銀杏保健系列產品開發(fā)項目可行性研究報告

知識水壩(豆丁網@pologoogle)傾心為您整理(雙擊刪除)第一章項目概要 1 1§1.2項目提出的理由及效益 3§1.3公司簡介 4第二章項目產品與技術方案 5§2.1項目產品方案 5§2.2產品加工工藝 7§2.3生產線主要設備 §2.4產品生產原料 第三章項目產品市場分析 §3.1項目產品市場供給情況 §3.2產品市場需求情況 §4.2項目發(fā)展戰(zhàn)略 §4.3產品市場營銷策略 §4.4銷售管理及隊伍 §4.5總體進度安排 §5.1優(yōu)勢分析 §5.3機會分析 第六章項目管理與人員計劃 §6.1公司管理 §6.2人力資源 第七章項目投資估算與融資方案 知識水壩(豆丁網@pologoogle)傾心為您整理(雙擊刪除)§7.1編制范圍 41§7.2編制依據(jù)和方法 §7.3資金籌措方案 第八章項目財務預算(投資價值分析) §8.1財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 §8.2銷售收入及稅金估算 §8.3成本費用估算 §8.4利潤估算 §8.5財務盈利能力分析 §8.6盈虧平衡分析 §8.7財務評價結論 第一章項目概要§1.1項目簡述素25種，氨基酸8種。銀杏藥物和保健品能治療心臟血管病，能增品，產品有四種：第一種為年產1500噸(400萬瓶)銀杏保健酒。等礦物質、維生素銀杏飲料。第三種為年產5000噸(2000萬瓶)銀第四種為年產50噸銀杏浸膏。采用水—乙醇體系提取方式，制成具發(fā)病的人群范圍不斷擴大。當前世界人口已達65億，據(jù)權威專家分析，心腦血管疾病的發(fā)病率平均在10%以上。據(jù)國外媒體報道，去年全球心血管病藥物市場總規(guī)模已超過1000億美元(相當于國際醫(yī)藥市場總銷售額的16%-17%)。2008年我國心血管病藥物市場規(guī)模據(jù)有關部門估計大約有600億-700億元人民幣左右。國內外醫(yī)學界、大。據(jù)專家估算全世界銀杏系列產品年銷售額超過28億美元，我國2012年銀杏系列產品年銷售額將來有望達10.8億人民幣?！?.2項目提出的理由及效益售額超過28億美元，我國2012年銀杏系列產品年銷售額將來有望達平均利潤總額6721.57萬元。稅后財務內部收益率(FIRR)為37.6%,財務凈現(xiàn)值(i=12%)為14839.1萬元，投資回收期4.83年(含建設期)。§1.3公司簡介知識水壩(豆丁網@pologoogle)傾心為您整理(雙擊刪除)2.1.2產品特性(1)感觀指標：色澤：黃竭色(2)理化指標：總糖：35%維生素C:≥37.05微克/10毫升維生素B:≥60.25微克/101毫升知識水壩(豆丁網@pologoogle)傾心為您整理(雙擊刪除)Cu≤0.4ppmZH≤0.8ppmF(3)衛(wèi)生指標：細菌總數(shù)≤1個/毫升大腸菌數(shù)≤3個/100毫升(4)包裝規(guī)格：250毫升普通型；500毫升普通型250毫升中檔精包；500毫升高檔精包3、銀杏果汁飲料，可溶性固形物6-8%;懸浮飲料的心材中銀杏(2)理化指標：總糖：20%。總氨基酸≥238.16微克/毫升；維生素C≥37.05微克/10毫升；維生素B≥60.25微克/10毫升；茶多酚≥400my/1;Cu≤0.4/ppmZn≤0.8/ppmFe不得檢出；(3)衛(wèi)生指標：細菌總數(shù)≤1個/毫升；4、銀杏浸膏產品特性總內酯GL≥6%;§2.2產品加工工藝2.2.1銀杏保健酒加工工藝浸泡蒸制滅菌灌裝圖2-1:銀杏保健酒加工工藝圖2.2.2銀杏飲料加工工藝過濾加熱銀杏果肉渣(由以上工藝過濾獲得)→配料→裝入囊材→瓶裝→滅菌→封瓶或罐→清洗機→清洗→烘干→待用2.2.3銀杏保健茶加工工藝首先對原料茶按照本產品的工藝流程規(guī)定進行浸提茶汁，對原料茶葉浸提冷卻銀杏葉漂洗殺菌過濾剎菌剎菌化檢剎菌圖2-3:銀杏保健茶加工工藝圖注：銀杏保健茶生產要點1、原料：生產本產品所選的茶葉必須為當年清明之后的新茶，2、銀杏干葉要選擇10年以下樹齡，生長期達到3-4個月的專用銀杏葉(含GBE量最佳),發(fā)酵浸提之前，要精心選料，除去梗桿、雜質進行2-3遍漂洗。漂洗后的銀杏干葉要經過陰涼去水后，進入剎菌箱(紫外線)剎菌20min。然后配以特殊的菌種，放入專用發(fā)酵罐進行天然發(fā)酵。發(fā)酵室溫度應控制在25-38℃之間，發(fā)酵時間一周左4、浸提：茶汁是茶葉在不同溫度和時間條件下浸出(萃取)而得的。茶葉浸出的效果即提取率與浸出方式(間歇式或連續(xù)式)。茶粗濾，將浸出的茶汁與茶(葉)渣分離。二次過濾為精細過濾，將茶(1)將精濾后的茶汁與銀杏葉汁以10:1的比例進行合成調配。(2)在調配的茶汁中加入碳酸氫納(小蘇打)等PH調整劑，使茶汁的PH達到6左右。為防止茶汁色澤加深或褐變，可在茶汁(銀(3)低糖銀杏茶還要加入蜂蜜(或砂糖、果葡萄糖)酸味劑、PET瓶。調配好后的茶汁經過板式換熱器加熱到85—95℃,進行10、剎菌與冷卻：對封裝后的茶飲料以120℃,10min以上溫度在采用高溫剎菌的同時添加環(huán)糊精(用量0.05%),抑制加熱不良氣2.2.4銀杏浸膏加工工藝提取提取發(fā)泡包裝入庫醇解(1)抗氧化性強：在與空氣接觸時間相等的條件下，本產品比§2.3生產線主要設備序號名稱規(guī)格數(shù)量1原料漂洗機62紫外線滅菌箱3原料分儲罐4濾酒擠壓機65純凈水設備200噸/天36蒸氣爐籠7移動儲酒器8原料混合機(攪拌機代)39移動料箱車流水線灌裝機6原料發(fā)酵器軟木塞封口機6調酒凈化罐過濾器200噸/月3化檢設備3高溫滅菌蒸氣箱合計知識水壩(豆丁網@pologoogle)傾心為您整理(雙擊刪除)序號名稱規(guī)格數(shù)量1洗果機沖浪式62干燥機33破殼機4殼肉分離機35去衣機66磨漿機MJ系列67過濾器全自動反沖洗38貯放器9配料罐5均質機6脫氣機6超高溫滅菌機3洗罐機3造粒機擠壓式6灌裝機封蓋機全自動真空封蓋機印碼機水處理設備套1表2-3:年產5000噸銀杏茶生產線設備一覽表號名稱規(guī)格數(shù)量1原料破碎機22提汁設備43過濾設備雙聯(lián)過濾器44加熱剎菌設備可傾式夾層鍋25螺旋板式熱交換26二次剎菌冷卻剎菌鍋27精濾設備雙框式28常壓灌裝機DCC16/6型49文丘里混合器22旋合封口機2回轉式貼標機2化驗檢測(整套)2成形式裝箱機2自動封箱機2自動捆扎機2移動料箱3m2(不銹鋼)發(fā)酵罐接汁罐3m2(不銹鋼)冷卻箱6m2(鋼襯)4浸提罐4m2(不銹鋼)8加料桶1m2(不銹鋼)拉料車4合計序號名稱規(guī)格數(shù)量1去離子水水儲罐3295%乙醇儲罐3370%乙醇儲罐34PE儲罐35萃取溶劑儲罐66酸、堿儲罐(PET)67配料罐38提取液儲罐(帶冷卻)69提取液儲罐3提取罐壓榨機3吊車6管道離心器9高位槽回收酒精罐(帶壓)6外循環(huán)蒸發(fā)器6刮板蒸發(fā)器6層析柱層析柱外循環(huán)蒸發(fā)器3刮板蒸發(fā)器9萃取器3沉降罐6過濾系統(tǒng)6真空滅菌干燥箱球磨機33球形濃縮器6加料罐6接液罐§2.4產品生產原料2.4.1年產1500噸銀杏保健酒主要原、輔料消耗公斤產品耗量(公斤)單位年耗量天耗量(公斤)江米噸銀杏葉噸特制曲噸水噸電1:2.57(度)度煤噸蒸氣酒瓶萬個酒木封萬個酒標萬個酒箱萬個酒盒萬個2.4.2年產1200萬罐、袋、瓶銀杏飲料主要原、輔料消耗本項目年產1200萬罐、袋、瓶銀杏飲料，主要消耗的要原、輔公斤產品耗量比1、銀杏果：銀杏飲料=0.6:12、銀杏葉：銀杏飲料=0.05:13、塑瓶：銀杏飲料=1.5個：14、紙箱：銀杏飲料=0.08個：15、特殊紙袋：銀杏飲料=0.5個：16、水：銀杏飲料=5:17、電：銀杏飲料=0.28度：12.4.3年產5000噸銀杏茶主要原、輔料消耗年總生產量為5000噸(500萬公斤=2000萬瓶，500my/瓶),每天生產16.66噸(16666公斤=66666.7瓶)。茶浸提茶汁比例為1:50(每公斤茶提50公斤茶汁)銀杏葉提取汁比例為1:50(每公斤葉提汁50公斤銀杏汁)茶汁與銀杏葉汁合成比例為10:1公斤產品耗量公斤/公斤單位年耗量茶噸銀杏葉噸水噸電萬度煤1:0.3公斤噸塑瓶1:2個萬個標貼1:2個萬個紙箱萬個2.4.4年產50噸銀杏浸膏主要原、輔料消耗年產50噸EGB產品，得率2.5%。每年加工銀杏葉2500噸，年生產日為300天，相當于每天加工銀杏葉8333.3kg,每天產品166.7kg,每公斤產品消耗銀杏葉50kg。單位年耗量銀杏葉噸乙醇噸水噸噸萃取溶劑噸蒸氣電萬度第三章項目產品市場分析§3.1項目產品市場供給情況全國現(xiàn)有銀杏結果樹約1000萬株，占世界的90%左右，銀杏果年總產量為2萬噸左右，占全世界85%,出口數(shù)量占世界80%,銀杏干青葉年總產量近4萬噸，占世界70%。3.1.2銀杏產品銀可絡和冠心寧等10余種生物農藥。經試驗研究，100倍的銀杏外種皮酒精提取液對蘋果果達98%以上。我國銀杏加工利用主要始于80年代末和90年代初，雖然起步較業(yè)300多家，主要生產銀杏藥品、保健品、化妝品、食品和飲料等系列產品。其中有100多家廠生產銀杏葉提取物，用以制造藥品、食品和保健品等。1997年我國生產銀杏葉提取物約100噸，其中80%出口國際市場，只有20%在國內消化。自上世紀80年代國際市場“銀銀杏葉提取物(EGb)的年產量約為500噸，2007年產量為600噸左右。產品名稱商標年產量比例生產企業(yè)名稱銀杏葉提取物上海天工植物提煉廠、江蘇省植物所銀杏葉浸膏安徽省金寨香料廠銀杏總黃酮三梅湖北省三梅股份有限公司銀杏葉干浸膏浙江新昌縣生物制品廠銀鹿口服液江蘇如皋東方天然物制品廠銀杏葉口服液2000萬支臨沂維爾康公司類新藥)上海杏靈科技藥業(yè)有限公司銀杏仁固體飲料健樂揚州市銀杏保健食品廠銀杏棗茶康寶揚州市銀杏保健食品廠銀杏葉飲料安徽省合肥高爾富飲料公司銀杏保健茶太原銀杏保健品公司銀杏葉茶(飲料)圣安廣州新安實業(yè)有限公司銀杏葉茶億陽億陽集團銀杏保健沖劑太原銀杏保健品公司銀杏汁三泰江蘇泰興啤酒廠銀杏汁郯銀山東郯城白果罐頭廠銀杏汁萬方、多文登圣峰食品有限公司天然銀杏露銀露山東孔師貢酒廠銀杏乳同泰揚州同泰保健食品廠雙銀湯揚州同泰保健食品廠銀杏營養(yǎng)麥片麥爾威徐州福達蜂制品有限公司銀杏八珍羹麥爾威徐州福達蜂制品有限公司銀杏精強強少女之春集團揚州強強食品公司天力銀杏精天力少女之春集團揚州強強食品公司銀杏精郯城山東郯城白果罐頭廠銀杏罐頭郯城山東郯城白果罐頭廠白果罐頭梅林太倉罐頭廠白果罐頭齊林昆山罐頭食品廠清水白果秀峰桂林市罐頭食品廠清水白果強強中國少女之春集團揚州強強食品公司清水白果太湖宜興太湖罐頭食品廠清水白果宜興市味美罐頭食品廠銀杏酒雙鳳貴州省盤縣特區(qū)第一酒廠銀杏壽酒雙鳳貴州省盤縣特區(qū)第一酒廠銀杏保健食品瓊花揚州市銀杏保健食品廠速凍銀杏三特霍山縣外貿產品聯(lián)合加工廠天力銀杏飲料上海弘大營養(yǎng)保健食品有限公司§3.2產品市場需求情況據(jù)1997北京國際銀杏研討會上日本仁木繁醫(yī)學博士經過幾十年提高免疫力3.2.2需求趨勢眾所周知，當前世界人口已達65億，心腦血管疾病的發(fā)病率和威專家分析，目前在世界范圍內，心腦血管疾病的發(fā)病率平均在10%1000億美元(相當于國際醫(yī)藥市場總銷售額的16%-17%)。2008年我國心血管病藥物市場規(guī)模據(jù)有關部門估計大約有600億-700億元3.2.3銀杏酒市場情況著人類健康。據(jù)媒體公布和市場統(tǒng)計：僅江西省4368萬人口中，心腦血管病患及高血脂患者有370萬人之多，幾乎占8.47%。全國僅高血脂患者高達9000多萬?！皷|方勝典”銀杏系列酒以獨特的工藝和本公司產品試投放市場以來，千名飲用者中，見效率達98.5%,照此標準，在江西省就有近370萬人的市場，每年的用量在8800萬瓶以上，按公司目前市場最低占有率20%計算，銷售可達1760萬瓶，加知識水壩(豆丁網@pologoogle)傾心為您整理(雙擊刪除)3.2.4茶飲料、保健茶飲料的市場背景和發(fā)展趨勢中國的飲料工業(yè)從2000年-1999年平均產年產量增幅高達23%,2000年中國飲料總產量1491萬噸，比1999年增長25.7%。2005年總產量達2700萬噸，2007年飲料總產量5000萬噸，2008年首次突破6000萬噸，是1980年的210倍。圖3-1:2000-2008年我國飲料產量0年份美國年產茶飲料300萬噸，歐洲200萬噸，日本400萬噸，在很多國知識水壩(豆丁網@pologoogle)傾心為您整理(雙擊刪除)家和地區(qū)茶飲料的產量已超過碳酸飲料。我國茶飲料市場自1993年起步，1999年中國的茶飲料有20家生產企業(yè)，產量達到80萬噸/年，2000年茶飲料產量為185萬噸。在我國飲料品種中產量列居第三位；2001年開始進入快速發(fā)展期。2002年，全國茶飲料的總產量接近300萬噸，2003年，這一數(shù)字已超過400萬噸。在中國臺灣，在日本，茶飲料已超過碳酸飲料成為市場第一大飲料品種。2005年，茶飲料生產企業(yè)近40家，其中大中型企業(yè)有15家，上市品牌多達100多個，有近50個產品種類。(萬噸)(萬噸)020002年份圖3-2:2000-2006年茶飲料產量L中國茶飲料消費市場的發(fā)展速度更是驚人，幾乎以每年30%的速度增長，占中國飲料消費市場份額的20%,超過了果汁飲料而名列飲的繁榮，中國茶產業(yè)將迎來更加美好的前景。21世紀飲料市場將是比例越來越大，茶飲料占中國整個飲料消費市場份額的23%,超過了果汁飲料的16.5%,并有趕超碳酸飲料30%的趨勢。主要原因在于其能解渴，口感好，飲用方便，符合潮流。到1998年為止，中國已涌現(xiàn)出40多種茶飲料，其中調飲式茶飲料占75%,清飲式茶飲料占25%左右。2003年我國人均消費茶飲料僅為1.5升，2005年人均消費茶飲料只有4公斤左右，遠不及美國和日本，日本的茶飲料人均消費量20到30公斤，如果按日本人均飲用量20-30公斤來算，我國茶飲料市場還有幾十倍的增長空間。即使按人均消費10公斤來算，我國茶飲料的市場容量也超過1300萬噸。市場潛力非常大。中藥材與茶葉復配制成的復合保健茶飲料將很快成為茶飲料市場上§3.3風險因素3.3.4市場風險第四章發(fā)展戰(zhàn)略與實施計劃§4.1公司發(fā)展戰(zhàn)略樹立強烈的品牌意識，在國內外營銷的過程中通過嚴格保證質§4.2項目發(fā)展戰(zhàn)略我國擁有世界上70%的銀杏資源和約占世界1/4的人口，而且我國自20世紀70年代初開始進行銀杏制品的開發(fā)，據(jù)了解，銀因是開發(fā)藥品投入多、周期長、風險大，而銀杏作為保健食品已獲知識水壩(豆丁網@pologoogle)傾心為您整理(雙擊刪除)§4.3產品市場營銷策略區(qū)域代理商批發(fā)商4.3.14P策略分析分銷地點(Place)和促銷(Promotion)四個方面的具體手段。4.3.2產品定位策略知識水壩(豆丁網@pologoogle)傾心為您整理(雙擊刪除)4.3.3價格策略4.3.4分銷渠道策略和獲取終端用戶動態(tài)信息的能力，最好直接從事日常食品業(yè)務的承4.3.5促銷組合策略位推薦使用本項目產品；可以通過與伙伴關系企業(yè)共同組織公益活表4-1:各種促銷方式的比較促銷方式人員推銷直接面對顧客，有利于交流和溝通，便于解答顧客提出的各種問題，促成及時成交成本高，對推銷人員的素質要求高輻射面廣，可根據(jù)產品特點和消費者情況靈活地選擇廣告媒體，并可多次重復宣傳信息量有限，說服力較小。消費者對產品的反饋情況不易掌握，購買行為滯后營業(yè)推廣刺激強烈迅速，吸引力大，能起到改變消費者購買習慣的作用刺激時間較短，有時會導致消費者的顧慮和不信任，產生逆反心理公共關系易獲得公眾信任，建立企業(yè)和產品的形象和信譽見效緩慢，須經常推動服務促銷有利于解除用戶的后顧之憂，及時反饋產品信息需等到用戶購買、使用后才能見到效果§4.4銷售管理及隊伍情報系統(tǒng)情報系統(tǒng)公關系統(tǒng)銷售系統(tǒng)CI系統(tǒng)市場部經理CI系統(tǒng)負責公司CI系統(tǒng)的建立與運行發(fā)展。§4.5總體進度安排2009年6月著手項目籌備；2009年7月購買土地；可行性研究及論證：2009年7月到2009年8月；初步設計：2009年9月至2009年10月；施工圖設計：2009年12月至2010年2月建構筑物施工：2010年2月至2010年8月；設備定貨及運輸：2010年5月至2010年7月；設備到貨檢驗及安裝：2010年7月到2010年10月；單機調試、聯(lián)動試車及試生產：2010年10月到2010年11月；第五章項目SWOT綜合分析§5.2弱勢分析§5.3機會分析 知識水壩(豆丁網@pologoogle)傾心為您整理(雙擊刪第六章項目管理與人員計劃原原料供應站生產計劃部設備管理部市場開發(fā)部產品銷售部綜合辦公室財務部副總經理圖6-1:模擬公司組織結構圖門協(xié)調?！?.2人力資源6.2.1工作制度本工程定員720人。其中生產人員600人，占總人數(shù)83%,非生知識水壩(豆丁網@pologoogle)傾心為您整理(雙擊刪除)第七章項目投資估算與融資方案§7.1編制范圍§7.2編制依據(jù)和方法3、《江西省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》(2004);4、《江西省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》(2004);5、《江西省安裝工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》(2004);6、《江西省建筑安裝工程費用定額》(2004);7、《江西省建筑工程計價辦法(試行)》、江西省市政工程預算定額(2002年);建設單位管理費根據(jù)財政部財經(2002)394號文規(guī)定，按1.2%發(fā)布的《工程勘察設計收費標準》(2002年修訂本)規(guī)定，按綜合本項目總投資為20026.73萬元，具體詳見表7-1,續(xù)表7-1-1,續(xù)表7-1-2。序號投資額占項目投入總資金的比例(%)合計其中：外匯1建設投資工程費用建筑工程費用設備及工器具購置費安裝工程費工程建設其他費用征用土地費廠區(qū)平整費用建設單位管理費勘察設計費工程監(jiān)理費辦公及家具購置費聯(lián)合試車費生產工人培訓費0.1%可行性研究報告費0.1%環(huán)境評價費用0.1%預備費基本預備費漲價預備費建設期財務費用建設期借款利息其他融資費用2流動資金其中：鋪底流動資金3項目投入總資金續(xù)表7-1-1:土建費用估算表序號項目名稱單位工程規(guī)模單價(元)金額(萬元)1生產車間12生產車間23生產車間34生產車間45分析中心6檢測中心7原料庫房18原料庫房29原料庫房3原料庫房4成品庫房1成品庫房2成品庫房3成品庫房4調味品庫房普通包裝車間無菌精包車間精包車間(按GMP標準修建)辦公樓(含裝修)質檢、科研樓食堂、宿舍樓值班室配電房污水處理裝置鍋爐房大門廠區(qū)道路工程廠區(qū)綠化工程合計序號名稱數(shù)量單價(萬元)金額(萬元)1原料漂洗機62紫外線滅菌箱3原料分儲罐4濾酒擠壓機65純凈水設備36蒸氣爐籠7移動儲酒器8原料混合機339移動料箱車流水線灌裝機6原料發(fā)酵器軟木塞封口機6調酒凈化罐6過濾器3化檢設備3高溫滅菌蒸氣箱6設備臺架常用器具化驗、檢測設備原料破碎機21提汁設備4過濾設備4加熱剎菌設備22二次剎菌冷卻224精濾設備2常壓灌裝機4文丘里混合器22旋合封口機2回轉式貼標機2化驗檢測2成形式裝箱機2自動封箱機2自動捆扎機2移動料箱8發(fā)酵罐接汁罐冷卻箱4浸提罐8加料桶拉料車4去離子水水儲罐395%乙醇儲罐370%乙醇儲罐33萃取溶劑儲罐6酸、堿儲罐(PET)6配料罐3提取液儲罐(帶冷卻)65提取液儲罐3提取罐壓榨機3吊車6管道離心器9高位槽回收酒精罐(帶壓)6外循環(huán)蒸發(fā)器6刮板蒸發(fā)器6層析柱層析柱2外循環(huán)蒸發(fā)器3刮板蒸發(fā)器9萃取器3沉降罐6過濾系統(tǒng)65真空滅菌干燥箱球磨機33球形濃縮器6加料罐6接液罐打包機知識水壩(豆丁網@pologoogle)傾心為您整理(雙擊刪除)變壓器及配套2保安裝置蒸氣鍋爐4制冷裝置2大型儲酒容力器制氨裝置2去離子水裝置3銀杏飲料生產設備2條生產線污水處理設備環(huán)保設備(環(huán)保除塵器)3風機消音設備3廠區(qū)給排水工程運輸車5合計項目投入總資金20026.73萬元，其資金來源渠道分兩部分：一是申請銀行貸款8000萬元，二是由公司自有資金投資。知識水壩(豆丁網@pologoogle)傾心為您整理(雙擊刪除)第八章項目財務預算(投資價值分析)§8.1財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取1、本項目擬建規(guī)模：①1500噸(400萬瓶)銀杏保健酒；②1200萬罐、袋、瓶銀杏飲料；②5000噸(2000萬瓶)銀杏保健茶；③50§8.2銷售收入及稅金估算表8-1:銷售收入和銷售稅金及附加估算表序號單位計算年第6-12年生產負荷產品營業(yè)收入萬元銀杏酒萬元售價萬元/噸銷售數(shù)量噸銀杏茶萬元售價萬元/噸銷售數(shù)量噸銀杏浸膏萬元/噸噸萬元/萬袋銷售數(shù)最萬袋、瓶2銷售稅金及附加萬元萬元教育費附加萬元3萬元萬元萬元§8.3成本費用估算1500噸(400萬瓶)銀杏保健酒原、輸材料及燃料動力費用序號消耗定量單價(元)金額(元)(一)原材料1紅米1公斤2.0元/公斤2銀杏葉0.1公斤15元/公斤3特制曲0.05公斤30元/公斤小計(二)包裝材料1酒瓶23酒標4小計(三)水電氣煤1水(T)0.075噸2.0元/噸2電(度)2.57度1.0元/度30.0029噸300元/噸4氣(T)0.0036噸1元/噸小計1200萬罐、袋、瓶銀杏飲料原、鋪材料及燃料動力費用1原、輔材料2條生產線2燃料動力費2條生產線5000噸(2000萬瓶)銀杏保健茶原、輔材料及燃料動力費用(一)原材料1茶(公斤)2銀杏葉(公斤)3塑瓶《個)24標貼〈個)25紙箱(個)小計(二)水電煤12電(度)3小計50噸銀杏沒音原、輔材料及燃料動力費用原材料銀杏葉(公斤)2乙醇〈公斤)3PE(公斤)4萃取溶劑(公斤)小計(二)水、電、汽1蒸汽(噸)2電(度)3水(吃)44小計人均工資及津貼：本次設計人均工資額為18000.0元/人(含福設備折舊以10年計。殘值率均按值的5%計。4、攤銷費年限的選取無形資產攤銷年限以10年計，其它資產攤銷年限以5年計。6、銷售費用按銷售收入的12%計算(銷售費用含銷售代理、企詳見表8-3總成本費用估算表。續(xù)表8-3-1固定資產折舊費估算表續(xù)表8-3-2無形資產和其他資產攤銷估算表序號生產負荷1生產成本原輔材料燃料及動力工資及福利費制造費用折舊費修理費租賃費其他制造費2管理費用攤銷費技術開發(fā)費其它管理費3財