財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)7.2

第二節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)新聞回放

中國(guó)工商銀行上市

2006年10月27日，中國(guó)工商銀行成功在上海、香港兩地同步發(fā)行上市。公開發(fā)行上市后，工商銀行共有A股250,962,348,064股，H股83,056,501,962股，總股本334,018,850,026股。

資料來(lái)源：中國(guó)工商銀行

第一節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)三、中間業(yè)務(wù)財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)一、負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是指銀行形成其資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提和條件。歸納起來(lái)，商業(yè)銀行廣義的負(fù)債業(yè)務(wù)包括自有資本、吸收存款和其他負(fù)債業(yè)務(wù)。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)一、負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)范化商業(yè)銀行的自有資金包括銀行股東的投資和稅后留存利潤(rùn)。我國(guó)正在轉(zhuǎn)化中的商業(yè)銀行由于特定的條件，自有資金主要來(lái)自于原來(lái)財(cái)政撥款和現(xiàn)在稅后留用利潤(rùn)補(bǔ)充的信貸基金。原來(lái)財(cái)政撥款形成的信貸基金已隨著改革而沒(méi)有再增加了，銀行利潤(rùn)留成則隨著改革逐年增加，比重越來(lái)越大。

(一)自有資本財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)一、負(fù)債業(yè)務(wù)【知識(shí)鏈接】商業(yè)銀行設(shè)立的最低注冊(cè)資本限額

設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的全國(guó)性銀行為20億元；不設(shè)分支機(jī)構(gòu)的全國(guó)性銀行為10億元；區(qū)域性銀行為8億元；城市合作銀行為1億元；農(nóng)村合作銀行為5000萬(wàn)元。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)一、負(fù)債業(yè)務(wù)存款是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源，存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最傳統(tǒng)、最古老的業(yè)務(wù)，也是最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)，一般占到負(fù)債總額的70%以上。

(二)吸收存款企業(yè)存款

儲(chǔ)蓄存款農(nóng)村存款

外匯存款

財(cái)政性存款

課程標(biāo)準(zhǔn)存款財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)一、負(fù)債業(yè)務(wù)

(三)其他負(fù)債業(yè)務(wù)向中央銀行借款和再貼現(xiàn)同業(yè)拆借境外負(fù)債發(fā)行金融債券結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用課程標(biāo)準(zhǔn)其他負(fù)債業(yè)務(wù)財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

(一)現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括庫(kù)存現(xiàn)金，交存中央銀行的存款準(zhǔn)備金，存放同業(yè)的存款和托收未達(dá)款項(xiàng)。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

(二)貸款業(yè)務(wù)貸款又稱放款，是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，大致要占其全部資產(chǎn)業(yè)務(wù)的60%左右。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)【知識(shí)鏈接】信用評(píng)價(jià)的“5C”原則

品德(Character)；能力(Capacity)；資本(Capital)；擔(dān)保(Collateral)；經(jīng)營(yíng)環(huán)境(Condition)。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

(三)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指銀行根據(jù)客戶的要求，買進(jìn)未到付款日期的票據(jù)，或者說(shuō)，購(gòu)進(jìn)票據(jù)的業(yè)務(wù)就叫貼現(xiàn)。辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，銀行要向客戶收取一定的利息，稱之為貼現(xiàn)利息或折扣。銀行根據(jù)票面金額及既定貼現(xiàn)率，計(jì)算出從貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止這段時(shí)間的貼現(xiàn)利息，并從票面金額中扣除，余額部分支付給客戶。票據(jù)到期時(shí)，銀行持票據(jù)向票據(jù)載明的支付人索取票面金額的款項(xiàng)。

貼現(xiàn)付款額=票據(jù)面額×(1-年貼現(xiàn)率×未到期天數(shù)365天)財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

(四)其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)類別說(shuō)明投資商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指銀行購(gòu)買各種有價(jià)證券的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。我國(guó)銀行證券投資的對(duì)象主要是政府債券，因?yàn)檎畟哂邪踩愿摺⒘鲃?dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，在資金不足時(shí)還可以向中央銀行再抵押、再貼現(xiàn)，是較好的二級(jí)準(zhǔn)備金。銀行證券投資相對(duì)其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，盈利性較好，但也有一定的風(fēng)險(xiǎn)性和分散性，國(guó)家一般對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)都有一定的規(guī)章用以約束銀行的證券投資活動(dòng)。實(shí)務(wù)資產(chǎn)如建筑物、設(shè)備等。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(一)中間業(yè)務(wù)的含義與特點(diǎn)1.中間業(yè)務(wù)的含義商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)也稱中介業(yè)務(wù)、居間業(yè)務(wù)，它是指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(一)中間業(yè)務(wù)的含義與特點(diǎn)2.中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)成本低、收益

高、風(fēng)險(xiǎn)少

以接受客戶委

托的方式開展業(yè)務(wù)

創(chuàng)造了新的

信用形式

充分利用了商

業(yè)銀行的資源

中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)的

交叉性

財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(二)結(jié)算業(yè)務(wù)

結(jié)算是指商業(yè)銀行通過(guò)提供結(jié)算工具，如本票、匯票、支票等，為購(gòu)銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)賬劃撥行為的業(yè)務(wù)。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(二)結(jié)算業(yè)務(wù)1.結(jié)算的原則和紀(jì)律

恪守信用，

履行付款

誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的

賬，由誰(shuí)支配

銀行不墊款

結(jié)算的原則單位和個(gè)人辦理結(jié)算時(shí)，必須嚴(yán)格遵守銀行的結(jié)算辦法的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和無(wú)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(二)結(jié)算業(yè)務(wù)2.轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式結(jié)算方式是指結(jié)算業(yè)務(wù)的組織形式，包括付款時(shí)間、地點(diǎn)、條件、使用的票據(jù)或結(jié)算憑證及其傳遞速度等。按照結(jié)算雙方所在地區(qū)不同，銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式可分為異地結(jié)算方式和同城結(jié)算方式。異地結(jié)算方式一般有：異地托收承付、委托收款、匯兌、商業(yè)匯票等；同城結(jié)算方式一般有：支票、銀行本票、委托收款、商業(yè)匯票等。商業(yè)匯票和委托收款是同城異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(二)結(jié)算業(yè)務(wù)2.轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式

(1)銀行匯票結(jié)算方式銀行匯票是指匯款單位將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)經(jīng)匯款單位持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。利用銀行匯款辦理款項(xiàng)的結(jié)算，叫銀行匯款結(jié)算方式。銀行匯票結(jié)算程序見圖。

匯款單位（匯款人）③持票結(jié)算收款單位（收款人）收款單位開戶銀行⑥通知款項(xiàng)已付清②簽發(fā)匯票①申請(qǐng)辦理匯票收款單位開戶銀行⑤銀行清算④持匯票進(jìn)賬財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(二)結(jié)算業(yè)務(wù)2.轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式

(2)商業(yè)匯票結(jié)算方式商業(yè)匯票是指收款人或付款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人支付款項(xiàng)的票據(jù)。采用商業(yè)匯票結(jié)算時(shí)，叫做商業(yè)匯票結(jié)算方式。商業(yè)匯票按承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(二)結(jié)算業(yè)務(wù)收款單位付款單位①簽發(fā)匯票②承兌③發(fā)出商品收款單位開戶銀行付款單位開戶銀行⑤傳遞憑證⑦劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)④到期委托收款⑥到期付款商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式的程序圖財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(二)結(jié)算業(yè)務(wù)收款單位付款單位①簽發(fā)匯票④寄交承兌匯票收款單位開戶銀行⑧收款通知⑥委托收款付款單位開戶銀行⑦銀行結(jié)算②申請(qǐng)承兌③銀行承兌⑤交存票聯(lián)銀行承兌結(jié)算方式的程序圖財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(二)結(jié)算業(yè)務(wù)2.轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式

(3)銀行本票結(jié)算方式銀行本票是申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。利用銀行本票辦理款項(xiàng)結(jié)算，叫做銀行本票結(jié)算方式。銀行本票結(jié)算方式的結(jié)算程序見圖。付款人收款人③持票結(jié)算付款人開戶銀行收款人開戶銀行⑤銀行內(nèi)部清算②簽發(fā)本票①申請(qǐng)開票④進(jìn)收財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(二)結(jié)算業(yè)務(wù)2.轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式

(4)支票結(jié)算方式支票是由付款單位簽發(fā)，通過(guò)銀行從其存款賬戶中將款項(xiàng)支付給收款人的一種票據(jù)。利用支票辦理款項(xiàng)的結(jié)算，叫支票結(jié)算方式。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(二)結(jié)算業(yè)務(wù)2.轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式

(5)匯兌結(jié)算方式匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的一種結(jié)算方式。匯款單位匯款單位開戶銀行①委托銀行辦理匯兌②劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)收款單位開戶銀行收款單位(收款人)③通知匯款已到財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(二)結(jié)算業(yè)務(wù)2.轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式

(6)委托收款結(jié)算方式是指收款人向銀行提供收款依據(jù)，委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。⑥通知貨款已收入帳收款單位①委托銀行收款付款單位③通知付款④同意付款收款單位開戶銀行付款單位開戶銀行②傳遞托收憑證⑤劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(二)結(jié)算業(yè)務(wù)2.轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式

(7)托收承付結(jié)算方式托收承付結(jié)算方式是指銷貨單位根據(jù)合同發(fā)貨后，委托銀行向購(gòu)貨單位收取貨款，購(gòu)貨單位根據(jù)合同核對(duì)單據(jù)或驗(yàn)貨后，向銀行承認(rèn)付款的一種結(jié)算方式。銷貨單位購(gòu)貨單位②委托銀行收款⑤承付①發(fā)出商品銷貨單位開戶銀行購(gòu)貨單位開戶銀行③傳遞托收憑證財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(三)信托與租賃業(yè)務(wù)1.信托業(yè)務(wù)信托即信用委托的意思，是指接受他人委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)和處理經(jīng)濟(jì)事務(wù)的行為。信托業(yè)務(wù)具有以下特征：2341以資財(cái)為中心，即信托行為的成立要以資財(cái)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象；以信用為基礎(chǔ)，即無(wú)論何種信托業(yè)務(wù)，都必須建立在

委托人對(duì)受托人充分信任的基礎(chǔ)上；業(yè)務(wù)具有多邊關(guān)系，即信托行為涉及委托人、受托人

、受益人三方關(guān)系；收益具有雙向性5信托資財(cái)具有獨(dú)立性財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(三)信托與租賃業(yè)務(wù)1.信托業(yè)務(wù)商業(yè)銀行開辦信托業(yè)務(wù)，主要體現(xiàn)三個(gè)方面的職能：一是財(cái)務(wù)管理職能，即代委托人管理和處理財(cái)產(chǎn)；二是融通資金的職能，即作為中介籌集和融通資金；三是金融服務(wù)職能，即為客戶提供經(jīng)濟(jì)咨詢、履約擔(dān)保、代理收付款項(xiàng)、代理企業(yè)單位發(fā)行股票，債券等各種相應(yīng)服務(wù)。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(三)信托與租賃業(yè)務(wù)1.信托業(yè)務(wù)目前我國(guó)銀行辦理的信托業(yè)務(wù)基本是以接受委托者的貨幣資金作為信托財(cái)產(chǎn)的資金信托，主要有以下幾種形式：①信托存款；②信托貸款；③委托貸款；④信托投資；⑤委托投資。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(三)信托與租賃業(yè)務(wù)2.租賃業(yè)務(wù)

租賃是出租人有償出讓物件使用權(quán)給承租人的經(jīng)濟(jì)行為?，F(xiàn)代租賃是以融資性租賃為主要標(biāo)志的一種信用方式，它是在近代租賃的基礎(chǔ)上發(fā)展和完善的。融資性租賃的發(fā)展，標(biāo)志著租賃發(fā)展到成熟階段。融資性租賃具有以下基本特征：所有權(quán)與使用權(quán)分離

融資與融物相結(jié)合

以分期償還的形式支付租金，實(shí)現(xiàn)價(jià)值的回流

租賃雙方是以合同為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系

財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(三)信托與租賃業(yè)務(wù)2.租賃業(yè)務(wù)

現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)按其性質(zhì)可分為融資性租賃和服務(wù)性租賃兩種。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的租賃業(yè)務(wù)一般是融資性租賃。融資性租賃有以下幾種：①直接租賃；②杠桿租賃；③轉(zhuǎn)租賃；④回租租賃。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(四)信用卡業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)1.信用卡業(yè)務(wù)

信用卡是指銀行或公司簽發(fā)的證明持有人信譽(yù)良好，可以在指定的商店或場(chǎng)所進(jìn)行記帳消費(fèi)，如購(gòu)買商品、支付勞務(wù)，或在指定地點(diǎn)支取現(xiàn)金的一種信用憑證。

銀行信用卡有四大功能：一是轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能；二是匯兌功能；三是儲(chǔ)蓄功能；四是消費(fèi)貸款的功能。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(四)信用卡業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)1.信用卡業(yè)務(wù)

我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)行的信用卡：①中國(guó)工商銀行牡丹卡；②中國(guó)銀行長(zhǎng)城卡；③中國(guó)建設(shè)銀行維薩和萬(wàn)事達(dá)卡；④中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行金穗卡；⑤交通銀行太平洋信用卡。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(四)信用卡業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)1.信用卡業(yè)務(wù)

目前，我國(guó)受理的國(guó)外信用卡有以下7種：①維薩卡(VISACARD)。②萬(wàn)事達(dá)卡(MASTERCARD)。③運(yùn)通卡(AMERICANEXPRESSCARD)。④大萊卡(DINNERSCLUBCARD)。⑤JCB卡(JCBCARD)。⑥百萬(wàn)卡(MILLIONCARD)。⑦發(fā)達(dá)卡(FEDRALCARD)。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(四)信用卡業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)2.代理業(yè)務(wù)

代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受單位或個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)與信托業(yè)務(wù)相比，其主要區(qū)別在于：在代理業(yè)務(wù)過(guò)程中，委托人不向信托機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)所有權(quán)；信托機(jī)構(gòu)以委托人的名義處理有關(guān)經(jīng)濟(jì)事務(wù)，法律后果也由委托人承擔(dān)，從而使信托機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)小。財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(四)信用卡業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)2.代理業(yè)務(wù)

代理業(yè)務(wù)的主要種類有；①代理清理債權(quán)、債務(wù)。②代理保管業(yè)務(wù)。③信用簽證業(yè)務(wù)。④代理承銷與兌付債券。⑤其他各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)。

財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)>>第七章>>第二節(jié)三、中間業(yè)務(wù)

(四)信用卡業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)2.代理業(yè)務(wù)

20世紀(jì)80年代初，日本銀行的非利息收入占銀行收入的比重為20.4%,20世紀(jì)90年代初達(dá)到35.9%,美國(guó)