2024年內(nèi)部審計工作總結(jié)（2篇）

第4頁共4頁2024年內(nèi)部審計工作總結(jié)一、審計工作執(zhí)行與完成狀況1、強化內(nèi)部審計人員的職能理解與作用認(rèn)知。我單位每周組織財務(wù)及審計人員深入學(xué)習(xí)討論集團頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》，此舉不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的能動性和創(chuàng)新性，同時也使其他財務(wù)人員對內(nèi)部審計有了更深層次的理解，更有效地配合審計人員完成審計任務(wù)，營造了良好的內(nèi)部審計環(huán)境。2、強化具體項目的審計監(jiān)督。我們嚴(yán)格遵循既定的審計計劃，對各個項目進行檢查，每月選取若干個工程項目進行抽查，每半年對所有工程項目進行全面檢查，對于金額較大或虧損的項目，每季度至少進行一次監(jiān)督審計。審計人員每次檢查均需親臨項目現(xiàn)場進行實地核查，采取事前、事中、事后審計相結(jié)合的方式，提前介入審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)潛在問題，確保問題在初期階段得到解決。二、項目存在的普遍問題及改善措施(一)審計發(fā)現(xiàn)的問題1、部分nc賬套核算涉及多個工程項目，導(dǎo)致會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一，部分仍以手工賬為主。為此，要求所有單位nc賬套及會計憑證統(tǒng)一編號，并按項目分冊裝訂，便于查賬和審計。同時，年內(nèi)需全面取消手工賬。2、部分會計憑證存在手續(xù)不全、白條入賬的情況。3、部分會計憑證摘要描述過于簡略，難以明確業(yè)務(wù)內(nèi)容；有的項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)會計分錄處理不當(dāng)。4、部分項目建造合同總金額及預(yù)計總成本更新不及時，支持性文件不充分，甚至流于形式。5、部分項目債權(quán)、債務(wù)未按月及時對賬，或?qū)~后未簽署對賬單。6、存在超合同比例支付工程進度款、材料款的現(xiàn)象，部分項目甚至在無合同的情況下預(yù)付了款項。7、應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催收和清理力度不足，部分項目雖簽訂了清欠責(zé)任書，但執(zhí)行力度不夠。8、部分項目甲方代扣代繳稅金手續(xù)不規(guī)范。9、部分項目銀行承兌匯票未進行集中管理，部分項目甲方為私營企業(yè)，支付工程款常以現(xiàn)金形式，未進行歸集，存在坐支問題。10、部分項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失未進行處理，隨意掛賬，形成潛在虧損風(fēng)險。(二)提出的改善措施1、需進一步強化資金收支預(yù)算管理，注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核，提升資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》，建立健全資金預(yù)算審批流程。2、應(yīng)指定專人負責(zé)結(jié)算與清欠工作，同步進行，采取有效措施縮短結(jié)算周期，與甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，探索新的清欠途徑，確保工程款的及時、足額回收。3、各項目經(jīng)理應(yīng)強化對各工程的管理，協(xié)調(diào)各部門，使預(yù)算、財務(wù)人員相互配合，與業(yè)主保持密切溝通，嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進行付款，避免超付、多付，防止資金分配不合理，引發(fā)企業(yè)資金緊張。4、財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》執(zhí)行，確保每項業(yè)務(wù)處理有據(jù)可依，單據(jù)完整有效；出納人員需注意收支分開核算，杜絕坐支白條抵庫現(xiàn)象。三、審計部門存在的改進空間1、需加大內(nèi)部審計的宣傳力度，提升單位領(lǐng)導(dǎo)、員工、財務(wù)人員及內(nèi)部審計工作者對內(nèi)部審計工作的認(rèn)識。只有認(rèn)識的提高，才能拓寬內(nèi)部審計的領(lǐng)域，更好地發(fā)揮內(nèi)部審計的保駕護航作用，服務(wù)于部門和單位的中心任務(wù)。2、應(yīng)明確內(nèi)部審計工作的定位，調(diào)整審計工作思路。不能僅局限于查錯糾弊的數(shù)量和金額，內(nèi)部審計工作應(yīng)著眼于向本部門、本單位領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)和可行性建議，服務(wù)于領(lǐng)導(dǎo)決策，促進內(nèi)部管理的加強。3、應(yīng)加強審計隊伍建設(shè)，不斷提升內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審工作專業(yè)性強，要求審計人員具備較高的政治素質(zhì)和專業(yè)知識。目前，內(nèi)審人員的數(shù)量和質(zhì)量尚不能滿足我單位的內(nèi)審需求。因此，需加強內(nèi)審人員的培訓(xùn)工作，實行持證上崗和后續(xù)教育培訓(xùn)制度，強化崗位培訓(xùn)，更新知識內(nèi)容，增強業(yè)務(wù)技能，以提高他們的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時，應(yīng)明確審計人員職責(zé)，嚴(yán)明審計紀(jì)律，確保審計隊伍的素質(zhì)更高、紀(jì)律更嚴(yán)。2024年內(nèi)部審計工作總結(jié)（二）**計項目實施有序推進****（二）強化審計監(jiān)督，聚焦核心問題，服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展大局**1.**聚焦經(jīng)濟社會發(fā)展中的核心矛盾與潛在風(fēng)險，全力配合社保資金審計**：根據(jù)審計署和省審計廳的統(tǒng)一部署，本局全力配合市審計局，自____月____日至____月____日，對我區(qū)社會保險基金、社會救助資金和社會福利資金等社會保障資金進行了全面審計。針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，本局積極向區(qū)委、政府提出整改建議，并得到了區(qū)政府的高度重視。區(qū)政府組織相關(guān)部門進行了深入研究，科學(xué)制定了整改方案，并切實落實了整改措施。2.**深化預(yù)算執(zhí)行審計，關(guān)注財政體制機制制度層面的問題**：本局牢固樹立了財政審計“一體化”的新理念，以推進公共財政體系的健全和完善、維護財政安全為目標(biāo)，深化了財政預(yù)算執(zhí)行審計。在項目實施中，本局注重審計對象的選擇、審計重點的把握以及審計內(nèi)容的全覆蓋。審計范圍涵蓋了區(qū)財政局、區(qū)地稅局、區(qū)環(huán)保局、區(qū)衛(wèi)生和食品藥品等____個部門。通過審計，查處了違規(guī)資金____萬元，糾正了管理不規(guī)范資金____萬元，收繳了應(yīng)繳未繳財政收入____萬元。為提升預(yù)算執(zhí)行審計質(zhì)量，本局從構(gòu)建財政審計大格局、審計項目績效分析、財政體制機制制度的建立完善以及問題整改效果等多個方面入手，深入查找了財政管理中存在的制度盲區(qū)和薄弱環(huán)節(jié)，揭示了影響財政資金效益的突出問題，并從體制、機制層面提出了切實可行的建議。這些建議得到了區(qū)政府和相關(guān)部門的高度重視，區(qū)財政局、區(qū)地稅局等部門專題研究，進一步建立健全了內(nèi)控制度。在____區(qū)第____屆人大常委會第四次會議上，區(qū)審計局受區(qū)政府委托所作的《____區(qū)度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》得到了區(qū)人大常委會的充分肯定和高度贊揚。**內(nèi)部審計年度工作總結(jié)**我校在____年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的職能作用，有效防范了風(fēng)險，確保了資金安全，規(guī)范了內(nèi)部管理，促進了學(xué)校財務(wù)管理的規(guī)范化和協(xié)調(diào)發(fā)展。本年度，我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室____年度年初工作計劃和學(xué)校內(nèi)部審計計劃，完成了以下工作：**一、完善內(nèi)部審計工作制度，強化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)**本年度，我校進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度，強化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作實現(xiàn)了由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進型的轉(zhuǎn)變。**二、深入審計農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障政策執(zhí)行情況**我校內(nèi)部審計小組認(rèn)真學(xué)習(xí)了相關(guān)業(yè)務(wù)，及時了解了農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中，將學(xué)校是否按政策規(guī)范收費、作業(yè)本費的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為審計的重要內(nèi)容，確保了內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的積極作用。**三、定期審計學(xué)校財務(wù)收支及經(jīng)費管理情況**我校內(nèi)部審計小組對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況進行了定期審計，并及時上報了審計工作報告，有效提高了教育經(jīng)費的使用效益。具體審計內(nèi)容包括：1.審核學(xué)校的各項收入，確保所有收入均及時入賬并納入學(xué)校財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。2.審核學(xué)校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、津貼補貼、伙食費等支出情況，重點審計支出的真實性和合法性，未發(fā)現(xiàn)損失浪費等行為。3.審計學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，確保貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致；各類往來款項進行了相應(yīng)清理。4.審計學(xué)校的負債情況，確認(rèn)學(xué)校自____年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費。5.重點審計學(xué)校收費情況，確保無亂收費現(xiàn)象，學(xué)校收費合理，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)____月一開，并做到了收前公示。同時，學(xué)校還對學(xué)生生活費給予了補助。**四、貫徹上級內(nèi)審部門文件精神，及時完成各項工作**我校內(nèi)部審計小組認(rèn)真貫徹了上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。在審計工作中，我們采取了以下措施：1.嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。2.實現(xiàn)了全面審計與重點審計相結(jié)合。既以