2024年預(yù)算員崗位工作流程

預(yù)算員崗位工作流程要緊工作職責(zé)：要緊工作職責(zé)：1、費用預(yù)算編制；2、費用預(yù)算系統(tǒng)初始及應(yīng)用；3、費用預(yù)算監(jiān)督與操縱；4、費用預(yù)算執(zhí)行情形表的編制；5、費用預(yù)算分析的編寫；6、費用預(yù)算調(diào)整。一、費用預(yù)算編制總部預(yù)算治理工作小組對不符合編制規(guī)定的費用預(yù)算，返回門店重新編制總部預(yù)算治理工作小組對不符合編制規(guī)定的費用預(yù)算，返回門店重新編制→報總部歸口審核簽字→經(jīng)門店預(yù)算治理委員會同意→上報總部預(yù)算治理工作小組。各部門將總部歸口部門審核確認(rèn)後的費用預(yù)算交財務(wù)部。財務(wù)部對各部門報來的費用預(yù)算進(jìn)行分析、審核、匯總，報門店預(yù)算治理委員會同意後，上報總部預(yù)算治理工作小組。每年9月下旬，門店按照財務(wù)本部下發(fā)的預(yù)算編制措施、編制口徑、編表格式、編報范圍等詳細(xì)規(guī)定，編報下一年度費用預(yù)算。門店財務(wù)部向各部門下發(fā)告知，組織召開預(yù)算編制會議，詳細(xì)布置費用預(yù)算的編制規(guī)定，并為各部門提供歷年來費用預(yù)算金額及實際執(zhí)行數(shù)據(jù)，供各部門編制預(yù)算時參照。各門店根據(jù)企業(yè)正式下達(dá)的費用預(yù)算提出詳細(xì)實行意見、方案，并分降貫徹到各部門、各月，門店財務(wù)部據(jù)以監(jiān)督實行。各部門根據(jù)歷史數(shù)據(jù)及本部門預(yù)算年度工作打算提報下一年度費用預(yù)算。由部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財務(wù)部初審後，報總部歸口部門審核，并由審核部門簽字確認(rèn)?？偛款A(yù)算治理工作小組對各門店報來的費用預(yù)算進(jìn)行審核、匯總，報經(jīng)總部費用預(yù)算治理委員會同意後下達(dá)預(yù)算。二、費用預(yù)算系統(tǒng)初始（一）系統(tǒng)操作流程圖：單位預(yù)算定義單位預(yù)算定義審批流程定義對應(yīng)關(guān)系定義預(yù)算表編制預(yù)算記賬啟用預(yù)算數(shù)匯總運算預(yù)算編制審批預(yù)算表、預(yù)算主體、預(yù)算表關(guān)系、預(yù)警類型、預(yù)算操縱的定義統(tǒng)一由集團(tuán)系統(tǒng)治理員定義預(yù)算查詢SHAPE（二）操作環(huán)節(jié)：1、單位預(yù)算定義：（1）審批流程定義：審批流程定義包括“編制審批定義”和“調(diào)整審批定義”，其操作流程相似。定義時先進(jìn)行預(yù)算主體為“單位”的定義，依次選擇預(yù)算周期為月、季、年分別進(jìn)行定義；再進(jìn)行預(yù)算主體為“單位部門”的定義，依次選擇預(yù)算周期為月、季、年，并分別選擇不一樣部門進(jìn)行定義。下面以“2221零售業(yè)營業(yè)費用預(yù)算審批表”，選擇預(yù)算主體為“單位”、預(yù)算周期為“月”的審批流程定義為例進(jìn)行闡明，其他預(yù)算表的審批流程定義同此操作。①編制審批流程定義：登錄GS系統(tǒng)→財務(wù)治理→預(yù)算→預(yù)算定義→審批流程定義，如圖2-1所示界面：圖2-1選擇審批流程定義功能進(jìn)入圖2-2所示界面：圖2-2預(yù)算主體選擇0001“單位”，預(yù)算周期選擇“月”，流程類型選擇“編制審批”，點擊確定按鈕進(jìn)入圖2-3所示界面：圖2-3選擇“2221零售業(yè)營業(yè)費用預(yù)算審批表”，點擊關(guān)系對應(yīng)按鈕，如圖2-4所示界面：圖2-4業(yè)務(wù)類型點擊按鈕選擇“預(yù)算審批業(yè)務(wù)”，流程名稱點擊按鈕選擇“SP11銀座商城股份企業(yè)預(yù)算編制審批流程080301”，如圖2-5所示界面：圖2-5點擊確定按鈕完畢定義。如圖2－6所示界面：再依次選擇預(yù)算周期為季、年的審批流程定義，操作與預(yù)算周期為月的流程相似。圖2－6如需對審批流程進(jìn)行修改或刪除，可通過點擊修改、刪除按鈕來進(jìn)行審批流程的修改和刪除操作。以“單位”主體的審批流程定義完畢後，再進(jìn)行“單位部門”為主體的審批流程定義，“單位部門”主體對應(yīng)的審批流程為“SP03零售業(yè)財務(wù)部長預(yù)算編制審批流程080301”，操作時需分別選擇預(yù)算部門定義，對不一樣預(yù)算部門依次選擇月、季、年定義一遍，其他操作同“單位”②調(diào)整審批流程定義：與編制審批流程定義的區(qū)別是在審批流程定義界面選擇“調(diào)整審批”、“單位”主體的調(diào)整審批流程選擇“SP12銀座商城股份企業(yè)預(yù)算調(diào)整審批流程080301”，“單位部門”主體的調(diào)整審批流程選擇“SP04零售業(yè)財務(wù)部長預(yù)算調(diào)整審批流程080101”，其他操作流程同“編制審批流程定義”。（2）對應(yīng)關(guān)系定義：登錄GS系統(tǒng)→財務(wù)治理→預(yù)算→預(yù)算定義→對應(yīng)關(guān)系定義，如圖2-7所示界面：圖2-7選擇對應(yīng)關(guān)系定義功能進(jìn)入圖2-8所示界面：圖2-8下面以預(yù)算主體為“單位”的“財務(wù)費用預(yù)算表”的對應(yīng)關(guān)系定義為例進(jìn)行闡明，預(yù)算主體選擇“單位”，操縱單元選擇“制單操縱”，操縱類別選擇“科目”，如圖2-9所示界面：圖2-9：差旅費、郵電費屬專題核算項目，定義時預(yù)算主體選擇“單位”，操縱單元選擇“制單操縱”，操縱類別分別選擇“差旅費”、“郵電費”而不是選擇“科目”。點擊確定按鈕進(jìn)入圖2-10所示界面：圖2-10點擊增長按鈕進(jìn)入圖2-11所示界面：圖2-11要緊定義項目闡明:【預(yù)算表】：點選擇財務(wù)費用預(yù)算表；【項目】：點依次選擇構(gòu)成財務(wù)費用預(yù)算表的預(yù)算項目，如：選擇預(yù)算項目“利息收入”；【起始編號、終止編號】：點選擇該預(yù)算項目所對應(yīng)的科目編號范圍；利息收入項目對應(yīng)的科目編號范圍為6603；【數(shù)量字段】：只有數(shù)量核算的才作選擇，此處不選擇；【金額字段】：以單位為主體的預(yù)算表預(yù)算項目選擇“分錄金額”；以“單位部門”為主體的預(yù)算表預(yù)算項目選擇“輔助金額”?！驹?減】：選擇“增長”【條件】：指取數(shù)條件，根所科目性質(zhì)進(jìn)行選擇，財務(wù)費用下利息收入為借方科目，此處定義條件“記賬方向＝借”；【來源單位】來源單位為目前單位；【企業(yè)】企業(yè)為核算單位。定義完畢，如圖2-12所示界面：圖2-12點擊確定按鈕完畢財務(wù)費用預(yù)算表中“利息收入”項目的定義，通過點擊增長按鈕依次定義“利息支出”、“手續(xù)費”等有關(guān)項目，如圖2-13所示界面：圖2-13通過點擊修改、刪除按鈕，對已定義的對應(yīng)關(guān)系進(jìn)行修改和刪除操作。以“單位”為主體的預(yù)算表對應(yīng)關(guān)系定義完畢後，再依次定義以“單位部門”為主體的預(yù)算表對應(yīng)關(guān)系，除了在定義條件的選擇上有所區(qū)別外，其他操作流程與“單位”主體相似。如圖2-14所示界面：圖2-14（3）記賬啟用：登錄GS系統(tǒng)→財務(wù)治理→預(yù)算→預(yù)算定義→預(yù)算記賬啟用，如圖2-15所示界面：圖2-15選擇預(yù)算記賬啟用功能，進(jìn)入圖2-16所示界面：圖2-16點擊按鈕選擇“總賬”，點擊確定按鈕進(jìn)入圖2-17所示界面：圖2-17在“與否記賬”下進(jìn)行“√”選，點擊儲存按鈕完畢啟用。2、預(yù)算表登錄GS系統(tǒng)→財務(wù)治理→預(yù)算→預(yù)算制定→預(yù)算表編制，如圖2-18所示界面：圖2-18選擇預(yù)算表編制功能，進(jìn)入圖2-19所示界面：圖2-19下面以預(yù)算主體為“單位部門”、預(yù)算表為“零售業(yè)營業(yè)費用預(yù)算表”為例，來闡明預(yù)算表編制流程：【預(yù)算主體】選擇“單位部門”；【預(yù)算表】選擇“102201零售業(yè)營業(yè)費用預(yù)算表”；【預(yù)算周期】選擇“月”（預(yù)算周期為季、年的自動運算，不用進(jìn)行編制）；【預(yù)算期間】選擇1-12月，點擊下一步按鈕進(jìn)入圖2-20所示界面：圖2-20點擊按鈕選擇部門，點擊確定按鈕進(jìn)入圖2-21所示界面：圖2-21根據(jù)該部門營業(yè)費用預(yù)算分解表，按照預(yù)算項目次序依次錄入各月預(yù)算金額，只需錄入最末級明細(xì)項目，錄入完畢依次點擊運算、儲存、勾稽關(guān)系檢查按鈕，確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤後，系統(tǒng)提醒“檢查通過”，最終點擊預(yù)算完畢按鈕，目前，頁面會出現(xiàn)黃色，即標(biāo)志顏色。預(yù)算完畢後，點擊啟動審批按鈕，頁面會出現(xiàn)淺藍(lán)色，即標(biāo)志顏色，如圖2-22所示界面，預(yù)算完畢後預(yù)算數(shù)據(jù)不能進(jìn)行修改，在啟動審批前，假如需要修改預(yù)算數(shù)據(jù)，點擊預(yù)算未完畢按鈕，才能對數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。圖2-22點擊退出按鈕後再選擇其他部門依次進(jìn)行預(yù)算數(shù)據(jù)初始?！皢挝徊块T”主體的預(yù)算表編制完畢後，再進(jìn)行“單位”主體的預(yù)算表編制，操作與之相似。3、預(yù)算數(shù)匯總運算：預(yù)算數(shù)據(jù)初始錄入完畢後，需將各部門的數(shù)據(jù)按部門、周期匯總運算到單位，下面以單位部門、周期匯總為例進(jìn)行闡明。（1）部門主體間預(yù)算數(shù)匯總：登錄GS系統(tǒng)→財務(wù)治理→預(yù)算→預(yù)算制定→預(yù)算數(shù)匯總運算，如圖2-13所示界面：圖2-13選擇預(yù)算數(shù)匯總運算功能，進(jìn)入圖2-14所示界面：圖2-14要緊項目定義闡明:【預(yù)算主體】：選擇匯總的預(yù)算主體，此處選“單位部門”；【來源預(yù)算主體】：指匯總的來源數(shù)據(jù)，為預(yù)算主體的下級主體，主體間數(shù)據(jù)匯總時需要確定來源預(yù)算主體。為空或與預(yù)算主體相似，默認(rèn)為同一主體內(nèi)的數(shù)據(jù)匯總。此處選“單位部門”；【預(yù)算周期】：匯總的預(yù)算周期。此處選擇“月”；【預(yù)算期間】：根據(jù)選擇的周期系統(tǒng)自動選擇，此處選擇“1-12月”；【匯總】：周期+主體對象組合。此處選擇“部門”；【匯總表、來源表】：不是匯總的條件，是“查看表狀態(tài)”的條件，此處選“來源表”；其他選項不用選擇，最終選擇需要匯總運算的預(yù)算表，單擊鼠標(biāo)左鍵對預(yù)算表進(jìn)行選擇，再次單擊後取消選擇，可同步選擇多張預(yù)算表，如圖2-15所示界面：圖2-15點擊匯總按鈕，再點擊運算按鈕匯總完畢。（2）部門月預(yù)算數(shù)匯總到季度：【預(yù)算主體】選單位部門、【來源預(yù)算主體】選單位部門、【預(yù)算周期】選季、【匯總】選周期、選擇來源表，其他選項不作選擇，最終選擇匯總運算的預(yù)算表，依次點擊匯總、運算按鈕。如圖2-16所示界面：圖2-16部門預(yù)算數(shù)匯總到年度，只是把【預(yù)算周期】選成年，其他操作同上。（3）部門預(yù)算匯總到單位：【預(yù)算主體】選單位、【來源預(yù)算主體】選單位部門、【預(yù)算周期】選月、【匯總】選周期、選擇來源表，其他選項不作選擇，最終選擇匯總運算的預(yù)算表，依次點擊匯總、運算按鈕。如圖2-17所示界面：圖2-17（4）單位月預(yù)算數(shù)匯總到季度：【預(yù)算主體】選單位，【預(yù)算周期】選季，【匯總】選周期，選來源表，其他選項都不選，最終選需要匯總運算的預(yù)算表，依次點擊匯總、運算按鈕。如圖2-18所示界面：圖2-18單位預(yù)算數(shù)匯總到年度，只是把【預(yù)算周期】選成年，其他操作同上。（5）其他預(yù)算項目闡明：此處也可批量進(jìn)行預(yù)算完畢、啟動審批的操作，要緊選項闡明如下：【預(yù)算完畢】批量設(shè)置預(yù)算表的完畢狀態(tài)。【預(yù)算未完畢】：批量設(shè)置預(yù)算表的未完畢狀態(tài)。【啟動審批】：批量提交預(yù)算審批。【取消啟動】：批量取消預(yù)算審批。【查看表狀態(tài)】：查看預(yù)算表的狀態(tài)（編制、完畢、審批）。【列示】：列示預(yù)算匯總後的預(yù)算數(shù)據(jù)。批量進(jìn)行預(yù)算完畢、啟動審批時，選擇多張預(yù)算表，點擊預(yù)算完畢按鈕，目前，所選預(yù)算表均處在預(yù)算完畢狀態(tài)；再點擊啟動審批按鈕，目前所選預(yù)算表則處在啟動審批狀態(tài)。4、預(yù)算編制審批：編制完畢的預(yù)算需要通過預(yù)算審批才能執(zhí)行，審批的過程按審批流程中定義的流程進(jìn)行審批。門店“單位部門”主體的預(yù)算表均需通過財務(wù)部長的職責(zé)來審批，其對應(yīng)的審批流程為“SP03零售業(yè)財務(wù)部長預(yù)算編制審批流程080301”；“單位”主體的預(yù)算表財務(wù)部長審批通過後還需股份企業(yè)審批，其對應(yīng)的審批流程為“SP11銀座商城股份企業(yè)預(yù)算編制審批流程080301”。下面以門店財務(wù)部長的審批流程登錄GS系統(tǒng)→基礎(chǔ)治理→工作平臺→任務(wù)→待辦任務(wù)，如圖2-19所示界面：圖2-19選擇待辦任務(wù)功能，進(jìn)入圖2-20所示界面：圖2-20選擇一條任務(wù)，點擊單據(jù)按鈕將其展開，如圖2-21所示界面：圖2-21根據(jù)費用預(yù)算表查對各項數(shù)據(jù)與否對的，對的後點擊關(guān)閉按鈕，返回待辦任務(wù)界面，如圖2-22所示界面：圖2-22點擊執(zhí)行按鈕，再點擊通過按鈕完畢審批，此條審批消息會自動進(jìn)入已辦任務(wù)中。然後依次對其他待辦任務(wù)進(jìn)行審批，操作同上。5、預(yù)算表查詢：預(yù)算查詢是對各個單位、部門的預(yù)算進(jìn)行查詢。下面以部門營業(yè)費用預(yù)算表為例進(jìn)行闡明：登錄GS系統(tǒng)→財務(wù)治理→預(yù)算→預(yù)算查詢→預(yù)算查詢，如圖2-23所示界面：圖2-23選擇預(yù)算查詢功能，進(jìn)入圖2-24所示界面：圖2-24要緊項目闡明：【預(yù)算主體】：確定查詢的預(yù)算主體。【部門】：確定要查詢的部門，可以按部門進(jìn)行列示?！绢A(yù)算表】：確定要查詢的預(yù)算表?！绢A(yù)算項目】：確定要查詢的預(yù)算項目，不選擇默認(rèn)所有項目。【預(yù)算周期】：確定要查詢的預(yù)算周期。【會計期間】：確定要查詢的預(yù)算期間范圍，可以跨兩年?！玖惺绢A(yù)算項目】：選擇“列示預(yù)算項目”，否則需要勾選列示“對象類別”及詳細(xì)“預(yù)算項目”；【實際數(shù)】：與否顯示出實際數(shù)進(jìn)行查詢；查詢條件選擇完畢，如圖2-25所示界面：圖2-25點擊確定按鈕進(jìn)入圖2-26所示界面：圖2-26生成後的部門預(yù)算查詢表需與部門科余額表的數(shù)據(jù)進(jìn)行查對，一致後才能作為應(yīng)用的根據(jù)。其他部門、預(yù)算表的查詢根據(jù)需要選擇不一樣的查詢條件，操作同上。三、費用預(yù)算監(jiān)督與操縱費用預(yù)算操縱采用年度總額操縱和月度進(jìn)度操縱相結(jié)合的方式。各預(yù)算執(zhí)行單位按月提報本單位(部門)的費用預(yù)算執(zhí)行情形分析，并制定切實可行的操縱措施，保證明際費用開支不超過預(yù)算總額。（一）費用預(yù)算臺賬操縱。預(yù)算執(zhí)行單位可建立各部門費用預(yù)算臺帳，以隨時把握各部門費用預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。各部門費用報銷時，要在臺賬上登記，出納根據(jù)臺賬審核蓋章，并隨時監(jiān)控費用預(yù)算項目的執(zhí)行情形。對支出數(shù)到達(dá)或超過合計預(yù)算數(shù)或合計預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的，要及時對對應(yīng)部門發(fā)出預(yù)警信息，并提報總經(jīng)理同意暫停對超支項目的開支，待追加費用預(yù)算同意後，再辦理有關(guān)費用的開支業(yè)務(wù)。（二）實行財務(wù)系統(tǒng)費用預(yù)算預(yù)警機(jī)制。啟動費用預(yù)算預(yù)警機(jī)制，通過浪潮GS系統(tǒng)，對費用預(yù)算實行憑證制單操縱。當(dāng)費用開支靠近或超過預(yù)算，編制記賬憑證時，系統(tǒng)會提醒預(yù)警并限制儲存，從而增強(qiáng)了費用預(yù)算操縱的“剛”性。（三）費用預(yù)算執(zhí)行情形分析。預(yù)算執(zhí)行單位每月初出具費用預(yù)算執(zhí)行情形表，并根據(jù)表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行書面分析，分析產(chǎn)生差異的緣故以及改善措施，監(jiān)控每個預(yù)算項目的執(zhí)行進(jìn)度。（四）費用預(yù)算例會或辦公會。預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)按季度召開費用預(yù)算例會，對費用預(yù)算執(zhí)行情形進(jìn)行分析、通報和調(diào)度。四、費用預(yù)算執(zhí)行情形表的編制每月3曰前要編制上月費用預(yù)算執(zhí)行情形表，操作環(huán)節(jié)如下：（一）實際數(shù)匯總運算：憑證審核、記賬後，要在財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)對實際發(fā)生數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總運算，詳細(xì)操作流程與預(yù)算數(shù)匯總運算差不多相似。登錄GS系統(tǒng)→財務(wù)治理→預(yù)算→預(yù)算治理→實際數(shù)匯總運算，如圖4-1所示界面：圖4-1選擇實際數(shù)匯總運算功能，進(jìn)入圖4-2所示界面：圖4-2詳細(xì)操作環(huán)節(jié)參照“預(yù)算數(shù)匯總運算”操作流程。（二）零售業(yè)費用預(yù)算執(zhí)行情形分析表的生成：實際數(shù)匯總運算完畢後，再進(jìn)行“零售業(yè)費用預(yù)算執(zhí)行情形分析表”的生成，（登錄GS系統(tǒng)→財務(wù)會計→報表→報表操作→打開報表），如圖4-3所示界面：圖4-3在生成預(yù)算表前需要手工輸入“治理性調(diào)賬金額（預(yù)算外支出）”，合計項無需輸入，輸入完畢後，選擇報表運算生成零售業(yè)費用預(yù)算執(zhí)行情形分析表，生成後的預(yù)算表需與科目余額表、項目余額表等有關(guān)報表進(jìn)行查對，確認(rèn)無誤後，進(jìn)行報表校驗、報表審核等操作，詳細(xì)操作環(huán)節(jié)參照“總賬報表崗位工作流程”。五、費用預(yù)算執(zhí)行情形分析的編寫預(yù)算分析分月度分析、季度分析和年度分析，報送時刻為每月5曰前。（一）根據(jù)“零售業(yè)費用預(yù)算執(zhí)行情形分析表（周期）”，將各項目的差異情形作詳細(xì)分析，并與上年同期預(yù)算口徑發(fā)生額作對比，差異緣故也要詳細(xì)闡明。（二）檢查各部門出具的“費用預(yù)算執(zhí)行情形表”，無誤後根據(jù)其差異情形作各部門的差異分析，差異比率超過10%或者金額較大者要全面分析。（三）費用預(yù)算分析至少包括如下內(nèi)容：1、本期預(yù)算額、本期實際發(fā)生額、本期差異、上年同期預(yù)算口徑發(fā)生額、較上年同期差額等。2、對差異進(jìn)行詳細(xì)分析，分析產(chǎn)生不利差異的緣故、責(zé)任歸屬、改善措施以及形成有利差異的緣故和此後進(jìn)行鞏固、擴(kuò)大、推廣的提議。3、費用預(yù)算執(zhí)行情形分析表（附表）。 六、費用預(yù)算調(diào)整年度費用預(yù)算原則上不做調(diào)整，因費用預(yù)算不能滿足業(yè)務(wù)開展需要或不可預(yù)見的客觀原因而調(diào)整的，需辦理費用預(yù)算追加手續(xù)，按規(guī)定同意後方可安排有關(guān)開支。費用預(yù)算調(diào)整流程：費用預(yù)算調(diào)整分為總額內(nèi)同部門預(yù)算項目之間調(diào)整、總額內(nèi)同項目不一樣部門之間調(diào)整、總額調(diào)整及專題預(yù)算申請。編制預(yù)算時未列入預(yù)算額度的各項專題預(yù)算（如商場改造費編制預(yù)算時未列入預(yù)算額度的各項專題預(yù)算（如商場改造費），在業(yè)務(wù)發(fā)生時視同預(yù)算總額調(diào)整。由有關(guān)本部或門店提出專題匯報，提早測算開支額度并填制“年度費用預(yù)算調(diào)整申請表”，按費用預(yù)算總額調(diào)整的審批程序通過同意後，方可安排開展有關(guān)業(yè)務(wù)的各項開支。門店各部門于每月5曰前提出調(diào)整申請，填制“年度費用預(yù)算調(diào)整申請表”，審批流程：申請部門負(fù)責(zé)人簽字→門店有關(guān)部門→總部歸口部門→門店財務(wù)部→門店總經(jīng)理簽字審核確認(rèn)→報財務(wù)本部，財務(wù)本部審核確認(rèn)後執(zhí)行。門店各部門需于每月5曰前提出調(diào)整申請，有關(guān)審核部門及財務(wù)部根據(jù)實際情形協(xié)同預(yù)算調(diào)整部門填制對應(yīng)的“年度費用預(yù)算調(diào)整申請表”并簽字確認(rèn)，經(jīng)門店總經(jīng)理同意後，分別報總部歸口審核部門、財務(wù)本部立案後執(zhí)行。原則上不進(jìn)行預(yù)算總額調(diào)整，但在單位職責(zé)調(diào)整、業(yè)務(wù)治