8-6利用自定義函數(shù)編制定期預算和滾動預算

數(shù)智化時代會計專業(yè)融合創(chuàng)新系列教材《Python開發(fā)與財務應用》項目八：利用Python創(chuàng)建管理會計應用模型任務6：利用自定義函數(shù)編制定期預算和滾動預算任務概覽項目八

利用Python創(chuàng)建管理會計應用模型任務六

利用自定義函數(shù)編制定期預算和滾動預算01任務目標：開發(fā)自定義函數(shù)，自動化實現(xiàn)定期預算和滾動預算的編制，提高預算管理的效率和準確性。02定期預算法概念在編制預算時，以不變的會計期間（如日歷年度）作為預算期的一種預算編制方法。0102定期預算法特征以不變的會計期間（如日歷年度）作為預算期。定期預算法優(yōu)點預算期與會計年度相配合，便于考核和評價預算的執(zhí)行結果。0304定期預算法缺點具有盲目性、滯后性、間斷性。定期預算法適用范圍一般適用于年度預算的編制。編制定期預算和滾動預算滾動預算法概念企業(yè)根據(jù)上一期預算執(zhí)行情況和新的預測結果，按既定的預測編制周期和滾動頻率，對原有的預算方案進行調整和補充、逐期滾動、持續(xù)推進的一種預算編制方法。0506滾動預算法特征將預算期與會計年度脫離，逐期向后滾動。滾動預算法優(yōu)點預算比較精確，連續(xù)性好。0708滾動預算法缺點工作量大。滾動預算法適用范圍一般適用于季度預算的編制。編制定期預算和滾動預算創(chuàng)建自定義函數(shù)CVP()該函數(shù)根據(jù)輸入的單價（p）、單位變動成本（uvc）、固定成本（fc）和銷售量（q）四個參數(shù)。0910創(chuàng)建自定義函數(shù)CVP()根據(jù)四個參數(shù)計算銷售額（s）、單位邊際貢獻（umc）、邊際貢獻（mc）、變動成本（vc）和營業(yè)利潤（pro）。編制定期預算和滾動預算計算實際營業(yè)利潤利用CVP()函數(shù)和2023年10月至12月的經(jīng)營數(shù)據(jù)，計算此期間的實際營業(yè)利潤。1112計算實際營業(yè)利潤特點反映了企業(yè)在特定時期內的經(jīng)營成果。編制定期預算和滾動預算定義滾動預測期變量根據(jù)預測的變動情況，定義滾動預測期的單價（F_p）、單位變動成本（F_uvc）、銷售量（F_q）和固定成本（F_fc）。1314定義滾動預測期變量特點為滾動預算編制提供基礎數(shù)據(jù)。編制定期預算和滾動預算創(chuàng)建roll()函數(shù)預測營業(yè)利潤roll()函數(shù)根據(jù)定義的滾動預測期變量，計算未來6個月的營業(yè)利潤。1516創(chuàng)建roll()函數(shù)預測營業(yè)利潤特點實現(xiàn)了預算的動態(tài)調整和連續(xù)性。編制定期預算和滾動預算基于最新數(shù)據(jù)計算實際營業(yè)利潤利用2024年1月的實際經(jīng)營數(shù)據(jù)，調用CVP()函數(shù)來計算當月的實際營業(yè)利潤。1718基于最新數(shù)據(jù)計算實際營業(yè)利潤特點:此步驟體現(xiàn)了預算管理的動態(tài)性，通過將實際數(shù)據(jù)輸入模型，可以準確把握當前的財務狀況。編制定期預算和滾動預算更新預測模型并預測未來營業(yè)利潤根據(jù)2023年10月至2024年1月的累積經(jīng)營數(shù)據(jù)，使用roll()函數(shù)更新預測模型，以預測接下來6個月的營業(yè)利潤。1920更新預測模型并預測未來營業(yè)利潤特點此步驟展示了滾動預算的適應性，通過不斷更新數(shù)據(jù)，可以更準確地預測未來趨勢。編制定期預算和滾動預算計算特定條件下的營業(yè)利潤。01預測下月營業(yè)利潤。02即測即評更新預測模型參數(shù)。03繪制預測營業(yè)利潤圖表。04即測即評定義滾動預測期變量根據(jù)市場趨勢和經(jīng)營狀況，預測未來經(jīng)營參數(shù)，為滾動預算編制提供依據(jù)。03基于最新數(shù)據(jù)計算實際營業(yè)利潤使用2024年1月的實際經(jīng)營數(shù)據(jù)，調用CVP()函數(shù)計算當月的實際營業(yè)利潤。05創(chuàng)建自定義函數(shù)CVP()定義了CVP()函數(shù)，用于計算銷售額、單位邊際貢獻、邊際貢獻、變動成本和營業(yè)利潤。計算實際營業(yè)利潤利用2023年10月至12月的經(jīng)營數(shù)據(jù)，調用CVP()函數(shù)計算實際營業(yè)利潤。0102任務總結創(chuàng)建roll()函數(shù)預測營業(yè)利潤roll()函數(shù)用于根據(jù)當前數(shù)據(jù)和預測參數(shù)連續(xù)預測未來營業(yè)利潤。04更新預測模型并預測未來營