、解除的情形：買方不履行合同或公約中的任何義務(wù)；不在寬限期內(nèi)支付價(jià)款或收取貨物；聲明不在所規(guī)定時(shí)間內(nèi)履行義務(wù)2、已支付價(jià)款，則不得解除（除非：嚴(yán)重違約；寬限期滿或買方聲明宣布解除合同；其他嚴(yán)重違約）（四）訂明貨物規(guī)格（形狀、大小、其他特征）（五）損害賠償三、買方的救濟(jì)方法（一）實(shí)際履行：1、如果買方已采取了與實(shí)際履行相抵觸的救濟(jì)方法（如解除合同），買方不能再要求實(shí)際履行2、貨物不符合同，買方可以要求修理3、構(gòu)成根本違約，可以要求交付替代物給予履行寬限期：1、規(guī)定一段合理時(shí)限2、除非賣方明確宣布不在期限內(nèi)履行義務(wù)，買方不得采取任何救濟(jì)方法（三）接受賣方的主動(dòng)補(bǔ)救：修理和換貨（四）解除合同：1、賣方不履行合同或公約中的任何義務(wù)，等于根本違反合同2、不交貨的，給定寬限期，或?qū)Ψ铰暶鞑辉趯捪奁趦?nèi)交貨（五）減價(jià)：1、不想解除合同；要求修理、退換時(shí)可以選擇減價(jià)2、減價(jià)限制：賣方主動(dòng)補(bǔ)救、或買方拒絕接受買方主動(dòng)補(bǔ)救的（六）部分貨物不符時(shí)買方的救濟(jì)方法：（公約實(shí)際是采納了對(duì)合同和合同履行可以分割的原則）1、賣方只能對(duì)缺漏部分的貨物或與合同不符的部分要求修理、退貨、降價(jià)或宣布部分合同無(wú)效提前、超量交貨時(shí)買方的救濟(jì)方法：1、提前交貨的，買方可以收貨也可拒絕2、交付的貨物數(shù)量大于合同規(guī)定的數(shù)量，買方可以收貨也可以拒絕收取多余部分（八）損害賠償1、是買方主要救濟(jì)方法2、可與其他救濟(jì)方法并用第五章國(guó)際貿(mào)易支付法第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付中的匯票一、匯票含義1、概念：匯票是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算應(yīng)用最廣泛的主要工具。通常是由賣方作為出票人，開(kāi)立以買方為付款人的匯票，指定以賣方或與其有往來(lái)的銀行作為受款人，通過(guò)匯票的移轉(zhuǎn)代替現(xiàn)金鐵運(yùn)送來(lái)實(shí)現(xiàn)貨款的結(jié)算。2、性質(zhì)：國(guó)際貿(mào)易中的匯票由賣方簽發(fā)，屬商業(yè)匯票；由于通常附有貨運(yùn)單據(jù)，又屬跟單匯票。二、票據(jù)行為1、出票：出示人在匯票上填寫必要項(xiàng)目，然后交付給收款人的行為出票行為完成出票人和持票人間即產(chǎn)生法律關(guān)系票據(jù)債權(quán)人享有的權(quán)利：付款請(qǐng)求權(quán)；追求權(quán)2、背書：是以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的行為在背面簽名的人稱為背書人，接受經(jīng)過(guò)背書上的匯票人稱為被背書人背書方式：記名（完全/特別背書）、不記名3、提示：指執(zhí)票人向付款人出示匯票，請(qǐng)求其承兌付款的行為種類：承兌提示、付款提示適用：（特別是見(jiàn)票后定期付款）遠(yuǎn)期票據(jù)付款提示：即期票據(jù)或已到期的遠(yuǎn)期票據(jù)須向付款人作提示提示地點(diǎn)：規(guī)定的地點(diǎn)，未指定的在營(yíng)業(yè)所、住所4、承兌：是遠(yuǎn)期匯票的付款人明確表示接受出票人的指示，承擔(dān)付款義務(wù)的行為。承兌于付款人來(lái)說(shuō)即承諾了付款責(zé)任，簽字后不得拒付及時(shí)向付款人提示承兌的好處：利于保護(hù)匯票持票人的權(quán)利；利于匯票的流通轉(zhuǎn)讓承兌的作用：確定付款人對(duì)匯票金額的付款義務(wù)承兌首先必須由執(zhí)票人向付款人出示匯票，即向付款人作承兌提示，再由付款人決定是否予以承兌權(quán)在票面簽名的，而未記載“承兌”字樣的，視為承兌（也稱略式承兌）5、指匯票的承兌（付款人）或其擔(dān)當(dāng)付款人向執(zhí)票人支付匯票金額，以消滅票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的行為6、匯票的拒付：拒絕承兌（執(zhí)票人可行使追索權(quán)）和拒絕付款、付款人逃避、死亡或宣告破產(chǎn)等情形7、追索：是執(zhí)標(biāo)人遭到拒付時(shí)，向其前手（出票人和背書人）請(qǐng)求償還票款的權(quán)利執(zhí)票人是唯一可行使追索權(quán)的債權(quán)人被追索的對(duì)象：背書人、承兌人、出票人和其他債務(wù)人（他們對(duì)執(zhí)票人負(fù)有連帶償付責(zé)任）追索順序：可以對(duì)任何一個(gè)債務(wù)人行使追索權(quán)追索金額：票面金額、到期日至清償日止的利息、作成拒絕證書上、拒付通知（必須在法定期限內(nèi)）所支出的費(fèi)用第二節(jié)匯付與托收一、匯付（一）匯付的含義及種類又稱匯款，指江付人主動(dòng)把貨款通過(guò)銀行匯交收款人的一種支付方式（最常見(jiàn)的如下三類）1、電匯：應(yīng)匯款人請(qǐng)求，以電報(bào)或電傳通知國(guó)外匯入行，委托其將匯款支付給指定收款人的一種匯款方式。特點(diǎn)：收款速度快，費(fèi)用較高適用：金額較小或急用的匯款2、信匯：是匯出行就匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書郵寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種方式與電匯的區(qū)別：信匯不用電報(bào)電傳；不加密押；航空郵寄、費(fèi)用低廉3、票匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付的銀行即期匯票，給付一定金額給收款人的一種匯款方式與信匯、電匯的區(qū)別：票匯由匯款人購(gòu)買銀行即期匯票，并郵寄給收款人或自帶出國(guó)；票匯既不加注密押，也不核對(duì)印鑒而是核對(duì)匯票；可以經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓4、匯付參與人及其基本程序參與人1、匯付人：即買方，指要求銀行將貨款匯給國(guó)外人收款的人（匯付人是債務(wù)人或付款人）2、匯出銀行：指受匯付人委托，匯出貨款的銀行（匯出行的匯款業(yè)務(wù)叫匯出匯款）3、匯入銀行：又稱解付銀行，指受匯出行委托，解付匯款的銀行（匯入行的匯款業(yè)務(wù)叫匯入?yún)R款）4、收款人：即賣方，指匯款結(jié)算方式中的國(guó)外收款人（收款人是債權(quán)人或受益人）四個(gè)步驟①匯付人填寫匯款申請(qǐng)書并簽字蓋章②匯出銀行收取匯款金額③匯入銀行接受付款委托書，發(fā)給收款人收款通知書④收款人憑收款通知書及其他適當(dāng)?shù)淖C明文件在一定的時(shí)間內(nèi)向匯入行領(lǐng)取匯款二、托收（一）托收的含義和種類1、含義：托收是由賣方開(kāi)立以買方為付款人的匯票，委托銀行向買方收取貨款的一種結(jié)算方式2、種類：光票托收和跟單托收（貨款支付一般采用的方式）①光票托收：指賣方僅開(kāi)具匯票委托銀行向買方收款，而沒(méi)有附具任何裝運(yùn)單據(jù)②跟單托收：指賣方將匯票連同提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票等裝運(yùn)單據(jù)一起交給銀行，委托銀行向買方收取貨款付款交單：指賣方的交單以買方付清貨款為條件（分為即期和遠(yuǎn)期）延伸：允許買方承兌遠(yuǎn)期匯票后，憑信托收據(jù)向銀行借出貨運(yùn)單據(jù)提貨，待匯票到期時(shí)再付還貨款延伸：信托收據(jù)是由買方向銀行出具的表示愿意以銀行的受托人的身份代銀行保管和處理貨貨物，并承認(rèn)貨物的所有權(quán)屬于銀行，出售后所得的貨款亦應(yīng)交付銀行或代銀行暫為保管的一種書頁(yè)文件。承兌交單：指賣方的交單以買方承兌匯票為條件.（只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收）（二）托收參與人及其基本程序參與人1、委托人：又稱出票人，指開(kāi)出匯票并委托銀行代其向國(guó)外買方收取貨款的人。通常是賣方2、托收銀行：指接受委托人委托，轉(zhuǎn)托國(guó)外銀行代為收款的銀行3、代收銀行：指接受托收銀行的委托，向買方收取貨款的銀行4、付款人：指在委托人開(kāi)出的匯票上載明支付票款的人。通常是買方5、提示行：指向付款人提示匯票和單據(jù)的銀行步驟1、在貨物銷售合同中雙方規(guī)定采用哪種托收2、委托人按合同規(guī)定裝完貨物后，到托收行填寫托收委托書，開(kāi)出跟單匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行3、托收行將匯票及貨運(yùn)單據(jù)寄交代收行4、代收行收到匯票及貨運(yùn)單據(jù)后，向付款人提示匯票5、即期匯款，付款人付清貨款，代收行交給貨運(yùn)單據(jù)；付款交單的遠(yuǎn)期匯票，付款人承兌匯票，代收行保留匯票及貨運(yùn)單據(jù)，待匯票到期時(shí)，付款人付清票款，代收行交給貨運(yùn)單據(jù)6、代收行電告或郵告托收行，貨款收收妥入賬7、托收行將貨款交給委托人延伸：委托人與托收行間為代理關(guān)系，托收行的收款行為，由委托人直接承擔(dān)（三）《托收統(tǒng)一規(guī)則》（1964年制定，1996年元月1日生效）的主要內(nèi)容1、委托人應(yīng)受國(guó)外法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任所約束2、銀行除要檢查所收到的單據(jù)是否與委托人所列一致外，對(duì)單據(jù)內(nèi)容并無(wú)審核之現(xiàn)3、未經(jīng)晚會(huì)頭發(fā)事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收行或以代收行為收貨人4、在委托書上必須指明是付款交單5、如被拒付，托收行應(yīng)在合理的時(shí)間內(nèi)作進(jìn)一步處理單據(jù)的指示拒絕通知書后60天內(nèi)未接到提示，可轉(zhuǎn)告委托人單據(jù)退回，代收行不承擔(dān)直接追索責(zé)任6、與托收有關(guān)的銀行，如因寄送、傳送的延誤丟失殘缺錯(cuò)誤、或?qū)ｉT術(shù)語(yǔ)翻譯解釋的錯(cuò)誤，不承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任第三節(jié)信用證一、信用證概述（一）信用證及其法律規(guī)范1、概念：是銀行根據(jù)買方的請(qǐng)求，開(kāi)給賣方的一種書頁(yè)憑證，依據(jù)該證，銀行保證在賣方提交符合該證所規(guī)定的單據(jù)時(shí)向賣方支付貨款2、作為國(guó)際商事交易中最常見(jiàn)最主要的支付方式，是銀行的付款承諾，屬于銀行信用。3、調(diào)整法律：國(guó)際商會(huì)的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（二）信用證參與人及其基本程序參與人1、開(kāi)證申請(qǐng)人2、開(kāi)證銀行3、受益人4、通知銀行5、議付銀行6、付款銀行7、保兌銀行8、償付銀行基本程序1、買賣雙方在合同中明確規(guī)定以信用證方式結(jié)算2、買方向當(dāng)?shù)劂y行填寫開(kāi)證申請(qǐng)書，按合同內(nèi)容填寫各項(xiàng)規(guī)定和要求，并交納押金或提供其他擔(dān)保，由開(kāi)證行開(kāi)證3、開(kāi)證行將信用證航寄或電傳接受委托的賣方所在地銀行即通知行4、通知行核對(duì)氶開(kāi)信用證簽字、印鑒無(wú)誤或電傳信用證密押相符、判明信用證真實(shí)后，將信用證轉(zhuǎn)交受益人5、受益人核查信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并備齊各項(xiàng)單據(jù)，開(kāi)出跟單匯票，在行用證有效期內(nèi)送請(qǐng)議付銀行議付6、議付行審核跟單匯票單據(jù)與信用證規(guī)定相符后，按匯票金額扣除信用證到期利到息，墊付貨款給受益人，同時(shí)將跟單匯票航寄付款行索付7、付款行審核“單據(jù)相符”無(wú)誤后，電匯或信匯貨款給議付行8、付款行通知開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單（四）信用證的種類1、光票信用證和跟單信用證（使用最普遍）2、可撤銷信（很少使用）用證和不可撤銷信用證（使用最為廣泛）3、保兌信用證和不保兌信用證4、即期付款、遲期付款、承兌及議付信用證二、信用證參與人的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系買方與賣方無(wú)直接的法律關(guān)系責(zé)任主要在貨物銷售合同中作出規(guī)定開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行委托關(guān)系是由買方簽具一份開(kāi)證申請(qǐng)書而建立開(kāi)證行與受益人合同關(guān)系；特殊的付款和受款關(guān)系對(duì)受益人承擔(dān)第一位的付款責(zé)任中介行與開(kāi)證行、受益人開(kāi)證行與通知行是委托關(guān)系中介行是與受益人的關(guān)系取決于中價(jià)銀行的性質(zhì)延伸：信用證交易特點(diǎn)：開(kāi)證行受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托以自己的名義向賣方付款，開(kāi)證行對(duì)受益人履行付款義務(wù)的后果由開(kāi)證申請(qǐng)人轉(zhuǎn)承三、信用證交易的原則和審單標(biāo)準(zhǔn)（一）信用證自治原則①內(nèi)涵：信用證獨(dú)立于其基礎(chǔ)合同；也適用于開(kāi)證申請(qǐng)人及受益人②信用證自治原則是信用證交易的基石（二）審單標(biāo)準(zhǔn)1、嚴(yán)格相符原則2、審單期限：5個(gè)工作日3、不含單據(jù)的條件的處理四、信用證欺詐及救濟(jì)1、種類：偽造單據(jù)；欺詐性陳述；提單欺詐行為；偽造信用證本身2、絕大多數(shù)單據(jù)欺詐是賣方偽造單據(jù)或偽造其內(nèi)容或?yàn)樘釂纹墼p行為以獲取貨款3、信用證欺詐例外：銀行可以不顧單據(jù)與信用證的表面符合而拒絕付款4、解釋規(guī)定：①受益人偽造單據(jù)或提交記載內(nèi)容虛假單據(jù)②受益人惡意不交付貨物或交付的貨物無(wú)價(jià)值③受益人和開(kāi)證申請(qǐng)人或其他人串通提交假單據(jù)，而沒(méi)有真實(shí)的基礎(chǔ)交易④其他進(jìn)行信用證欺詐的情形第六章國(guó)際貨物貿(mào)易管理制度第一節(jié)貿(mào)易待遇制度一、最惠國(guó)待遇（一）最惠國(guó)待遇的概念是受惠國(guó)享有的待遇.給惠國(guó)承擔(dān)最惠國(guó)待遇義務(wù)。是指一成員對(duì)產(chǎn)自或運(yùn)往任何國(guó)家或地區(qū)的產(chǎn)品所給予的優(yōu)惠，應(yīng)當(dāng)立即無(wú)條件給予產(chǎn)自或運(yùn)往其他成員的同類產(chǎn)品。最惠國(guó)待遇特點(diǎn)關(guān)貿(mào)總協(xié)定中的最惠國(guó)待遇被稱為多邊的、普遍的、無(wú)條件的最惠國(guó)待遇。世貿(mào)組織成員中，任何世貿(mào)組織成員，都承擔(dān)其他成員最惠國(guó)待遇的義務(wù)，其他成員享有最惠國(guó)待遇的權(quán)利。（三）最惠國(guó)待遇適用范圍和對(duì)象1、關(guān)貿(mào)協(xié)定中適用范圍：與進(jìn)出口相關(guān)的關(guān)稅和費(fèi)用；關(guān)稅和費(fèi)用征收方水；進(jìn)出口的規(guī)章手續(xù)；國(guó)內(nèi)稅費(fèi)以及有關(guān)產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)銷售、推銷、購(gòu)買、運(yùn)輸、分銷、或使用的法律規(guī)章。2、適用對(duì)象：上述四個(gè)方面給予任何第三國(guó)的待遇，不限于給予世貿(mào)組織成員。（四）最早惠國(guó)待遇的例外重要例外：一般例外、國(guó)家安全例外、關(guān)稅同盟和自由貿(mào)易區(qū)、特殊差別待遇和邊境貿(mào)易。二、國(guó)民待遇（是世貿(mào)組織的重要原則）（一）世界貿(mào)易組織對(duì)國(guó)民待遇的規(guī)定1、國(guó)民待遇是最惠國(guó)待遇的裗，又獨(dú)立于最惠國(guó)待遇，二者共同構(gòu)成了不歧視待遇。2、世貿(mào)組織三個(gè)協(xié)定中都確立了國(guó)民待遇原則（即：GATT1994第3條；GATS第17條；TRIPS第3條）3、國(guó)民待遇義務(wù)在三個(gè)協(xié)議中性質(zhì)不同，適用范圍也不同:①《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》（GATT）：是成員的普遍義務(wù)，適用范圍是國(guó)內(nèi)稅費(fèi)和國(guó)內(nèi)規(guī)章方面的待遇②《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》（GATS）：屬于各成員具體承諾的范圍，有承諾才有義務(wù)③《《知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定》（TRIPS）：是普高性義務(wù)，但其范圍依賴于其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)公約（二）《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》對(duì)國(guó)民待遇的規(guī)定1、概述：①最惠國(guó)待遇適用于相對(duì)于內(nèi)國(guó)的外國(guó)之間，禁止對(duì)來(lái)自不同出品國(guó)的產(chǎn)品歧視，一國(guó)不應(yīng)優(yōu)惠某一外國(guó)而歧視另一外國(guó)；②國(guó)民待遇則是適用于內(nèi)國(guó)與外國(guó)之間，禁止在進(jìn)口產(chǎn)品和國(guó)內(nèi)產(chǎn)品間的歧視。③《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》第3條支付寶的國(guó)民待遇根本目標(biāo)是確保國(guó)內(nèi)措施不以對(duì)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)提供保護(hù)的方式適用于進(jìn)口或國(guó)內(nèi)產(chǎn)品；實(shí)質(zhì)是要求世貿(mào)組織成員對(duì)與國(guó)內(nèi)產(chǎn)口有關(guān)系的進(jìn)口產(chǎn)品提供平等的競(jìng)爭(zhēng)條件。④第3條共10款，核心條款是第1、2、4款，第8款規(guī)定適用例外，即不適用于政府采購(gòu)和政府補(bǔ)貼。2、國(guó)民待遇的適用要求①國(guó)內(nèi)稅費(fèi)（兩種情形）進(jìn)品產(chǎn)品與國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品之間的待遇：（確定是否違反這一義務(wù)確定問(wèn)題）進(jìn)口產(chǎn)品與國(guó)內(nèi)產(chǎn)品是否同類產(chǎn)品；進(jìn)口產(chǎn)品承擔(dān)的稅費(fèi)是否高于國(guó)內(nèi)產(chǎn)品承擔(dān)的稅費(fèi)。進(jìn)品產(chǎn)品與國(guó)內(nèi)產(chǎn)品是不同類產(chǎn)品，而是直接競(jìng)爭(zhēng)或替代產(chǎn)品：重要問(wèn)題（確定是否違反這一義務(wù)考查三個(gè)方面）是否是直接競(jìng)爭(zhēng)或替代產(chǎn)品；進(jìn)口產(chǎn)品承擔(dān)的稅費(fèi)是否沒(méi)有同等征收稅費(fèi)；沒(méi)有同等征收稅費(fèi)是否是為了保護(hù)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)。（簡(jiǎn)言之：進(jìn)口產(chǎn)品稅費(fèi)高于國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品，則認(rèn)為是保護(hù)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)）②國(guó)內(nèi)規(guī)章：法律、規(guī)章和要求，既包括實(shí)體法，也包括程序法；既可以是強(qiáng)制性的，也可以是非強(qiáng)制性的；企業(yè)自愿接受的要求也屬于此范圍三、區(qū)域貿(mào)易協(xié)定關(guān)稅同盟與自由貿(mào)易區(qū)（是實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的兩種方式）（一）概述1、典型：歐洲聯(lián)盟和北美自由貿(mào)易區(qū)2、最普遍的是通過(guò)自由貿(mào)易協(xié)定建立自由貿(mào)易區(qū)。3、關(guān)稅同盟:指一個(gè)單獨(dú)的關(guān)稅領(lǐng)土代替兩個(gè)以上的關(guān)稅領(lǐng)土對(duì)該領(lǐng)土間的貿(mào)易，取消關(guān)稅和其他貿(mào)易限制，同盟的成嚶對(duì)于之外領(lǐng)土的貿(mào)易，已實(shí)施實(shí)質(zhì)上的同樣的關(guān)稅或其他貿(mào)易規(guī)章。4、自由貿(mào)易區(qū)：由兩個(gè)或以上的關(guān)稅領(lǐng)土組成，一個(gè)對(duì)這些組成領(lǐng)土的產(chǎn)品的貿(mào)易已實(shí)質(zhì)上取消關(guān)稅或貿(mào)易限制。5、區(qū)別：關(guān)稅同盟對(duì)內(nèi)無(wú)關(guān)稅，對(duì)外統(tǒng)一關(guān)稅制度和關(guān)稅稅境；自由貿(mào)易區(qū)仍保持自己的關(guān)稅制度和關(guān)稅稅境，對(duì)區(qū)內(nèi)成員國(guó)的產(chǎn)品實(shí)行免稅或減稅，待遇優(yōu)于最惠國(guó)待遇；前者有一條實(shí)實(shí)在在的界線，后者是一條虛線。（二）區(qū)域貿(mào)易協(xié)定與多邊貿(mào)易制度區(qū)域貿(mào)易協(xié)定在促進(jìn)區(qū)域內(nèi)貿(mào)易發(fā)展時(shí)，帶來(lái)了貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)，損害了非協(xié)定方的貿(mào)易，也影響到作為多邊貿(mào)易制度基石的非歧視原則的適用。自由貿(mào)易協(xié)定數(shù)量的增多，不是削弱多邊體制的結(jié)果，而是實(shí)施多邊制度的結(jié)果，自由貿(mào)易協(xié)定產(chǎn)生的更優(yōu)惠待遇，是世貿(mào)規(guī)則本身所允許的。自由貿(mào)易協(xié)定是多邊貿(mào)易制度的組成部分，是世貿(mào)組織成員自己創(chuàng)設(shè)的制度，其可能產(chǎn)生的問(wèn)題，也應(yīng)當(dāng)由多邊貿(mào)易制度來(lái)解決。四、特殊差別待遇（一）特殊差別待遇的由來(lái)（發(fā)展國(guó)與發(fā)達(dá)國(guó)發(fā)展不平衡，發(fā)展國(guó)代表主張應(yīng)該對(duì)發(fā)展國(guó)提供特別優(yōu)惠以補(bǔ)救這一不平衡）1、1965年2月8日，《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》增加了發(fā)展中國(guó)家的第四部分，于1966年6月27日生效，但確立的更多的是道義責(zé)任，而非法律責(zé)任。普遍優(yōu)惠待遇——斬時(shí)性豁免——授權(quán)條款——特殊差別待遇（二）特殊差別待遇的內(nèi)容1、關(guān)稅待遇；2、非關(guān)稅措施的差別的和更優(yōu)惠的待遇3、關(guān)稅減讓或取消區(qū)域或全球性安排4、對(duì)最不發(fā)達(dá)國(guó)家的特殊待遇第二節(jié)關(guān)稅及相關(guān)制度一、約束關(guān)稅（一）關(guān)稅的含義1、含義：指一國(guó)或單獨(dú)關(guān)稅區(qū)的海送葬根據(jù)其法律及關(guān)稅稅則的規(guī)定，代表國(guó)家或政府按貨物進(jìn)出關(guān)境時(shí)的狀態(tài)對(duì)進(jìn)出口貨物征收的一種稅。2、正常關(guān)稅外征收的為特別關(guān)稅，如反傾銷稅、反補(bǔ)貼稅）3、關(guān)稅稅則：是一國(guó)或單獨(dú)關(guān)稅區(qū)通過(guò)法程序制定并公布實(shí)施的稅率目錄表。①公類：?jiǎn)我欢悇t：一個(gè)科稅目只規(guī)定一種單一稅率，對(duì)來(lái)自不同國(guó)家的相同產(chǎn)品統(tǒng)一適用；多欄稅則：對(duì)來(lái)自不同國(guó)家的相同產(chǎn)品規(guī)定不同稅率（法定稅率、最優(yōu)惠國(guó)稅率、特殊優(yōu)惠稅率）4、關(guān)境：又稱稅境，是一個(gè)國(guó)家或單獨(dú)關(guān)稅區(qū)的海關(guān)法律、規(guī)章實(shí)施的領(lǐng)土范圍。關(guān)稅同盟的情況下：關(guān)境大于國(guó)境；一國(guó)設(shè)有自由港、自由貿(mào)易區(qū)、保稅區(qū)或單獨(dú)稅區(qū)時(shí)，關(guān)境小于國(guó)境。商品歸類：是與征收關(guān)稅相關(guān)的重要內(nèi)容，歸世界海關(guān)組織管理，制度為《商品樂(lè)稱及編碼協(xié)調(diào)制度（HS）》關(guān)稅分類劃分根據(jù)分類概念特點(diǎn)適用對(duì)象根據(jù)貨物進(jìn)出關(guān)境的流向進(jìn)口稅出口稅過(guò)境稅按確定關(guān)稅的獨(dú)立程度自主關(guān)稅一國(guó)或單獨(dú)關(guān)稅區(qū)稅法獨(dú)立確定的關(guān)稅稅率高與征稅國(guó)無(wú)協(xié)定或未取得優(yōu)惠關(guān)稅的國(guó)家出口的商品協(xié)定關(guān)稅是根據(jù)與其他國(guó)家簽訂的貿(mào)易協(xié)定確定的關(guān)稅稅率低于自主關(guān)稅稅率從征收方法上從價(jià)稅按照進(jìn)出口商的價(jià)值收稅價(jià)值不同，稅額不同從量稅按貨物的單位或數(shù)量收稅與貨物價(jià)值無(wú)關(guān)混合稅是前兩種稅的結(jié)合國(guó)際貿(mào)易中征收從價(jià)稅，商品、產(chǎn)地、價(jià)值不同，關(guān)稅不同（二）約束并進(jìn)一步削減關(guān)稅（是《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》基本原則1、關(guān)稅減讓：指各成員在降低關(guān)稅談判作出的關(guān)稅減少承諾（構(gòu)成關(guān)稅減讓表，受約束，其公布的稅率是可適用的最高限。）2、適用關(guān)稅：指約束關(guān)稅不禁止作出減讓的成員國(guó)家實(shí)際適用比約束關(guān)稅低的關(guān)稅。3、每一成員給予其他成員產(chǎn)品的關(guān)稅待遇，不得低于減讓表中規(guī)定的待遇（待遇中包括稅率、關(guān)稅配額）4、關(guān)稅配額：指在規(guī)定數(shù)量或價(jià)值內(nèi)進(jìn)口按正常關(guān)稅征稅，超出規(guī)定數(shù)量或價(jià)值按高稅率征稅，是一種限制性管理方式。5、減讓表：是《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》的組成部分，應(yīng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行解釋，不同回合談判中的關(guān)稅減讓表都有效，新不替舊。6、在約束關(guān)稅和削減關(guān)稅談判時(shí)，采以互惠互利原則。7、最惠國(guó)關(guān)稅方面體現(xiàn)和基本要求：無(wú)論進(jìn)口國(guó)貨物適用減讓表中的約束稅率，還是比其低的實(shí)際適用稅率，都應(yīng)在最惠國(guó)待遇基礎(chǔ)上實(shí)施。（三）約束關(guān)稅義務(wù)例外1、對(duì)于國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品或?qū)τ谌炕虿糠钟糜谥圃旎蛏a(chǎn)進(jìn)品產(chǎn)品的產(chǎn)品所征收的稅費(fèi)；2、適用任何反傾銷稅或反補(bǔ)貼稅；3、與所提供的服務(wù)費(fèi)用相當(dāng)?shù)囊?guī)費(fèi)或其他費(fèi)用。4、三種可以不受上述約束的情況①對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)品生產(chǎn)投入物征稅②反傾銷和反補(bǔ)貼稅不受約束關(guān)稅義務(wù)的約束；③進(jìn)口國(guó)對(duì)進(jìn)口貨物提供了服務(wù)，則收取服務(wù)費(fèi)。二、海關(guān)估價(jià)（一）海關(guān)估價(jià)概念1、完稅價(jià)格:海關(guān)為征收進(jìn)口貨物從價(jià)關(guān)稅之目的所使用的貨物的價(jià)格。完稅價(jià)格的確定，稱為估價(jià)或海關(guān)估價(jià)。2、《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》規(guī)定估價(jià)的一般原則：根據(jù)進(jìn)行關(guān)稅估價(jià)的進(jìn)口商品或同類商品的實(shí)際價(jià)格。（二）海關(guān)估價(jià)方法進(jìn)口商品成交價(jià)格相同貨物成交價(jià)格類似貨物成交價(jià)格倒扣價(jià)格估算價(jià)格依據(jù)一般原則綜合評(píng)估指以進(jìn)口貨物在進(jìn)口國(guó)內(nèi)銷售價(jià)格為依據(jù)，扣除相關(guān)價(jià)格因素而得出通過(guò)計(jì)算商品的費(fèi)用、一般費(fèi)用、銷售、利潤(rùn)等確定價(jià)格根據(jù)《海關(guān)估價(jià)協(xié)議》、《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》三、原產(chǎn)地規(guī)則（一）原產(chǎn)地規(guī)則的重要性1、貿(mào)易統(tǒng)計(jì)、國(guó)別貿(mào)易政策的制定和實(shí)施、最惠國(guó)待遇、特殊差別待遇、關(guān)稅同盟、配額、保障措施等離不開(kāi)原產(chǎn)地的確定；2、確定不同關(guān)境的，正是商品的原產(chǎn)地規(guī)則；3、適用原產(chǎn)地原則的具體目的，或促進(jìn)貿(mào)易、限制貿(mào)易、影響主管機(jī)關(guān)的具體操作。紡一原產(chǎn)地原則顯得非常重要。（二）原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)議1、宗旨：建立明確的可預(yù)知的原產(chǎn)地規(guī)則、促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，保證原產(chǎn)地規(guī)則不對(duì)貿(mào)易造成不必要的障礙，或不使成員喪失或受損。2、原產(chǎn)地規(guī)則定義：確定貨物原產(chǎn)地而實(shí)施的普遍適用的法律、法規(guī)及行政決定。3、分類：非優(yōu)惠性和優(yōu)惠性（如自由貿(mào)易區(qū)原產(chǎn)地規(guī)則、普遍優(yōu)惠待遇原產(chǎn)地規(guī)則）。4：協(xié)調(diào)目標(biāo)和原則：①平等適用不遠(yuǎn)萬(wàn)里在優(yōu)惠原產(chǎn)地目的②商品原產(chǎn)國(guó)應(yīng)是完整生產(chǎn)該項(xiàng)商品的國(guó)家③規(guī)則應(yīng)客觀、可理解、可預(yù)知、有連貫性④不應(yīng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)生限制、扭曲、擾亂性的影響⑤原產(chǎn)地規(guī)則應(yīng)以一致、一致、公平、合理方式進(jìn)行管理⑥原產(chǎn)地規(guī)則應(yīng)具一致性⑦應(yīng)依據(jù)肯定目標(biāo)，否定標(biāo)準(zhǔn)可以用以澄清肯定標(biāo)準(zhǔn)。第三節(jié)非關(guān)稅措施一、進(jìn)出口數(shù)量限制（屬非關(guān)稅措施）1、非關(guān)稅措施：相對(duì)于關(guān)稅措施的泛稱，指政府實(shí)施的除關(guān)稅措施之外的對(duì)貿(mào)易具有限制性影響的貿(mào)易管理措施。2、包括：禁止進(jìn)出口、進(jìn)出口數(shù)量限制、進(jìn)出口許可、技術(shù)規(guī)章標(biāo)準(zhǔn)3、數(shù)量限制措施：①原則上取消一切數(shù)量限制：適用于進(jìn)口、出口，實(shí)踐中多作為進(jìn)口管制手段使用。確立的普遍取消數(shù)量限制的義務(wù)，是一項(xiàng)極為嚴(yán)格的義務(wù)。除非屬于《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》明確規(guī)定的例，數(shù)量限制本身，即違反了這一義務(wù)。進(jìn)出限制采取方式:配額形式、許可證形式、進(jìn)口證書、最低進(jìn)口價(jià)格、通過(guò)進(jìn)口壟斷生效的進(jìn)口限制②普遍取消數(shù)量限制的例外：一般、安全不適用以下：糧食等必需品嚴(yán)重短缺臨時(shí)實(shí)施的禁止限制；商品歸類分級(jí)、銷售標(biāo)準(zhǔn)必須實(shí)施的禁止限制；限制國(guó)內(nèi)產(chǎn)品數(shù)量、消除國(guó)內(nèi)產(chǎn)品過(guò)剩而對(duì)農(nóng)漁產(chǎn)品實(shí)施的限制。③實(shí)施數(shù)量限制遵循的原則：非歧視原則，除國(guó)際收支理由的限制外。二、進(jìn)口許可程序1、進(jìn)口許可的概念及種類①定義：指用于實(shí)施進(jìn)口許可制度的行政程序，該制度要求向有關(guān)行政機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)文件，作為貨物進(jìn)出口成員關(guān)稅領(lǐng)土的先決條件。②種類：自動(dòng)許可：不產(chǎn)生限制作用的許可（要求交納無(wú)限制作用的保證金，屬于該范圍）非自動(dòng)許可：不能自動(dòng)獲得的許可（是實(shí)施貿(mào)易限制的手段）2、進(jìn)口許可程序要求①保持中性、公平、公正管理②與提交申請(qǐng)的程序有關(guān)的規(guī)則和信息、規(guī)則或產(chǎn)品清單的任何例外，應(yīng)提前公布③進(jìn)口程序尺可能簡(jiǎn)單，申請(qǐng)表格應(yīng)簡(jiǎn)單明了。④制定許可程序或更改，應(yīng)向許可程序委員會(huì)通知。⑤非自動(dòng)許可的發(fā)放可采取先來(lái)先得的方式。⑥在對(duì)供應(yīng)國(guó)分配配額情形下，許可證明確國(guó)別。無(wú)分配配額的，持有者有權(quán)選擇進(jìn)口產(chǎn)品的來(lái)源。三、技術(shù)性貿(mào)易壁壘（一）技術(shù)性貿(mào)易壁壘與技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議1、壁壘：國(guó)際貿(mào)易中指造成貿(mào)易障礙或限制的貿(mào)易管制措施。2、技術(shù)性貿(mào)易壁壘：泛指適用技術(shù)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貿(mào)易產(chǎn)生限制性影響的貿(mào)易措施。3、《技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議》目標(biāo)和宗旨：期望鼓勵(lì)制定此類國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和合格評(píng)定體系，期望保證技術(shù)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，以及對(duì)技術(shù)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的合格評(píng)定程序不給國(guó)際貿(mào)易造成不必要的障礙。4、《技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議》實(shí)質(zhì)是《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》1994年第20條一般例外中相關(guān)內(nèi)容的進(jìn)一步闡釋。5、《技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議》不適用政府機(jī)構(gòu)為其生產(chǎn)或消費(fèi)要求所制定的采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)。（二）對(duì)技術(shù)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的要求1、非歧視要求（體現(xiàn)國(guó)民待遇和最惠國(guó)待遇原則）2、必要性要求（（技術(shù)法規(guī)對(duì)貿(mào)易的限制，不得超過(guò)實(shí)現(xiàn)合法目標(biāo)所必需的限度，如國(guó)家安全、防止欺詐、保護(hù)人類健康或安全、動(dòng)植物生命健康、保護(hù)環(huán)境））3、遵循國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)4、透明度（公布、說(shuō)明）5、等效性6、中央政府對(duì)地方政府或非政府機(jī)構(gòu)行為的責(zé)任（負(fù)有全責(zé)）（三）技術(shù)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的遵守（評(píng)定程序、對(duì)合格評(píng)定的承認(rèn)）第四節(jié)貿(mào)易救濟(jì)措施一、貿(mào)易救濟(jì)措施的性質(zhì)（保護(hù)性措施）1、概念：指進(jìn)口國(guó)政府為全名本國(guó)產(chǎn)業(yè)免受或補(bǔ)救進(jìn)口產(chǎn)品的不利影響而采取的限制進(jìn)口的保護(hù)措施。2、類型：反傾銷措施、反補(bǔ)岾措施、保障措施、農(nóng)業(yè)協(xié)定3、無(wú)損害則無(wú)救濟(jì)；產(chǎn)業(yè)損害才是采取貿(mào)易救濟(jì)措施最根本關(guān)注的4、制度設(shè)計(jì)：貿(mào)易救濟(jì)措施是作為約束關(guān)稅例外存在的。二、反傾銷措施（一）反傾銷規(guī)則1、概念：指針對(duì)造成進(jìn)口國(guó)產(chǎn)業(yè)損害的傾銷進(jìn)口產(chǎn)口采取的、旨在消除損害后果的措施。2、類型：臨時(shí)措施、價(jià)格承諾、反傾銷稅。（二）征收反傾銷稅的條件1、傾銷：出口價(jià)低于國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品同類正常價(jià)值，即為傾銷。（通過(guò)正常價(jià)植與進(jìn)口價(jià)格得出的差額為傾銷幅度，反傾銷稅的數(shù)額不得超過(guò)傾銷幅度）①正常價(jià)值計(jì)算方法：出口國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格、對(duì)第三國(guó)出口價(jià)格、推定價(jià)格。②出口價(jià)格：指進(jìn)口商的購(gòu)買價(jià)格。③出口價(jià)格與正常價(jià)值比較得出的差額為傾銷幅度。④比較方法：平均對(duì)平均比較法、個(gè)別對(duì)個(gè)別比較法、以及平均對(duì)個(gè)別比較法。⑤當(dāng)傾銷幅度小于出口價(jià)格的2%時(shí)，該傾銷幅度可忽略不計(jì)。2、產(chǎn)業(yè)損害①概念：指傾銷進(jìn)口對(duì)進(jìn)口國(guó)的生產(chǎn)同類產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)損害或?qū)嵸|(zhì)損害威脅，或?qū)嵸|(zhì)阻礙產(chǎn)業(yè)的建立。②產(chǎn)業(yè)損害的確定：以國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的界定為基礎(chǔ)，國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的確定又以同類產(chǎn)品為基礎(chǔ).③類型：實(shí)質(zhì)損害、實(shí)質(zhì)損害威脅、實(shí)質(zhì)阻礙國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的建立（實(shí)踐中主要是前兩者）④實(shí)質(zhì)損害的確定：傾銷進(jìn)口產(chǎn)品的數(shù)量、傾銷進(jìn)口產(chǎn)品對(duì)國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的影響、傾銷進(jìn)口產(chǎn)品對(duì)國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品生產(chǎn)商的影響。⑤實(shí)質(zhì)損害威脅概念：指損害沒(méi)有實(shí)際發(fā)生但明確可預(yù)見(jiàn)到的、迫近的損害。3、傾銷和損害間的因果關(guān)系①傾銷進(jìn)口產(chǎn)品的歸因和非傾銷進(jìn)口因素的不歸因，②不歸因的情形：未以傾銷價(jià)格銷售的進(jìn)口數(shù)量和價(jià)格需求減少或消費(fèi)模式的變化外國(guó)與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)商的限制性貿(mào)易做法，以及他們之間的競(jìng)爭(zhēng)技術(shù)發(fā)展國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的出品實(shí)績(jī)和生產(chǎn)率（三）反傾銷調(diào)查①反頌銷措施只能根據(jù)反傾銷調(diào)查的結(jié)果②方式：基于國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)或其代表申請(qǐng)發(fā)起；調(diào)查機(jī)關(guān)自主發(fā)起。③程序和要求：申請(qǐng)、提供初步證據(jù)（利害關(guān)系舉證義務(wù)）、產(chǎn)業(yè)支持（支持生產(chǎn)商產(chǎn)量超過(guò)同類產(chǎn)品25%、，或50%）、結(jié)果通知關(guān)系人④關(guān)鍵影響因素：利害關(guān)系方出調(diào)查會(huì)議、提供證據(jù)、進(jìn)行主張或抗辯⑤確定傾銷幅度時(shí)，抽樣統(tǒng)計(jì)法（利害關(guān)系人、產(chǎn)品數(shù)量最大百分比的產(chǎn)品）⑥裁定：初步裁定和終局裁定、公告（四）調(diào)查過(guò)程中的臨時(shí)措施和價(jià)格承諾臨時(shí)措施1、目的：為防止在調(diào)查期間對(duì)產(chǎn)業(yè)造成損害。2、臨時(shí)措施方式：征收臨時(shí)稅，支付現(xiàn)金或保函的保證3、臨時(shí)措施期限：從調(diào)查之日起60天后采取，適用期限一般不起過(guò)4個(gè)月，特殊情況下可為6個(gè)月或9個(gè)月。價(jià)格承諾1、概念：出口商自愿承諾提高他們的出口價(jià)格或停止以傾銷價(jià)格出口，避免征收反傾銷稅。（調(diào)查機(jī)關(guān)決定是否接受）2、限制：承諾價(jià)格不得高于需抵消的傾銷幅度。3、終止：價(jià)格承諾一直有效，直到對(duì)傾銷有害影響的消除、或行政復(fù)審認(rèn)為其不再合理，可暫時(shí)中止或終止不采限臨時(shí)措施。（五）反傾銷稅的征收1、終局裁定生效后:調(diào)查機(jī)關(guān)確定稅額，對(duì)傾銷進(jìn)口產(chǎn)品的進(jìn)口商征收2、追溯征稅（遵循少退多不補(bǔ)原則）：適用于終局裁定的實(shí)質(zhì)損害或臨時(shí)措施時(shí)的損害威脅①反傾銷稅額低于已支或應(yīng)付的臨時(shí)稅或保證數(shù)額，差額退還或重新計(jì)稅；②高于的差額不再征收③追溯征收可以延及臨時(shí)措施前90天內(nèi)進(jìn)入消費(fèi)的傾銷進(jìn)口產(chǎn)品，但不得針對(duì)對(duì)調(diào)查開(kāi)始前反傾銷稅應(yīng)在抵消造成損害的傾銷所必需的時(shí)間和限度內(nèi)實(shí)施（應(yīng)對(duì)繼續(xù)征稅的必要性進(jìn)行周期性審查）期限：（首次）不應(yīng)超過(guò)5年的期限（落日條款），從最終征稅之日，或復(fù)審之日，或日落復(fù)審之日起。①日落審查：一種預(yù)期性調(diào)查，即對(duì)將來(lái)情況的可能性的判斷（反傾銷協(xié)議損害確定的規(guī)定不適用此）②反傾銷調(diào)查則：一種追溯性調(diào)查，即對(duì)發(fā)起反傾銷調(diào)查前已發(fā)生的情況進(jìn)行調(diào)查。三、反補(bǔ)貼措施（一）補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼規(guī)則1、性質(zhì)：即是一國(guó)政府促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一種手段；同時(shí)，對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)品的補(bǔ)貼可能排斥外國(guó)產(chǎn)品進(jìn)口。（傾銷是企業(yè)決策或措施；補(bǔ)貼是政府決策或措施）2、《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》：規(guī)定征收反補(bǔ)貼條件和補(bǔ)貼適用條件3、《反補(bǔ)貼協(xié)議》：進(jìn)一步明確詳細(xì)相關(guān)規(guī)則，與GATT共同構(gòu)成有關(guān)補(bǔ)貼的規(guī)范和紀(jì)律4、《反補(bǔ)貼協(xié)議》是專門性協(xié)議，是一般性規(guī)則；《農(nóng)業(yè)協(xié)議》中農(nóng)產(chǎn)品補(bǔ)貼確立特殊的紀(jì)律和要求（二）補(bǔ)貼的概念和種類1、補(bǔ)貼的概念：①兩個(gè)構(gòu)成因素即，政府或公共機(jī)構(gòu)提供財(cái)政資助，該資助使接受者獲得利益②資助形式：直接轉(zhuǎn)讓（撥款、貸款、投資）；放棄本應(yīng)收取的政府收入（免稅）；提供貨物或服務(wù)；向籌資機(jī)構(gòu)付款等③財(cái)政資助構(gòu)成補(bǔ)貼的條件是對(duì)接受者產(chǎn)生利益（實(shí)際接受或享有的某種優(yōu)勢(shì)）2、專向補(bǔ)貼：（如禁止性補(bǔ)貼）①專向補(bǔ)貼的確定：明確將補(bǔ)貼的獲得限于某些企業(yè)，法律上的專向②制定補(bǔ)貼資格和數(shù)量的客觀標(biāo)準(zhǔn)或條件③有理由相信補(bǔ)貼可能事實(shí)上是專向性④限于指定區(qū)域企業(yè)或產(chǎn)業(yè)3、補(bǔ)貼的類型①禁止性補(bǔ)貼：本向是禁止的，任何成員不得給予或維持（紅色）出口補(bǔ)貼：法律上的或事實(shí)上的進(jìn)口替代補(bǔ)貼：事實(shí)上的②可訴補(bǔ)貼：只有對(duì)其他成員的利益造成不利影響時(shí)，才被允許使用（黃色）③不可訴補(bǔ)貼：1999年底終止適用（黃綠色）（三）反補(bǔ)貼措施1、反補(bǔ)貼措施的適用對(duì)象：適用于出口補(bǔ)貼和損害國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的可訴貼2、反補(bǔ)貼調(diào)查：①方式：足夠數(shù)量的（總量50%）國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)提出或代表國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)提出的申請(qǐng)；自發(fā)②性質(zhì)特征：政府提供或指示③確定：存在接受補(bǔ)貼、存在專向補(bǔ)貼③計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：以接受者所獲利益為標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算補(bǔ)貼額的方法，按不是情形確定④損害的確定:價(jià)格影響、進(jìn)口量、對(duì)生產(chǎn)者的影響⑤損害調(diào)查：首先界定國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的范圍⑥影響審查的確定：產(chǎn)業(yè)狀況的所有有關(guān)經(jīng)濟(jì)因素和指數(shù)評(píng)估⑦因果關(guān)系要求：正面歸因和反面歸因3、反補(bǔ)貼措施①臨時(shí)措施：有必要采取措施防止調(diào)查期間內(nèi)造成損害的；不得在調(diào)查后60天內(nèi)實(shí)施、限最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月；采用臨時(shí)反補(bǔ)貼形式，以現(xiàn)金或保函擔(dān)保②承諾：成員國(guó)可以承諾取消補(bǔ)貼；出口商承諾提高產(chǎn)品出口價(jià)格③征收反補(bǔ)貼稅：是一種特別稅；除非補(bǔ)貼被撤銷，調(diào)查機(jī)關(guān)可以決定征收并決定稅額，以補(bǔ)貼立品的單位補(bǔ)貼計(jì)算；終局裁定生效后征收，可適用追溯（90天）；多退少不補(bǔ)；日落審查和司法審查，實(shí)施5年后終止四、保障措施（一）保障措施的性質(zhì)與規(guī)則1、概念：是針對(duì)進(jìn)口激增造成國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的嚴(yán)重?fù)p害而采取的緊急救濟(jì)措施。2、目的：消除進(jìn)口量增加對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的損害3、性質(zhì)：是一種國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)保護(hù)措施4、適用規(guī)則：《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》19條中的任何保障措施的權(quán)利必須根據(jù)《保障措施協(xié)議》采取；明確禁止“灰色區(qū)域”措施5、實(shí)質(zhì)：是對(duì)承擔(dān)義務(wù)的例外，保障措施又稱為例外條款（二）保障措施的實(shí)施條件（必須是產(chǎn)業(yè)遭受嚴(yán)重?fù)p害）1、法律條件：①進(jìn)口產(chǎn)品數(shù)量絕對(duì)或相對(duì)增加；②國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)受到嚴(yán)重?fù)p害或嚴(yán)重?fù)p害威脅③產(chǎn)品增加與國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害或威脅有因果關(guān)系④增加類型：絕對(duì)（相比前期進(jìn)口數(shù)量）增加和相對(duì)（兩個(gè)時(shí)期內(nèi)進(jìn)口與國(guó)內(nèi)產(chǎn)品數(shù)量）增加2、確定國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)范圍：是國(guó)內(nèi)生產(chǎn)商，(三）保障措施的調(diào)查與實(shí)施1、調(diào)查主體：國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)提出調(diào)查申請(qǐng)或調(diào)查機(jī)關(guān)自發(fā)2、形式：聽(tīng)取意見(jiàn)、報(bào)告、建議3、遵循原則：必要性、非選擇性、逐步放寬、對(duì)發(fā)展中國(guó)家優(yōu)惠4、保障措施形式：中止義務(wù)、撤銷、修改減讓、不限于關(guān)稅措施、數(shù)量限制、分配配額5、期限：不超過(guò)4年，最初實(shí)施期及作任何處長(zhǎng)，不超過(guò)8年（日落條款）；超過(guò)1年的，應(yīng)逐漸放寬；超過(guò)3年的，應(yīng)進(jìn)行中期審查；6、義務(wù)或減讓的實(shí)施：30天書面通知，期滿可中止義務(wù)；保障措施實(shí)施的頭3年里，不得行使該中止權(quán)利第五節(jié)其他貿(mào)易制度一、農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易制度（一）農(nóng)業(yè)協(xié)議概述：1、確立了不同于《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》及其他貨物貿(mào)易規(guī)則不同的義務(wù)和紀(jì)律，如出口補(bǔ)貼和保障措施2、規(guī)則組成：市場(chǎng)準(zhǔn)入、國(guó)內(nèi)支持、出品補(bǔ)貼3、世貿(mào)成員針對(duì)上述三個(gè)貿(mào)易規(guī)則作出承諾，列入成員的減讓表4、構(gòu)成限制補(bǔ)貼的承諾：國(guó)內(nèi)支持承諾和出口補(bǔ)貼承諾（二）承諾減讓表1、市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)稅化：指通過(guò)降低進(jìn)口關(guān)稅和放松各種進(jìn)口限制所體現(xiàn)的市場(chǎng)開(kāi)放2、國(guó)內(nèi)支持量化或弱化：指對(duì)國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的支持措施，包括對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的國(guó)內(nèi)補(bǔ)貼（根據(jù)國(guó)內(nèi)支持措施對(duì)貿(mào)易的影響不同，分為）：①黃箱措施：本協(xié)議允許提高或保證農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格和農(nóng)民收入的各類補(bǔ)貼和支持，但應(yīng)當(dāng)逐步減少這類的補(bǔ)貼和支持②綠箱措施：如果國(guó)內(nèi)支持措施對(duì)生產(chǎn)沒(méi)有或有非常小的扭曲作用，可以不用作出減讓承諾③藍(lán)條措施：是限產(chǎn)計(jì)劃下給予的直接支付，（須滿足的條件如下）：按固定面積和產(chǎn)量給予按基期生產(chǎn)水平的85%或85%以下給予牲畜支付按固定頭數(shù)給予）3、出口補(bǔ)貼明確化：①每一成員承諾不提供不符合該協(xié)議且不符合減讓表中的承諾的出口補(bǔ)貼②補(bǔ)貼的約束：依賴實(shí)績(jī)提供直接補(bǔ)貼（含實(shí)物支付）低于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)同類產(chǎn)品可比價(jià)格，銷售或處理非商業(yè)性農(nóng)產(chǎn)品的庫(kù)存通過(guò)政府措施資助對(duì)農(nóng)產(chǎn)品出口的付款為減少農(nóng)產(chǎn)品出口成本提供補(bǔ)貼對(duì)出口貨物提供優(yōu)惠的國(guó)內(nèi)運(yùn)費(fèi)對(duì)出口產(chǎn)品中含有農(nóng)產(chǎn)品的提供補(bǔ)貼延伸：《農(nóng)業(yè)協(xié)議》允許只對(duì)農(nóng)產(chǎn)品提供已列明的出口補(bǔ)貼，但要逐漸減少資金額與數(shù)量（三）特別保障措施1、進(jìn)口量超過(guò)觸發(fā)水平：即某一農(nóng)產(chǎn)品在任何年度內(nèi)的進(jìn)口量，超過(guò)現(xiàn)有市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)會(huì)的觸發(fā)水平（根據(jù)最近三年內(nèi)相應(yīng)國(guó)內(nèi)消費(fèi)量的百分比確定）2、進(jìn)口價(jià)格低于觸發(fā)價(jià)格：：進(jìn)口農(nóng)產(chǎn)品的到岸價(jià)，低于稱為觸發(fā)價(jià)格的價(jià)格，相當(dāng)于該產(chǎn)品在1986至1988年的平均參考價(jià)二、動(dòng)植物衛(wèi)生檢疫措施（一）《衛(wèi)生和植物衛(wèi)生措施協(xié)議》概述1、衛(wèi)生措施：①動(dòng)物或植物生命健康免受蟲害、病害、帶病有機(jī)體的產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)②人類或動(dòng)物生命健康免受食品、飼料或飼料中的添加劑、污染物、毒素等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)③人類生命健康免受動(dòng)植物或其產(chǎn)品攜帶的病害、蟲害產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)④防止或控制領(lǐng)土內(nèi)因蟲害的傳入、定居、傳播產(chǎn)生的其他損害2、形式上的措施：①相關(guān)法律法規(guī)、要求和程序、最終產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)；②工序和生產(chǎn)方法③檢驗(yàn)、檢查、認(rèn)證和批準(zhǔn)程序④（運(yùn)輸過(guò)程中的）檢疫處理⑤統(tǒng)計(jì)方法、抽樣程序、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的規(guī)定⑥糧食安全的包裝和標(biāo)簽要求3、《衛(wèi)生協(xié)議》的組成：協(xié)議文本與三個(gè)附件（二）成員維持人類動(dòng)植物生命與健康的基本權(quán)利和義務(wù)1、權(quán)利：各成員有權(quán)采取為保護(hù)人類、動(dòng)植物生命健康所必需的不違背《衛(wèi)生協(xié)議》規(guī)定的衛(wèi)生措施2、實(shí)施衛(wèi)生措施應(yīng)滿足的要求：①不得超過(guò)所必需的程度，并科學(xué)原理作依據(jù)②不得對(duì)情況相同或相似的成員領(lǐng)土間，構(gòu)成任意或不合理的歧視③適用方式不得構(gòu)成對(duì)國(guó)際貿(mào)易的變相限制3、義務(wù)：①符合《衛(wèi)生協(xié)議》的衛(wèi)生措施，視為符合根據(jù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定有關(guān)規(guī)定所承擔(dān)的義務(wù)②對(duì)遵守《衛(wèi)生協(xié)議》項(xiàng)下的所有義務(wù)負(fù)全部責(zé)任（三）衛(wèi)生措施要求1、應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定衛(wèi)生措施2、允許成員采用或維持比國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)同的衛(wèi)生措施3、進(jìn)口成員將出口成員的措施作為等效措施予以接受（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與適當(dāng)保護(hù)水平的確定1、應(yīng)將對(duì)貿(mào)易的消極影響減少到最低限度2、為保障保護(hù)水平的一致性，成員應(yīng)避免保護(hù)水平在不同情形下的任意的或不合理的差別，以防止這種差別對(duì)國(guó)際貿(mào)易構(gòu)成歧視或變相限制三、政府采購(gòu)制度（一）《政府采購(gòu)協(xié)定》的背景和性質(zhì)1、概念：指政府為了公共目的使用財(cái)政資源購(gòu)買貨物和服務(wù)2、性質(zhì)：屬于諸邊協(xié)議，對(duì)世貿(mào)組織成員無(wú)普遍約束力，只對(duì)接受的世貿(mào)組織成員有約束力3、《政府采購(gòu)協(xié)議》由世貿(mào)組織的政府采購(gòu)委員會(huì)管理，適用世貿(mào)組織的爭(zhēng)端解決程序（二）政府采購(gòu)規(guī)則1、原則：①非歧視性原則，包括國(guó)民待遇原則②公開(kāi)性原則，即采購(gòu)的法律、規(guī)則、程序和做法都應(yīng)公開(kāi)③對(duì)發(fā)展中國(guó)家優(yōu)惠待遇原則（如提供技術(shù)援助）2、適用：適用有關(guān)被涵蓋的采購(gòu)的任何措施3、被涵蓋采購(gòu)：指為了政府目的由采購(gòu)實(shí)體以合同手段進(jìn)行的估算價(jià)值達(dá)到或超過(guò)協(xié)議列明的相關(guān)部門門檻價(jià)的貨物、服務(wù)，該采購(gòu)不以商業(yè)銷售或轉(zhuǎn)售、生產(chǎn)為目的4、成員要求：需要對(duì)開(kāi)放政府采購(gòu)市場(chǎng)作出承諾，列入減讓表；構(gòu)成了參加方《采購(gòu)協(xié)議》下的具體義務(wù)5、隱蔽性限制：①為保護(hù)公共道德、秩序或安全所必需的措施②為保護(hù)人類、動(dòng)植物的生命或健康所必需的措施③為保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)所必需的措施④涉及殘疾人、慈善機(jī)構(gòu)、監(jiān)獄囚工提供的貨物或服務(wù)的措施⑤協(xié)議不得解釋為阻止參加方，涉及武器彈藥、戰(zhàn)爭(zhēng)物資、涉及國(guó)家安全國(guó)防目的方面的采購(gòu)，采取任何行動(dòng)或不披露任何信息第七章國(guó)際服務(wù)貿(mào)易管理制度第一節(jié)國(guó)際服務(wù)貿(mào)易及法律框架一、服務(wù)貿(mào)易方式（一）服務(wù)及服務(wù)貿(mào)易1、人類經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)活動(dòng)有兩種產(chǎn)出形式：貨物和服務(wù)（共同構(gòu)成產(chǎn)品）2、概念：①貨物：指對(duì)它有某種需求并能夠確定所有權(quán)的無(wú)形的有形生產(chǎn)成果②服務(wù)是改變消費(fèi)單位狀態(tài)或促進(jìn)產(chǎn)品或金融資產(chǎn)交換的不能確定所有權(quán)的無(wú)形的生產(chǎn)活動(dòng)成果。3、服務(wù)的特征：產(chǎn)品無(wú)形性、不能儲(chǔ)存性、技能依賴性、管制差異性服務(wù)貿(mào)易：一般理解為服務(wù)提供（生產(chǎn)、分配、營(yíng)銷、銷售和交付）5、國(guó)際服務(wù)貿(mào)易：指服務(wù)的國(guó)際間提供或跨境提供。（二）服務(wù)貿(mào)易方式1、跨境提供：一國(guó)境內(nèi)向另一國(guó)境內(nèi)提供服務(wù)（服務(wù)產(chǎn)品的流動(dòng)）如，國(guó)際貨物運(yùn)輸、國(guó)際遠(yuǎn)程教育、國(guó)際診斷等（墨西哥電訊案專家組的解釋，服務(wù)商自己經(jīng)營(yíng)或存在的地點(diǎn)，對(duì)跨境提供的界定有直接關(guān)系。）境外消費(fèi)：服務(wù)者在本國(guó)境內(nèi)向來(lái)自外國(guó)的消費(fèi)者提供服務(wù)（消費(fèi)者的流動(dòng)）如，境外旅游、境外語(yǔ)文學(xué)習(xí)等商業(yè)存在：外國(guó)服務(wù)提供商在其他國(guó)境內(nèi)設(shè)立附屬公司或分支機(jī)構(gòu)，向在內(nèi)國(guó)的消費(fèi)者提供服務(wù)（在進(jìn)口國(guó)設(shè)立機(jī)構(gòu)）如，美國(guó)的麥當(dāng)勞在中國(guó)設(shè)立的公司、經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)。商業(yè)存在：指任何類型的的商業(yè)或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)在成員境內(nèi)組建、收購(gòu)、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或代表處。自然人存在：通過(guò)自然人短期流動(dòng)來(lái)提供的服務(wù)（自然人流動(dòng)）如，出國(guó)講學(xué)、出國(guó)維修。二、服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定（一）《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的簽訂背景1、國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的產(chǎn)生和發(fā)展，促進(jìn)國(guó)際服務(wù)貿(mào)易自由化離不開(kāi)國(guó)際規(guī)范的保障；2、國(guó)際服務(wù)貿(mào)易規(guī)則的制定離不開(kāi)美國(guó)的推動(dòng)。3、1994年4月15日正式簽署《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》，1995年1月1日隨《建立世界貿(mào)易組織協(xié)定》一同生效。（二）《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的基本框架1、概念與特征：《總協(xié)定》是第一個(gè)調(diào)整國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的多邊性、具有法律強(qiáng)制力的規(guī)則。2、目標(biāo)：建立一個(gè)國(guó)際服務(wù)貿(mào)易原則和規(guī)則的多邊框架。3、性質(zhì)：是一個(gè)框架協(xié)議，包括協(xié)議文本、附件及具體承諾表。（三）《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的適用范圍1、適用范圍：適用于成員影響服務(wù)貿(mào)易的措施。2、“適用于成員影響服務(wù)貿(mào)易的措施”：①服務(wù)的購(gòu)買、支付和使用②與服務(wù)拱有關(guān)、成員要求公眾提供的服務(wù)的獲取和使用。③某一成員的人為提供服務(wù)在另一成員領(lǐng)土內(nèi)的存在（包括商業(yè)存在）④成員措施：中央、地區(qū)或地方政府和主管機(jī)關(guān)采取的法律、法規(guī)、規(guī)章、程序、行政行為等措施。《總協(xié)定》不適用于行使政府職能提供的服務(wù)（即非商業(yè)基礎(chǔ)又非競(jìng)爭(zhēng)的服務(wù)）（四）《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的部門種類1、分類的基礎(chǔ)條件和前提：談判方進(jìn)行談判、作出承諾、履行義務(wù)2、部門種類：12個(gè)，商業(yè)服務(wù)、通訊、建筑工程、分銷、教育、環(huán)境、金融、保健和社會(huì)（醫(yī)療）、旅游、娛樂(lè)、文體、運(yùn)輸、其他。第二節(jié)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的一般義務(wù)一、最惠國(guó)待遇（一）最惠國(guó)待遇義務(wù)的適用對(duì)象和范圍