北京語言大學(xué)收費票據(jù)管理辦法

PAGEPAGE2北京語言大學(xué)文件校財字[2014]4號北京語言大學(xué)收費票據(jù)管理辦法第一章總

則第一條為進一步規(guī)范各類收費票據(jù)的使用和管理，維護學(xué)校財經(jīng)秩序，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我校實際情況，制定本辦法。第二條財務(wù)處是學(xué)校收費票據(jù)歸口管理部門，負(fù)責(zé)購入票據(jù)，向使用單位發(fā)放和收回票據(jù)，監(jiān)督票據(jù)規(guī)范使用。第三條校內(nèi)各單位依法取得各項收入必須使用合法票據(jù)，不得自制和私購票據(jù)。各單位負(fù)責(zé)人對本單位使用票據(jù)的合法性、真實性、完整性負(fù)責(zé)。第二章收費票據(jù)的種類與用途第四條本辦法所指收費票據(jù)分為非稅收入票據(jù)與應(yīng)稅收入票據(jù)兩類。1.非稅收入票據(jù)：(1)中央行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)；(2)公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一票據(jù)；(3)中央非稅收入統(tǒng)一票據(jù)（手寫票據(jù)）；(4)中央非稅收入統(tǒng)一票據(jù)（機打票據(jù)）。2.應(yīng)稅收入票據(jù)：(1)北京市地方稅務(wù)局通用機打發(fā)票;(2)北京市國家稅務(wù)局通用機打發(fā)票。第五條各類票據(jù)應(yīng)按規(guī)定用途使用，不得相互混用。1.“中央行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)”用于單位暫收款項、單位內(nèi)部各部門之間發(fā)生的資金往來且不構(gòu)成本單位收入的款項以及各種代收教材費、體檢費、水電費、供暖費、電話費等。2.“公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一票據(jù)”用于接受各類捐贈業(yè)務(wù)，開具的捐贈項目中應(yīng)包含“捐贈”字樣，不得開據(jù)“贊助費”名目。3.“中央非稅收入統(tǒng)一票據(jù)（手寫票據(jù)）”用于手工開具國家主管收費部門核發(fā)的收費許可證上所列項目收費。4.“中央非稅收入統(tǒng)一票據(jù)（機打票據(jù)）”用于電腦打印國家主管收費部門核發(fā)的收費許可證上所列項目收費。5.各部門按照自愿原則提供有償服務(wù)，有償服務(wù)收費屬于經(jīng)營服務(wù)性收費，應(yīng)當(dāng)依法使用“北京市地方稅務(wù)局通用機打發(fā)票”。6.“北京市國家稅務(wù)局通用機打發(fā)票”的使用應(yīng)按照北京市國家稅務(wù)局的有關(guān)規(guī)定，在收取相關(guān)費用時開具。第三章收費票據(jù)的領(lǐng)用第六條票據(jù)領(lǐng)用單位應(yīng)指定專人作為票據(jù)管理員，負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取、使用和保管，票據(jù)管理員名單報財務(wù)處備案。票據(jù)管理員工作變動時須辦理移交手續(xù)，并報財務(wù)處備案。第七條領(lǐng)用票據(jù)時，票據(jù)管理員應(yīng)在收據(jù)領(lǐng)用登記本上填寫票據(jù)的名稱、起止號、數(shù)量等，當(dāng)面檢查票據(jù)是否存在重號、漏號、缺頁等情況，當(dāng)場加蓋票據(jù)專用章，經(jīng)確認(rèn)無誤后，在領(lǐng)用登記本上簽字后領(lǐng)取。第四章收費票據(jù)的使用和保管第八條各單位根據(jù)票據(jù)的適用范圍，按照財務(wù)處核定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)使用票據(jù)，不得擅自增加或變動收費項目及標(biāo)準(zhǔn)。新增收費項目，應(yīng)向財務(wù)處另行申報，未經(jīng)核批的收費項目，任何單位和個人不得擅自收款和開出票據(jù)。第九條各單位必須按照號碼順序使用票據(jù)，不得跳號或空號。填寫票據(jù)時，全部聯(lián)次一次性如實填寫付款單位名稱、收費項目、收費金額、開票人、開票日期等欄目，大小寫金額必須相符，并有收款人簽章。付款單位名稱的填寫應(yīng)符合以下規(guī)定：如果收取現(xiàn)金，付款單位名稱可填付款人或付款單位名稱；如果收取銀行票據(jù)，付款單位名稱應(yīng)與銀行票據(jù)上單位名稱相符。第十條填寫錯誤的票據(jù)，應(yīng)完整存留，并在各聯(lián)上加注“作廢”字樣，不得擅自撕毀。第十一條領(lǐng)用的空白票據(jù)和已經(jīng)使用的票據(jù)存根，應(yīng)由專人妥善保管。多人領(lǐng)用的單位，要建立票據(jù)領(lǐng)用登記制度，領(lǐng)用人必須簽字后方可使用。票據(jù)發(fā)生遺失、錯用，要及時書面報告本單位及財務(wù)處，查明原因，并采取補救措施，避免造成損失；如已造成資金損失的，由票據(jù)領(lǐng)用人和票據(jù)使用單位負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第十二條收款單位收到款項后，必須及時、全額上繳學(xué)校財務(wù)處，不得拖延、挪用或私存；不得坐收坐支。財務(wù)處收款人員收到繳款時，必須在收據(jù)的存根聯(lián)上簽名。第五章收費票據(jù)的核銷第十三條票據(jù)實行分年使用、定期核銷制度。每年12月份開始對當(dāng)年票據(jù)使用情況進行年終盤點，各單位最遲于12月20日前，將當(dāng)年領(lǐng)用的全部票據(jù)（含未使用的空白票據(jù)）交回財務(wù)處進行清點與核銷。清點完畢后方可開始領(lǐng)用下年度票據(jù)，嚴(yán)禁私自跨年度使用票據(jù)。第十四條整本票據(jù)用完或不需再用的，要及時交回財務(wù)處。各單位必須完整交回原領(lǐng)票據(jù)存根，須在票據(jù)封底上填寫匯總金額、使用期間、作廢張數(shù)等，同時須經(jīng)辦人簽字。交回的各類票據(jù)，須經(jīng)財務(wù)處票據(jù)管理員審驗合格后，方可辦理核銷。第六章監(jiān)督檢查第十五條校內(nèi)各單位必須嚴(yán)格按照規(guī)定用途和程序使用票據(jù)，財務(wù)處有權(quán)對校內(nèi)各單位的票據(jù)使用情況進行定期或不定期檢查。第十六條下列行為屬于違反票據(jù)管理辦法的行為：1.未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自印制和使用票據(jù)；2.私自刻制、使用和偽造票據(jù)監(jiān)（?。┲普?；3.未按規(guī)定使用票據(jù)；4.擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、買賣、銷毀、涂改票據(jù)；5.管理不善，丟失損毀票據(jù)；6.其他違反本辦法的行為。第十七條違反票據(jù)管理規(guī)定的，由學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門對單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人進行嚴(yán)肅處理，違反法律法規(guī)的，移交司法機關(guān)處理。第七章附則第十八條本辦法經(jīng)2014年5月27日學(xué)校黨政聯(lián)席會討論通過，自發(fā)布之日起