阿城區(qū)1萬噸畜鮮骨加工擴建項目可行性實施報告

項目名稱：市區(qū)1萬噸畜鮮骨加工擴建項目建設(shè)單位：三五生物科技發(fā)展有限公司企業(yè)性質(zhì)：有限責任公司法人代表：王冬梅建設(shè)地址：本項目位于市區(qū)延川大街718號主營業(yè)務(wù)：骨湯、骨粉加工銷售。三五生物科技發(fā)展有限公司高級管理人員13人，其中本科學(xué)歷5人，專科學(xué)歷8人；年齡結(jié)構(gòu)為：管理層平均年齡42項目本單位是區(qū)擴建的農(nóng)產(chǎn)品深加工龍頭企業(yè)，在農(nóng)業(yè)新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)方面，目前已達到將鮮骨吃干榨凈的程度。除本項目申報的品種以外，還儲備了骨提取物的下游應(yīng)用產(chǎn)品3個，安排在二期工程投產(chǎn)，擴大骨提取物的應(yīng)用領(lǐng)域，2011、2012年財務(wù)數(shù)據(jù)表（1-1）單位：萬元1.1.1.3項目負責人基本情況畢業(yè)于大學(xué)企業(yè)管理專業(yè)，是本項目專利技術(shù)發(fā)明人，多年來致力于鮮骨深加工的研究工作。2009年創(chuàng)辦三五生物科技發(fā)展有限公司，開始就鮮骨深加工產(chǎn)品的市場和加工方法進行調(diào)研。2010年開始研究可以進一步提高鮮骨附加值的產(chǎn)品，并將減壓提取鮮骨中蛋白液及骨髓精粉的方法作為工藝流程確定下來。為了適應(yīng)特殊工藝要求，研究改造了提取設(shè)備及多臺適合生產(chǎn)的設(shè)備，制定了工藝流程。突破了傳統(tǒng)的對鮮骨加工思維模式和加工方法，實現(xiàn)了鮮骨多梯度利用，大大提高了鮮骨本項目是在原有鮮骨加工廠基礎(chǔ)上改造擴建的，基本設(shè)備已經(jīng)具備，汽水電等公用設(shè)施已經(jīng)配套，僅需將生產(chǎn)車間按照新工藝流程進行改造，增加技術(shù)夾層，將公用管道（包括給水系統(tǒng)、除塵系統(tǒng)、給排風系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)等）統(tǒng)統(tǒng)裝到一個空間，提高生產(chǎn)潔凈程度，并增加污水處理設(shè)備、增加一口機電井就可以滿足生產(chǎn)需要。周期短，成本消耗低，增值幅度大，可操作性強的特點；3、市場前景好等優(yōu)勢。通過科技創(chuàng)新變廢為寶，延長農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條。利用新工藝技術(shù)可實現(xiàn)鮮骨資源的多梯度綜合利用，將鮮骨吃干榨凈，并且新工藝技術(shù)改變了傳統(tǒng)工藝使用酸堿的方通過創(chuàng)新工藝技術(shù)的組合，與現(xiàn)有的工藝或技術(shù)比較，具有產(chǎn)品質(zhì)量好、檔次高，降低成本、縮短生產(chǎn)周期、提高產(chǎn)品功效、擴大用途、口感好和深加工附加值高等優(yōu)勢。配料：本產(chǎn)品是從鮮骨中提取出骨蛋白液。生產(chǎn)方法：經(jīng)蛋白酶降解和乳酸菌發(fā)酵，將鮮骨中的其他雜質(zhì)剔除后，只保留骨蛋白液，即可以食用的火鍋原湯?；疱佋瓬汗悄z原蛋白有助于構(gòu)成或修復(fù)人體組織。適用人群：很少進食富含骨膠原營養(yǎng)食物者。希望補充日常飲食者。由于生命階段令骨膠原蛋白需要量增加者。生活方式可能損耗體骨營養(yǎng)素者。已患骨質(zhì)疏松需要與單純補鈣制劑本產(chǎn)品是以從新鮮骨中提取分離的骨壁為主要原料，經(jīng)過烘干、粉碎等過程加工成骨壁精粉。適用人群:中老年人腎陰不足、腰膝酸軟、神經(jīng)項目達產(chǎn)后年處理鮮骨1萬噸。主要產(chǎn)品：火鍋骨湯4000減壓法從動物鮮骨中提取骨蛋白液及骨髓精粉的方法本項目執(zhí)行過程分四個階段。進度指標：完成項目擴建所需的基礎(chǔ)配套設(shè)施建設(shè)。技術(shù)指標：進一步提高產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定程度。進度指標：完成項目系列產(chǎn)品的定型設(shè)計、工藝編制；完技術(shù)指標：完善工藝生產(chǎn)裝置設(shè)計；確定具體生產(chǎn)工藝參技術(shù)指標：制定生產(chǎn)標準，實現(xiàn)各項指標的達標率。進度指標：實現(xiàn)年處理鮮骨1萬噸的批量生產(chǎn)能力。公司按照“政企分開、產(chǎn)權(quán)清晰、責任明確、管理科學(xué)”的要求，建立了規(guī)的法人治理結(jié)構(gòu)和有效的部運行機制，實行管理人員聘任制，全員勞動合同制?？茖W(xué)合理的激勵與約束機制，充分地調(diào)動了全體員工振興發(fā)展龍江事業(yè)的責任感和積極為維護產(chǎn)品聲譽，公司建立了嚴格的管理制度和質(zhì)量保證體系，從原料供給、產(chǎn)品生產(chǎn)到產(chǎn)品銷售，建立了嚴格的檢驗保證措施和質(zhì)量承諾標準，從而保證了產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定和提項目總投資5000萬元，固定資產(chǎn)投入4900萬元，流動資1.2可行性研究報告編制依據(jù)（1）國家、省、市農(nóng)產(chǎn)品加工相關(guān)政策和法規(guī)；（2）三五生物科技發(fā)展有限公司發(fā)展規(guī)劃；由于目前對鮮骨（尤其是雜骨）的利用處于低價值初級加工狀態(tài)，導(dǎo)致環(huán)境污染而且經(jīng)濟效益不高。本項目采用物理方法對鮮骨進行立體深加工，經(jīng)多梯度利用后，可實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化。與現(xiàn)有的骨加工行業(yè)品種相比，本項目采用的新工藝），環(huán)境，無廢棄物。同時具有成本消耗低，生產(chǎn)周期短，可操作性強、綜合利用農(nóng)牧業(yè)副產(chǎn)品的特點。項目建設(shè)可行性主要體省的牛奶和肉牛的產(chǎn)量居全國之首，為深加工提供了得天獨厚的物質(zhì)基礎(chǔ)，但畜產(chǎn)品深加工領(lǐng)域少人涉足，技術(shù)水平停留在60-70年代。鮮骨加工技術(shù)開發(fā)集中在明膠和骨素方面，不但未能將鮮骨豐富的營養(yǎng)價值充分利用起來，而且附加值低，還會造成一定程度的環(huán)境污染。該項目建設(shè)將利用生物技術(shù)實現(xiàn)畜產(chǎn)品增值、增加農(nóng)民收拉動畜牧業(yè)發(fā)展具有重要意義。1.3.2環(huán)境保護和可持續(xù)發(fā)展的需要傳統(tǒng)工藝中用骨頭生產(chǎn)明膠，采用風干和酸堿工藝，不但氣味難聞還會產(chǎn)生廢酸、廢堿排放，對環(huán)境造成很大程度上的本項目不會給環(huán)境造成二次污染。這是本項目的特征之一，整個生產(chǎn)過程運用的是已申報國家發(fā)明專利的物理提取方法和發(fā)酵酶解技術(shù)。即解決了環(huán)境污染問題，又符合可持續(xù)發(fā)本項目對我國農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及生態(tài)環(huán)境綜合治理均有在市場調(diào)查中顯示，南方發(fā)達省份由于經(jīng)濟增長迅速及民俗習(xí)慣，對煲湯極為重視，經(jīng)常煲骨頭湯喝。農(nóng)貿(mào)市場上骨頭比肉貴，天然氣和電價都比北方高出一倍以上，不論采用哪種北方人對煲湯雖不太講究，但也有用牛、羊骨、或豬骨做湯的習(xí)慣，以達到強身壯骨的目的。南北飲食習(xí)慣雖然不同，但是都有一個共同的特點，就是追求營養(yǎng)。真正對人體健康有幫助的骨膠原分解到湯中很少。這為本項目產(chǎn)品在南方拓展市場提供了極大的發(fā)展和需求空間。中老年人的骨骼已缺乏彈性，需要骨膠原的補充來增加韌性，才能避免骨折的發(fā)生。而骨蛋白提取液則可有效彌補人體骨骼需要的膠原，減少醫(yī)療費用的支出和可能造成的家庭和社從補充膠原蛋白不但可以抵抗骨質(zhì)疏松而且能夠美容養(yǎng)顏的角度上看，更多的女性，尤其是愛美的中青年白領(lǐng)女性更為認可。因此人們對提高生命質(zhì)量的認識不單單是到了中老年階段才提到日程，青年期就已開始加入到保養(yǎng)的行業(yè)中來，保健品會逐步成為大眾日常的消費品。目前中國補鈣市場上有200多個品牌，補鈣保健品市場容量超過百億。從2006年下半年起，單純補鈣不能改善骨質(zhì)疏松的呼聲此起彼伏，補鈣必須補膠原的理論得到重視?；谌藗儗ρa鈣的認知度，骨湯作為單純性補鈣制劑產(chǎn)品的伴侶或更新?lián)Q代產(chǎn)品問世，將引導(dǎo)補鈣市場向一個更深層次的領(lǐng)域發(fā)展。應(yīng)用發(fā)酵工藝生產(chǎn)“骨湯和骨壁精粉”產(chǎn)品符合國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點支持領(lǐng)域的原則和發(fā)展目標，與國家大力推進生物產(chǎn)業(yè)發(fā)展總體思路相吻合。項目促進我省高技術(shù)產(chǎn)業(yè)重點支本項目關(guān)鍵技術(shù)的創(chuàng)新，實現(xiàn)了鮮骨的綜合開發(fā)利用，大幅度增加深加工的附加值，對畜產(chǎn)品深加工行業(yè)技術(shù)進步具有重要的意義，在行業(yè)技術(shù)進步中起到積極的推動和提升應(yīng)用價值的作用。用現(xiàn)有技術(shù)加工乳制品和鮮骨的附加值最高100%和7.5倍。本技術(shù)生產(chǎn)的骨湯和骨壁精粉的附加值是原料價值的59.2倍。是一種國市場空白的新型骨乳深加工產(chǎn)品。見下圖：商品價值商品價值（1）經(jīng)濟效益較好項目建成后，稅后財務(wù)部收益率為33%，大于基準收益率15%，稅后財務(wù)凈現(xiàn)值為1790.49萬元，投資回收期為2.8年。說明此項目具有較好的盈利能力和抗風險能力，可按時回收投資，盈利能力較強，項目是可行的。（2）廠址選擇合適該廠址地勢平坦，供電方便，距公路較近，項目區(qū)原材料豐富，這對降低工程投資是有利的，也便于產(chǎn)品的運輸和車輛進出，并充分考慮到為將來廠區(qū)擴容留有余地。（3）技術(shù)先進可行本項目采用成熟可靠的先進技術(shù)，能綜合利用原材料，符合資源節(jié)約與市場需求，且該企業(yè)具有專利權(quán)，具有技術(shù)可實（4）環(huán)境影響符合國家控制標準本項目屬于對原材料的綜合利用，故排放廢棄物較少，對（5）安全性較好總平面布置符合國家規(guī)要求，消防設(shè)施完善。通過工程技術(shù)論證表明，本項目屬于農(nóng)產(chǎn)品深加工，項目工藝中不涉及化工等有害成份，儲存、裝卸設(shè)施安全可靠，配套工程設(shè)施配備滿足要求，從技術(shù)、經(jīng)濟、環(huán)保諸方面來看，但緊接著的問題是：大量肉牛、生豬進入屠宰期后，面臨著漏斗型發(fā)展瓶徑---只有屠宰場，沒有屠宰下腳料深加工企業(yè)，一旦市場出現(xiàn)肉類產(chǎn)品過剩，屠宰場就會壓低活畜的收購價格，農(nóng)民就會達不到預(yù)期收入。而且，單純依靠肉制品加工是遠遠不夠的，獨臂難以支撐畜產(chǎn)品轉(zhuǎn)化增值的重任。在這樣的背景下，鮮骨加工擴建項目的實施，有望利用發(fā)明專利技術(shù)延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，則可以分攤這些風險。通過深加工龍頭企業(yè)的牽動，調(diào)整不合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。本項生物技術(shù)解決了畜牧業(yè)發(fā)展遇到的“漏斗型”瓶頸問題。目前急需突破屠宰下腳料深加工這個“瓶頸”，利用生物技術(shù)解決初級加工造成的環(huán)境污染和經(jīng)濟效益不高的問題。通過屠宰下腳料精深加工來支撐農(nóng)牧業(yè)擴大種養(yǎng)殖規(guī)模，牽動產(chǎn)業(yè)鏈條向深加工領(lǐng)域縱深發(fā)展，借以保障農(nóng)民的預(yù)期收益是國家關(guān)注的重點。建設(shè)這樣一個能夠拉動種、養(yǎng)殖業(yè)，通過深加工實現(xiàn)產(chǎn)品增值、保證農(nóng)民預(yù)期收益不降低，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐的項目，不但幫助解決了農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)遇到的漏斗型發(fā)展瓶頸問題，而且企業(yè)也會因此獲得豐厚的利潤。對于這個農(nóng)牧業(yè)大省來講，意義極其重大。本項目的實施將支撐農(nóng)牧業(yè)擴大種養(yǎng)殖規(guī)模，牽動產(chǎn)業(yè)鏈條向深加工領(lǐng)域縱深發(fā)展，借以保障農(nóng)民的預(yù)期收益。通過深加工來挖掘鮮骨這座營養(yǎng)價值豐富的寶庫，進行綜合開發(fā)、多梯度利用后，可實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化。我國是世界上最大的產(chǎn)肉大國，其肉類總產(chǎn)量近8000萬噸，約占世界總產(chǎn)量的1/4。據(jù)有關(guān)資料介紹，在我國肉類生產(chǎn)的種類分布以豬肉為主約占65%，牛肉10%，羊肉5%，家禽約20%，其所產(chǎn)的鮮骨可達1700萬噸。這些巨大的鮮骨量被深加工利用也只有1%左右。鮮骨是動物的支撐體，鮮骨的營養(yǎng)極為豐富:蛋白質(zhì)、脂肪、骨膠原、軟骨素、磷脂質(zhì)、磷蛋白，還有豐富的鈣、磷、鐵、鋅等礦物質(zhì)，其含量是鮮肉的數(shù)倍，骨蛋白是可溶性的蛋白質(zhì)，其吸收率和生物學(xué)效價較高。然而這些寶貴的資源卻極少利用，究其原因主要在于科技水平不高。在我國由于私宰肉盛行，鮮骨沒有集中保鮮，所以很多不能利用，甚至污染了環(huán)境。而更重要的是人們對鮮骨的實際價值和綜合利用鮮骨的技術(shù)尚沒有較深入據(jù)省畜牧局統(tǒng)計，2011年全省肉牛、生豬出欄591.5萬頭，其中市區(qū)198.3萬頭，平均每頭分割鮮骨40kg，僅地區(qū)年產(chǎn)鮮骨就達79,320噸，全省156,600噸。除去腿骨可以做骨膠，其余都做飼料或被扔掉了，資源浪費十分嚴重。鮮骨是營養(yǎng)價值豐富的寶庫，低價值初級加工狀態(tài)導(dǎo)致了經(jīng)濟效益高、市場前景廣闊的營養(yǎng)食品、保健品領(lǐng)域成為本項目充分利用屠宰下腳料資源中營養(yǎng)最豐富的鮮骨進行深加工，延長這一產(chǎn)業(yè)鏈條。同時還解決了資源嚴重浪費和醫(yī)藥中間體及營養(yǎng)食品市場空白的問題。畜牧業(yè)是振興和發(fā)展我國尤其是東北農(nóng)村經(jīng)濟的有效途徑之一，也是能快速解決“三農(nóng)”問題，使一方農(nóng)民脫貧致富的一種產(chǎn)業(yè)。通本項目有助于帶動飼養(yǎng)業(yè)的發(fā)展，將農(nóng)牧業(yè)優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為商品優(yōu)勢，同時幫助農(nóng)民轉(zhuǎn)產(chǎn)致富。因而，本項目的實施，不僅符合國家的重點支持發(fā)展的產(chǎn)業(yè)名錄，也符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，同時還將帶來良好的社會效益和經(jīng)濟效益，因而實施本項目是非常必要的。區(qū)位于市東南23公里處的阿什河畔。地處東經(jīng)126°公里，東與尚志市接壤，西與市、毗連，南與五常市交界，北與賓縣為鄰。區(qū)是市政治、經(jīng)濟、文化的延伸區(qū),也是省----經(jīng)濟區(qū)的過渡地帶,已逐步成為省面向全國開放的一個項目區(qū)氣候資源條件良好，屬北溫帶大陸性氣候，四季分明，全年日照2418小時，年均氣溫降水條件比較好，而且同步配合，可滿足一季作物生長發(fā)育需要。肉牛養(yǎng)殖條件好，飼料來源豐富。區(qū)多年平均徑流量38萬立米；主要分布在夏季，約占全年徑流量的68%，枯水期為春季。土壤類型多為黑土和草甸土，有機質(zhì)含量大于3.9%，含氮量在0.18%，有機質(zhì)含量比較豐富。從土壤結(jié)構(gòu)上看主要是顆粒狀和粘粒狀，土壤表層的酸堿度P區(qū)是全國商品糧基地縣和糧食生產(chǎn)大縣。肉牛、生豬養(yǎng)殖量大，一般農(nóng)戶普遍有飼養(yǎng)肉牛、生豬的習(xí)俗。2007年被列為肉牛、生豬養(yǎng)殖重點區(qū)。農(nóng)業(yè)正向“一鄉(xiāng)一業(yè)、一村一品”質(zhì)量效益型的軌道發(fā)展。工業(yè)基礎(chǔ)雄厚，是省的工業(yè)重鎮(zhèn)之一?，F(xiàn)已形成食品、建材、冶金、機械、電力、紡織、醫(yī)藥、化工、能源等支柱現(xiàn)電熱聯(lián)供，產(chǎn)生了較大經(jīng)濟效益和社會效益。繼電器股份有限公司、龍滌股份有限公司等20多家國有大中型企業(yè)和中外合資企業(yè)都座落于此，截止目前的股票上市企業(yè)已達4家，募集資金總量132億元，在縣級市中獨一無二。商貿(mào)經(jīng)濟和非國有經(jīng)濟較為繁榮?，F(xiàn)建有省最大的超萬米封閉市場、3萬平方米的黃牛交易市場、50余戶年養(yǎng)殖肉牛超過4000頭的養(yǎng)殖大戶，年存欄3000頭生豬養(yǎng)殖大戶超體私營企業(yè)注冊資金已達11億元，其中注冊資金超千萬元的有9戶，產(chǎn)值營業(yè)額超千萬元的有5戶。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、外向區(qū)交通便捷，城市功能日臻完善，社會事業(yè)蓬勃發(fā)展。全封閉高速公路直達哈市。濱綏鐵路橫貫東西，區(qū)有鐵路專用線22條，哈阿高速公路及哈綏、哈同、哈五、西等省級干線公路穿境而過，鄉(xiāng)鎮(zhèn)公路縱橫交錯，已構(gòu)成四通八達的交通網(wǎng)絡(luò)。通訊已達到國先進不平，可為國大中城市和世界100多個國家和地區(qū)進行直撥通話和話路傳真業(yè)務(wù)，裝機總作和聯(lián)系，五年來，城市建設(shè)總投資達33.1億元，先后完項目單位技術(shù)力量雄厚，擁有大中專學(xué)歷的技術(shù)人員35人，其中可直接參與本項目建設(shè)的17人；圍繞鮮骨深加工東北農(nóng)業(yè)大學(xué)、商學(xué)院等院所保持緊密的合作關(guān)系。因此，3.1.8項目區(qū)鄉(xiāng)財政及農(nóng)民收入情況20011年,國生產(chǎn)總值實現(xiàn)195.4億元,全口徑財政收入實現(xiàn)16.1億元，本級可用財力實現(xiàn)10.6億元；全口徑工業(yè)牧漁總產(chǎn)值實現(xiàn)30億元；城鎮(zhèn)居民人均生活費可支配收入達7800元，農(nóng)民人均純收入達4338元。社會消費品零售總額實現(xiàn)28.4億元，城鄉(xiāng)居民儲蓄余額達45億元。城市居民最低生活保障標準每月117元，農(nóng)村居民生活最低保障標準于全省前列，在省委、省政府組織的綜合經(jīng)濟實力評比中位居省68個縣市之首，贏得“龍江第一縣”的美譽。本項目是在原有鮮骨加工廠基礎(chǔ)上改造擴建的，基本設(shè)備已經(jīng)具備，汽水電等公用設(shè)施已經(jīng)配套，僅需將生產(chǎn)車間按照新工藝流程進行改造，增加技術(shù)夾層，將公用管道（包括給水系統(tǒng)、除塵系統(tǒng)、給排風系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)等）統(tǒng)3.3項目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析3.3.1政策、資源、市場、科技、環(huán)境條件、基礎(chǔ)設(shè)施條件1、本項目已作為科技成果產(chǎn)業(yè)化示項目受到地方各級政2、項目實施所在地區(qū)是科技部門重點扶持的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭縣級市，東北農(nóng)業(yè)大學(xué)的畜牧基地就坐落在區(qū)的大嶺鄉(xiāng)。發(fā)展本項目具備原料來源、人才集聚等人力、物力資源豐富的優(yōu)勢，國家長期以來投資的畜牧產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)雄厚，在當前經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中需要大規(guī)模重組，外圍技術(shù)協(xié)作條件3、項目市場營銷充分利用和發(fā)揮國家公眾營養(yǎng)發(fā)展中心和學(xué)生營養(yǎng)促進會的優(yōu)勢，遵守行業(yè)行規(guī)、執(zhí)行行業(yè)統(tǒng)一市場指導(dǎo)價格，利用INTERNET網(wǎng)絡(luò)技術(shù)平臺，發(fā)揮公司專業(yè)的現(xiàn)代化市場營銷手段，使用社會物流傳遞服務(wù)資源，實施產(chǎn)品點對點式的銷售和服務(wù)，具有優(yōu)勢。4、公司以“產(chǎn)學(xué)研”緊密聯(lián)系的校企結(jié)合特色、以獨特的市場化運作機制，與東北農(nóng)業(yè)大學(xué)、中科院微生物研究所等單位聯(lián)合攻關(guān)課題，保證公司項目的技術(shù)及產(chǎn)品始終保持先進性和新產(chǎn)品的高附加值，使項目技術(shù)始終位于新技術(shù)的發(fā)展前沿，項目產(chǎn)品具有絕對的市場領(lǐng)先地位。5、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人、經(jīng)營者、管理人員具有較高素質(zhì)，具有運作企業(yè)及大型項目的成功經(jīng)驗，優(yōu)秀的人才、良好的體制及機制是本項目的巨大支撐和成功保障。6、建立嚴格的財務(wù)管理制度，實行一支筆審批，并配備專門財務(wù)人員進行專人管理，做到專帳專戶，?？顚Ｓ茫瑘猿植捎脠髱ぶ?，嚴格控制和管理資金支出，財務(wù)管理人員定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報資金的支出情況，防止被擠占和挪用，保證項目資金全部應(yīng)用到項目建設(shè)中。4.1.1項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀目前，骨湯、骨壁精粉是已經(jīng)炒熱了的單純補鈣制劑市場的更新?lián)Q代產(chǎn)品，可以促進鈣吸收并協(xié)同鈣制劑有效預(yù)防更年期骨折。中老年人經(jīng)常服用，可以增加骨骼彈性，減少骨鈣流失，抵抗骨質(zhì)疏松的發(fā)生和發(fā)展。具備競爭優(yōu)勢，市以往，市場上抗骨質(zhì)疏松產(chǎn)品多以補鈣為主，已經(jīng)占有一定份額的產(chǎn)品有：牦牛壯骨粉、蓋世寶、勁得鈣等，都是單純補鈣制劑，沒有促進骨鈣形成的成分。主要競爭對手估計來自于國外，因此對三五生物科技發(fā)展有限公司將帶來競爭壓力，本項目將以具有國際水準的、高起點的制造工藝水平和裝備，以優(yōu)良的產(chǎn)品性能，較低的成本，占有國相當?shù)氖袌龇蓊~。據(jù)統(tǒng)計，僅市在冊的公務(wù)員就有4萬多人；大大小小的超過總?cè)丝诘?2%，約有78萬人。如此之大的消費基數(shù)，奠本項目產(chǎn)品的問世，將解決以上目標適用人群的亞健康問題，成為更新?lián)Q代產(chǎn)品，承接這個龐大的消費群體，廣闊1、產(chǎn)品質(zhì)量方面分析，公司實行全面質(zhì)量管理、項目生產(chǎn)指標嚴格執(zhí)行企業(yè)質(zhì)量標準Q/HRS001—2009，Q/HRS001—2010，Q/HRS002—2011，本標準高于同類產(chǎn)品。并且企業(yè)正在進行ISO9001國際質(zhì)量體系認證。因此，項目達產(chǎn)后產(chǎn)品質(zhì)量有根本保證。企業(yè)將塑造出自己的名牌產(chǎn)品。2、從技術(shù)方面分析，本產(chǎn)品具有生產(chǎn)周期短，能源消耗低，生產(chǎn)工藝簡便、易于實現(xiàn)規(guī)?；a(chǎn)；企業(yè)擁有一支專利產(chǎn)品填補市場空白，提高產(chǎn)品競爭力專利技術(shù)既延長畜牧業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條又填補了市場空白。項目充分利用畜牧資源進行深加工，拓展了應(yīng)用領(lǐng)域，使產(chǎn)本項目利用已授權(quán)的發(fā)明專利技術(shù)對牛、生豬、家禽被屠宰后下腳料資源中營養(yǎng)最豐富的鮮骨進行深加工。開發(fā)主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品都是同類用途產(chǎn)品的更新?lián)Q代產(chǎn)品，填補了（1）人無我有：有先進的技術(shù)，有獨立自主知識產(chǎn)權(quán)，（2）人有我優(yōu)：有優(yōu)良的原料供應(yīng)基地；有GMP標準生產(chǎn)廠房，先進的設(shè)備，有高于同類產(chǎn)品的質(zhì)量標準。（3）人有我廉：由于本項目實現(xiàn)了多梯度綜合利用，在市場競爭中，不論從技術(shù)水平、質(zhì)量標準、成本費用4.2營銷策略、方案、模式和進度等根據(jù)項目產(chǎn)品的性能和特點公司主要采取以下幾種市1、公司在原有系列產(chǎn)品的銷售已建立了廣泛、密切的國市場營銷網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，各大區(qū)設(shè)立了辦事處和售后服務(wù)中心，為本項目的市場開拓打下良好的基礎(chǔ)。2、項目產(chǎn)品的市場開發(fā)方式包括直銷方式、網(wǎng)絡(luò)銷售、召開項目產(chǎn)品推廣發(fā)布會以及專題研究座談會等。公司近期將市場開發(fā)重點放在已有的市場營銷體系上，在已有的客戶實行全程技術(shù)培訓(xùn)和售后服務(wù)。3、培訓(xùn)一批技術(shù)過硬并具有豐富銷售經(jīng)驗的高水平銷4、根據(jù)市場的銷售形勢，制定靈活的銷售政策，包括分片包干、指標考核、按銷售額比例提成等多種形式的獎勵政策，極大地調(diào)動銷售人員的積極性，同時大力發(fā)展經(jīng)銷商5、為促進產(chǎn)品的全面市場化，公司將在本市和全國幾個大城市：北京、上海、等地設(shè)立營銷和售后服務(wù)處，專門從事產(chǎn)品的銷售和信息的征集以及售后服務(wù)工作。6、通過專業(yè)雜志和互聯(lián)網(wǎng)進行廣告宣傳，組織應(yīng)用技術(shù)講座，使用戶對本產(chǎn)品有深刻的認識。7、參加各種大型展覽會。8、與國外各代理機構(gòu)進行廣泛合作，加大產(chǎn)品的銷售9、公司計劃積極拓展出口業(yè)務(wù)，將出口的重點放在東相信經(jīng)過努力，一定會取得理想的銷售業(yè)績。良好合作關(guān)系，全面服務(wù)于全國及世界人民的健康事業(yè)。4.3.1項目產(chǎn)品市場風險因素分析（1）產(chǎn)品質(zhì)量方面分析，公司實行全面質(zhì)量管理、項Q/HRS001—2010，Q/HRS002—2011，本標準高于同類產(chǎn)品。并且企業(yè)正在進行ISO9001國際質(zhì)量體系認證。因此，項目達產(chǎn)后產(chǎn)品質(zhì)量有根本保證。企業(yè)將塑造出自己的名牌產(chǎn)（2）從技術(shù)方面分析，本產(chǎn)品具有生產(chǎn)周期短，能源消耗低，生產(chǎn)工藝簡便、易于實現(xiàn)規(guī)模化生產(chǎn)；企業(yè)擁有一支強大的科研隊伍，創(chuàng)新能力強、能夠保證產(chǎn)品開發(fā)的連續(xù)（3）從市場覆蓋面分析，產(chǎn)品適合多層次人群服用，（4）從價格方面分析，本產(chǎn)品具有產(chǎn)品附加值高的優(yōu)勢。由于是下腳料的廢物利用，又實現(xiàn)了多梯度綜合開發(fā)，所以成本低，出廠定價僅為市場上同類產(chǎn)品的20%，具備價（5）從營銷方式看，公司已初步建立了服務(wù)型的銷售管理體系，確定了“以人為本、用戶至上”的經(jīng)營理念，進行了全方位的銷售策劃，制訂了銷售管理、執(zhí)行等一系列控文件，為產(chǎn)品上市做好了充足的準備工作。1、有先進的技術(shù)，有獨立自主知識產(chǎn)權(quán)，骨蛋白液提取技術(shù)已獲得國家發(fā)明專利證書。設(shè)備，有高于同類產(chǎn)品的質(zhì)量標準。3、由于本項目實現(xiàn)了多梯度綜合利用，產(chǎn)品成本將大幅在市場競爭中，不論從技術(shù)水平、質(zhì)量標準、成本費用等各方面都具備競爭優(yōu)勢。因此在目前人們越來越多地認識到生命健康理念的時期，該產(chǎn)品將會得到廣大消費者的認可，未來市場前景廣闊，市場競爭力顯著。同時該項目產(chǎn)品由于是下腳料的廢物利用，成本較低，大大低于同類產(chǎn)品的市場價位。這樣不但可以使服用該產(chǎn)品的消費者得到實惠，而且經(jīng)銷商利潤空間大，也會樂于推銷，市場競爭優(yōu)勢明顯顯露本產(chǎn)品依靠資源優(yōu)勢、技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢、價格優(yōu)勢、質(zhì)量優(yōu)勢，具備市場競爭能力。項目生產(chǎn)規(guī)模：預(yù)計項目完成時可年處理鮮骨1萬噸。主要產(chǎn)品：骨湯4000噸、骨壁精粉4000噸和2000噸動物油脂本產(chǎn)品經(jīng)查新發(fā)現(xiàn)屬國空白。而且骨湯、骨壁精粉動物油脂和市場潛力大，將面向國外進行銷售。計劃對車間土建工程的改造面積10000平方米。并增加項目所需污水處理設(shè)備和機電井各一套。在改造生產(chǎn)車間的同時，配備輸入純凈水，產(chǎn)生純凈蒸汽輸出管路、連接件、閥門、控制儀表、操作臺等。（1）采用減壓法提取骨蛋白液，取代原來普遍在骨加工中使用的加水蒸煮法和骨泥加工。將大塊鮮骨入罐提取，利用壓差和溫差脫除骨中含有的血污和脂肪工藝；與將鮮骨打碎后再進行下一步加工（骨泥、骨素等）加工工藝相比，產(chǎn)品質(zhì)量和附加值都有較大提高。為實現(xiàn)多梯度綜合利用打鮮骨打碎后，血污將無法分離，而且血遇熱會變黑，血污含在其中，不論顏色或氣味都對產(chǎn)品產(chǎn)生不良影響。本技術(shù)從根本上解決了這個問題。（2）高頻高壓條件下亞納米化處理工藝的應(yīng)用，可節(jié)約酶用量、促進乳酸菌繁殖，提高了消化利用率，同時改善（3）酶解與發(fā)酵同步進行工藝起到相互促進的作用，促進骨湯提取率；不但提高了生產(chǎn)效率、縮短生產(chǎn)周期短、降低生產(chǎn)成本，而且增加了產(chǎn)品營養(yǎng)價值，提升產(chǎn)品保健功能；同時解決了單純水解或發(fā)酵工藝生產(chǎn)骨湯、骨壁精粉所產(chǎn)生的苦味或醬曲味的問題。（4）本技術(shù)采用的物理提取分離工藝與現(xiàn)有生產(chǎn)明膠的工藝需要排放大量廢酸、廢堿相比，是環(huán)保型生產(chǎn)工藝。鮮骨清洗—切碎—高壓滅菌—高壓提取—凝固—骨湯鮮骨清洗—切碎—高壓滅菌—高壓提取—骨渣粉碎—骨減壓法從動物鮮骨中提取骨湯和骨壁精粉的方法將肩胛骨、股骨、脛骨、腿骨分類進行前處理。按照操作規(guī)程設(shè)置隨機關(guān)鍵控制點6個，負責原料進廠初檢；脫血水、脫脂肪、提取蛋白液、水解、等工序的質(zhì)量控制。完成前處理工序，脫水、脫脂、提蛋白后，進入下游產(chǎn)品分類生a.脫除的血水泵入發(fā)酵池，摻土發(fā)酵后，做為農(nóng)家肥使b.脫除的脂肪供給制皂工段，做為美容香皂、肥皂的原c.提取的骨蛋白液泵入高壓亞納米機，進入骨湯生產(chǎn)階d.分離的骨壁，調(diào)配輔料，生產(chǎn)寵物飼料、狗、雞、魚關(guān)鍵技術(shù)容是利用壓差脫除骨中含有的血污和脂肪，運用水解等技術(shù)，將骨膠原大分子降解為小分子骨湯。（1）采用減壓法從動物鮮骨中提取骨蛋白液，利用壓差脫除鮮骨中含有的血水和脂肪工藝。（3）酶解技術(shù)與益生菌發(fā)酵技術(shù)相結(jié)合工藝。通過省科技廳信息中心查新證實，本產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝在八個數(shù)據(jù)庫中均未見報道。分類骨分類骨水浸洗純凈水純蒸汽脂肪乳提取骨渣液分離提取液冷凍分離純脂肪飼料添加劑超微粉水洗液配料發(fā)酵添加劑含脂水節(jié)約能源是我國能源政策改革政策的重要組成部分，項目的設(shè)備選擇要遵循新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備、新材料的原產(chǎn)品生產(chǎn)可利用國產(chǎn)制藥及食品加工設(shè)備，略加改造后即可，通過一系列創(chuàng)新工藝技術(shù)的組合，與現(xiàn)有的工藝或技術(shù)比較，具有產(chǎn)品質(zhì)量好、檔次高，降低成本、縮短生產(chǎn)周期、提高產(chǎn)品功效、擴大用途、口感好、增加畜產(chǎn)品深加工附加值等優(yōu)勢。該技術(shù)的創(chuàng)新突破，對屠宰分割鮮骨的綜合利用提供實用可行，操作性強的技術(shù)保障。主要設(shè)備一覽表(5-2)單位：萬元1污水處理生產(chǎn)線1253強力破骨機456乳脂分離機臺7智能調(diào)味料噴霧干燥機（SF-3000）8不銹鋼提取罐臺9臺因本項目實施，已與區(qū)多家屠宰場簽訂收購鮮骨合同。合同規(guī)定分割后的鮮骨不落地，直接存入冷庫，以保證原料本項目燃料主要是煤與電力。地區(qū)鐵路運輸方便，煤炭供應(yīng)充足；電力也不緊，廠區(qū)已經(jīng)安裝120（1）動力一車間和動力二車間建筑面積分別為769.98和791.07m2，前后門衛(wèi)室各為52.17平方米和21.53平方米。（2）綜合辦公樓建筑面積4984.15m2，為件下，同步完成發(fā)酵和酶解工藝過程，可以使產(chǎn)品肽化率達到68%以上，可以明顯的降低能耗。解在反應(yīng)過程中相互促進提供條件，可節(jié)約蛋白酶用量40%，(3)高頻高壓條件下利用射流對撞處理物料工藝的應(yīng)用，可破壞骨膠原蛋白的黏度，增加物料表面積，有利于蛋白酶切割，降低生產(chǎn)成本8%。同時也大幅度降低了加工能耗、提本項目生產(chǎn)設(shè)備自動化程度高，電器設(shè)計合理、結(jié)構(gòu)先進，比同類國設(shè)備節(jié)電20%左右。動力設(shè)備選擇嚴禁使用國家公布淘汰的產(chǎn)品。電機、變壓器均選用節(jié)能型，配電系統(tǒng)設(shè)計要努力降低供配電的電損耗，提高供電效率。合理配備無功補償裝置，使功率因數(shù)達0.9以上。應(yīng)加強技術(shù)管理，執(zhí)行崗位責任制，并按照合理用能原則組織生產(chǎn)，避免能源損失浪費，產(chǎn)品制定先進合理的能源消耗指標，認真進行考核，加強設(shè)備計劃維修制度以及強化建立能源管理體系，配備兼職能源管理人員。配備完善GB/T17167-1997(企業(yè)能源計量器具配備和管理導(dǎo)則)的要(1)生產(chǎn)用水要盡量做到循環(huán)利用(2)廠區(qū)建有400立方消防水池，設(shè)備夾套降溫用水的管道接入地下水池，通過循環(huán)泵利用消防水池儲存的水，可以少冬夏季對車間溫度的影響。建筑圍護結(jié)構(gòu)采取隔熱措施。(3)空調(diào)制冷系統(tǒng)按設(shè)計規(guī)模配置，不得任意加大。(4)選用節(jié)能性建筑設(shè)備及產(chǎn)品，包括門、窗、空調(diào)、照(5)總圖布置設(shè)計中盡可能安裝耗電量大的設(shè)備靠近配(3)選用高效節(jié)能型燈具，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的照度標管理人員、技術(shù)人員和生產(chǎn)人員的節(jié)能積極性，從制度上講節(jié)能工作作為一項重要的業(yè)績指標納入各級人員的考評疇?？傊卷椖吭谪瀼貒摇豆?jié)約能源暫行條例》基礎(chǔ)上充分利用節(jié)能措施，建立制度，落實到人，使項目建設(shè)達到節(jié)年月年月項目廠房改造設(shè)備訂購、人員培訓(xùn)設(shè)備安裝、調(diào)試批量生產(chǎn)主要是施工機械產(chǎn)生的噪聲和粉塵、固體廢物、少量的廢水及施工人員生活污水。1、生產(chǎn)車間清洗地面、機械設(shè)備的廢水和廢棄包裝物；2、機械設(shè)備產(chǎn)生的噪聲3、員工產(chǎn)生的生活污水和食堂的垃圾；4、項目產(chǎn)品脫除的血水（二期工程用血水做農(nóng)作物肥5、粉碎、過篩工序產(chǎn)生的粉塵。（3）項目主要污染物產(chǎn)生量及預(yù)計排放情況（6-1）鍋爐食堂SO2CODSS36410.881585.701967.0766.2環(huán)境保護與治理措施項目運營期間環(huán)境空氣的影響主要來自鍋爐燃煤產(chǎn)生的鍋爐煙氣，其主要污染物為煙塵。本項目生產(chǎn)和生活用熱鍋爐提供。鍋爐年用煤量1700噸，煙囪高度為15米，臺干濕兩級除塵器（除塵器型號旋風除塵器SXL/G-10/1和處理后，產(chǎn)生煙塵57t/a，SO27.07t/a。SO2排放濃度可達段標準的標準，煙法排放濃度超過標準。的JYJ-JD-A型油煙凈化器處理后，產(chǎn)生油煙0.05t/a。固體制劑生產(chǎn)車間在粉碎、過篩過程中將產(chǎn)生粉塵。在產(chǎn)生粉塵的機器設(shè)備上方設(shè)吸塵罩及布袋除塵器（除塵效率99%）處理后，由15米高排氣筒排放，可達到《大氣污染物本項目運營期產(chǎn)生生活污水和生產(chǎn)污水。空調(diào)與鍋爐排水直接排入市政網(wǎng)。生活廢水排放量4548t/a,生產(chǎn)廢水排放量18980t/a，廢水總量23028t/a。本項目污水經(jīng)過處理后二級標準的要求，可達標排放。本項目噪聲源為機械設(shè)備，生產(chǎn)車間在安裝機器設(shè)備時采取減噪、隔音等措施，所以基本可滿足《城市區(qū)域環(huán)境噪其次為蒸汽鍋爐和污水處理中的引風機、鼓風機、水泵等噪聲。本項目所采用的鍋爐、污水處理設(shè)備采用了性能優(yōu)良的風機和水泵，經(jīng)加設(shè)消聲器、隔聲罩和減振墊后排放的本項目產(chǎn)生的固體廢棄物主要為生活垃圾、食堂垃圾、煤渣、生產(chǎn)車間廢棄包裝物。煤渣510t/a，外賣用于制磚；生產(chǎn)車間廢棄包裝物回收利用。生活垃圾由市府統(tǒng)一處理。本項目廠區(qū)裸露地面全部綠化。綠化方案為對臨道路側(cè)進行重點綠化，采用自然式，圍墻附近植樹以凈化空氣。.組織機構(gòu)圖（7-1）精干主體，減少管理層次，建立和形成了精干、效能、快速反應(yīng)、縱橫協(xié)調(diào)、權(quán)責明確、管理到位的組織結(jié)構(gòu)體系。按照企業(yè)集團化、經(jīng)營集約化、部市場化、控制預(yù)算化、責任目標化、獎懲制度化的原則，實行生產(chǎn)與經(jīng)營分開，生產(chǎn)與生活后勤剝離，管理職能與經(jīng)營職能分開，建立了集權(quán)與適度分權(quán)相結(jié)合，責權(quán)利相結(jié)合的經(jīng)營管理模式，即混合型經(jīng)項目管理采取董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責制。任免由董事會決定。定期議事制度使董事會掌握生產(chǎn)及資金運行情代工廠程序化、標準化經(jīng)營管理模式的要求，建立起一整套有效的市場開發(fā)與管理體系、企業(yè)及產(chǎn)品品牌形象推廣體工藝技術(shù)標準化體系、全面質(zhì)量（品質(zhì)）保證／控制體系、經(jīng)營成本控制體系、新產(chǎn)品研發(fā)體系、績效考評體系、人力資源開發(fā)與管理體系、文件檔案管理體系；并已建立起企業(yè)部網(wǎng)、外部網(wǎng)和完善的管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)辦公自動化、數(shù)據(jù)文件共享及營銷動態(tài)管理，在一定程度上開展電子貿(mào)易。公司將繼續(xù)本著"以質(zhì)量第一為目標，以顧客滿意為導(dǎo)進一步加大科技創(chuàng)新力度，擴大國際交流與合作，進一步提升企業(yè)在市場、品牌、產(chǎn)品、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)、機制和觀念上的務(wù)回報廣大消費者，回報社會，為中國生物技術(shù)行業(yè)的發(fā)展1）在對市場進行充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，對該產(chǎn)品進行準確定位（包括用途定位、價格定位及競爭對手的定位2）明確本產(chǎn)品的核心競爭能力。3）根據(jù)具體形勢，做好進行管理模式適當調(diào)整的準備。4）公司秉承"務(wù)實進取，科技振興"的企業(yè)精神，以高起點決策、高效益的管理，高標準的質(zhì)量，壯大企業(yè)規(guī)模，提長企業(yè)和產(chǎn)品的知名度。高層管理人員、技術(shù)骨干人員由三五生物科技發(fā)展有限公司統(tǒng)一部調(diào)配，其他工作人員可在省、地區(qū)系統(tǒng)或面向社會招聘具有一定學(xué)歷并具有一定工作經(jīng)驗的人員。生產(chǎn)人員擬在設(shè)備安裝調(diào)試期，結(jié)合設(shè)備性能、操作規(guī)程、關(guān)鍵控制點等方面進行技術(shù)培訓(xùn)。安全事項、本工序產(chǎn)品質(zhì)量要求、關(guān)鍵控制點、衛(wèi)生指標、緊急情況處理、崗位責任等。銷售業(yè)務(wù)培訓(xùn)容包括：產(chǎn)品成分、產(chǎn)品用途、功效及作用機理、特殊食用人群、目標市場；個人英雄主義的發(fā)揮模式、集體團隊協(xié)同作戰(zhàn)精神的培養(yǎng)及重要性；企業(yè)文化的定本工程所處的地理位置，不存在對本工程構(gòu)成勞動危害的外在因素。骨湯是作為食品原料出廠的，為了保證人民的身體健康本工程的設(shè)計、施工及生產(chǎn)應(yīng)執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)設(shè)計標準》GB12348-90等規(guī)定。為搞好安全生產(chǎn)和保障職工身體健康和安全，在設(shè)計中采取有效的勞動安全和職業(yè)衛(wèi)生措施。勞動衛(wèi)生措施：本項目的工藝設(shè)備是在國處于領(lǐng)先水平的機電一體化設(shè)備，生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生有害、有毒物質(zhì)，生產(chǎn)過程比較安全。為保證安全生產(chǎn)采用如下措施：(1)各車間應(yīng)完善工作制度，改善工作條件，健全勞保用品的發(fā)放和使用制度，保護工人身體健康。(2)對崗位操作人員進行技術(shù)培訓(xùn)和定期考核，提高操作技術(shù)和自我防護能力，操作時應(yīng)嚴格遵守操作規(guī)程和勞動（3）區(qū)現(xiàn)行建設(shè)工程項目各項政策性收費標準；（5）其他各項費用按國家有關(guān)規(guī)定及實際情況估算。省級財政投資858萬元，企業(yè)自籌資金2000萬8.2.1.1建設(shè)投資固定資產(chǎn)4900萬元，其中：廠房改建:2612萬元，設(shè)備自籌資金2000萬元，由三五生物科技發(fā)展有限公司股采取項目資金專項管理辦法，專款專用，專人審批。1、本項目的財務(wù)分析嚴格依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方2、項目計算期10年，項目建設(shè)期1.5年。3、生產(chǎn)負荷：第一年建設(shè)期；第二年試生產(chǎn)達產(chǎn)5%；9.2營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算項目達產(chǎn)后年處理鮮骨1萬噸。骨湯4000噸；骨壁精粉4000噸。本項目的副產(chǎn)品可以作為原料出售給相關(guān)生產(chǎn)企業(yè)。經(jīng)測算，項目達產(chǎn)年總銷售收入為萬元。具體構(gòu)成年營業(yè)收入構(gòu)成表（9-1）產(chǎn)品銷售總收入4000萬公斤4000萬公斤2000萬公斤動物油脂4000萬公斤4000萬公斤2000萬公斤動物油脂4元/公斤4000800016000本項目銷售稅金及附加包括城市維護建設(shè)稅和教育費附加，按增值稅應(yīng)納稅額為計稅依據(jù)。具體如下：據(jù)稅法有關(guān)規(guī)定繳納增值稅，銷項稅稅率為17%，進項稅稅率為13%，并實行進項稅額抵扣；同時按增值稅應(yīng)納稅額的7%征收城市維護建設(shè)稅，按4%征收教育費附加。達產(chǎn)年上繳增值稅為萬元，達產(chǎn)年銷售稅金附加為2、工資及福利：84.00萬元80人×10500元/人/年=840000元3、其它直接費：運輸費=2萬元6、制造費用：20萬元其中：折舊費：18萬元7、副產(chǎn)品回收單位生產(chǎn)成本合計：449.2萬元÷83.63萬盒=5.37元/盒總成本費用=經(jīng)營成本427萬元+折舊18萬元+攤銷費8其中：可變成本=343萬元經(jīng)營成本=外購原材料費165萬元+燃料及動力費168萬元+工資及福利84萬元+修理費8萬元+其它費.項目建成后，財務(wù)效益評價指標如下：財務(wù)部收益率：28.3%財務(wù)凈現(xiàn)值：1790.49萬元（所得稅后）投資回收期：2.8年投資利潤率：22.3%該項目建成后，經(jīng)濟效益顯著，有能力償還項目有償資BEP(生產(chǎn)能力利用率)年固定成本=──────────────────×100%年經(jīng)營收入-年銷售稅金及附加-年可變成本=110÷（1115-195.69-343）=19.08%（見下圖（9-2）計算結(jié)果表明，年產(chǎn)量達到預(yù)計水平的1