公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度例文（四）

公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度例文（四）

一、總則

1.1為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

1.2本制度適用于公司各部門及所屬子公司。

1.3公司現(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下原則：

（1）合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)；

（2）安全性原則：確?，F(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金丟失、被盜等風(fēng)險；

（3）效益性原則：提高現(xiàn)金使用效率，降低資金成本，實現(xiàn)公司價值最大化；

（4）透明度原則：現(xiàn)金收支應(yīng)保持公開透明，便于內(nèi)部監(jiān)督及審計。

二、現(xiàn)金管理職責(zé)與權(quán)限

2.1財務(wù)部門為公司現(xiàn)金管理的歸口管理部門，負責(zé)制定、修訂現(xiàn)金管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。

2.2公司各部門負責(zé)人為本部門現(xiàn)金管理的第一責(zé)任人，負責(zé)本部門現(xiàn)金收支的審批及監(jiān)督。

2.3財務(wù)部門設(shè)現(xiàn)金管理員，具體負責(zé)現(xiàn)金的保管、支付、登記等工作。

2.4現(xiàn)金管理員應(yīng)具備以下條件：

（1）具有良好的職業(yè)道德，無不良記錄；

（2）熟悉國家財經(jīng)法律法規(guī)及公司現(xiàn)金管理制度；

（3）具備一定的財務(wù)管理知識和技能。

三、現(xiàn)金收支管理

3.1現(xiàn)金收入管理

（1）各部門應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定，及時將現(xiàn)金收入繳存財務(wù)部門；

（2）嚴禁坐支現(xiàn)金，不得以任何名義截留、挪用現(xiàn)金；

（3）財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行對賬，確保現(xiàn)金收入準確無誤。

3.2現(xiàn)金支付管理

（1）各部門應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定，憑有效憑證申請現(xiàn)金支付；

（2）現(xiàn)金支付應(yīng)遵循“一事一批”原則，嚴禁違規(guī)多頭支付；

（3）單筆現(xiàn)金支付金額超過規(guī)定限額的，應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批；

（4）財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金支付情況進行匯總分析，并提出改進措施。

四、現(xiàn)金保管與安全

4.1現(xiàn)金保管

（1）現(xiàn)金應(yīng)在專用保險柜內(nèi)保管，保險柜應(yīng)放置在安全可靠的地方；

（2）現(xiàn)金管理員應(yīng)每日清點現(xiàn)金，確保賬實相符；

（3）嚴禁將現(xiàn)金借給他人或私自挪用。

4.2現(xiàn)金安全

（1）加強現(xiàn)金運輸安全管理，確?，F(xiàn)金在運輸過程中的安全；

（2）建立健全現(xiàn)金丟失、被盜等突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對能力；

（3）定期對現(xiàn)金管理人員進行安全教育及培訓(xùn)，提高安全意識。

五、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究

5.1公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理監(jiān)督檢查制度，定期對公司現(xiàn)金管理情況進行檢查。

5.2發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理違規(guī)行為的，應(yīng)及時制止，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

5.3對現(xiàn)金管理工作中出現(xiàn)重大失誤或造成公司經(jīng)濟損失的，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任。

六、附則

6.1本制度自發(fā)布之日起實施。

6.2本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

6.3如有與本制度相抵觸的規(guī)定，以本制度為準。

七、現(xiàn)金使用范圍及標準

7.1現(xiàn)金使用范圍

（1）支付職工工資、獎金及福利；

（2）支付小額零星采購；

（3）支付差旅費、招待費等；

（4）其他經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準的現(xiàn)金支出項目。

7.2現(xiàn)金使用標準

（1）單筆現(xiàn)金支付不得超過規(guī)定的限額；

（2）同一事項不得重復(fù)支付現(xiàn)金；

（3）嚴禁使用現(xiàn)金進行投資、貸款等金融活動。

八、現(xiàn)金預(yù)算管理

8.1財務(wù)部門應(yīng)定期編制現(xiàn)金預(yù)算，預(yù)測公司現(xiàn)金收支情況，為決策提供依據(jù)。

8.2各部門應(yīng)根據(jù)實際需要，合理預(yù)估本部門現(xiàn)金支出，及時向財務(wù)部門報送現(xiàn)金預(yù)算。

8.3財務(wù)部門應(yīng)加強對現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，分析預(yù)算執(zhí)行差異，及時調(diào)整預(yù)算。

九、現(xiàn)金集中管理

9.1公司應(yīng)實行現(xiàn)金集中管理，提高資金使用效率。

9.2財務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金集中管理系統(tǒng)，對各部門現(xiàn)金收支進行實時監(jiān)控。

9.3各部門應(yīng)配合財務(wù)部門，及時將多余現(xiàn)金繳存至財務(wù)部門，減少現(xiàn)金閑置。

十、內(nèi)部控制及審計

10.1公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，防范現(xiàn)金管理風(fēng)險。

10.2定期對現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度進行評估，確保其有效性。

10.3財務(wù)部門應(yīng)配合審計部門開展現(xiàn)金管理審計工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

十一、信息報告與溝通

11.1財務(wù)部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報告現(xiàn)金管理情況，反映現(xiàn)金收支狀況及存在的問題。

11.2各部門應(yīng)主動與財務(wù)部門溝通，報告本部門現(xiàn)金收支情況，提高現(xiàn)金管理透明度。

11.3發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理問題的，應(yīng)及時向財務(wù)部門或公司領(lǐng)導(dǎo)報告，確保問題得到及時解決。

十二、培訓(xùn)與考核

12.1公司應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高現(xiàn)金管理人員業(yè)務(wù)水平。

12.2財務(wù)部門應(yīng)制定現(xiàn)金管理人員考核制度，對現(xiàn)金管理人員進行定期考核。

12.3考核結(jié)果作為現(xiàn)金管理人員獎懲、晉升的依據(jù)。

十三、現(xiàn)金流的動態(tài)監(jiān)控

13.1財務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金流動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實時跟蹤現(xiàn)金流入和流出情況。

13.2對于異常的現(xiàn)金流動，財務(wù)部門應(yīng)立即進行調(diào)查，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。

13.3定期分析現(xiàn)金流狀況，預(yù)測未來現(xiàn)金流趨勢，為公司決策提供支持。

十四、現(xiàn)金緊急情況應(yīng)對

14.1建立現(xiàn)金緊急情況應(yīng)對機制，確保在現(xiàn)金流緊張時能夠迅速采取措施。

14.2制定現(xiàn)金短缺時的應(yīng)急預(yù)案，包括但不限于臨時融資、現(xiàn)金流調(diào)整等措施。

14.3在出現(xiàn)現(xiàn)金緊急情況時，財務(wù)部門應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，并及時通知相關(guān)部門。

十五、外部合作與協(xié)調(diào)

15.1財務(wù)部門應(yīng)與銀行等金融機構(gòu)保持良好合作關(guān)系，爭取最優(yōu)的金融服務(wù)條件。

15.2在必要時，與外部專業(yè)機構(gòu)合作，進行現(xiàn)金管理優(yōu)化咨詢和指導(dǎo)。

15.3加強與行業(yè)內(nèi)外同行的交流，借鑒先進現(xiàn)金管理經(jīng)驗，不斷提升公司現(xiàn)金管理水平。

十六、現(xiàn)金管理信息化建設(shè)

16.1加大對財務(wù)信息系統(tǒng)的投入，提高現(xiàn)金管理信息化水平。

16.2利用信息技術(shù)，實現(xiàn)現(xiàn)金管理流程的自動化、智能化。

16.3確?，F(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，保護公司財務(wù)數(shù)據(jù)不被泄露。

十七、合規(guī)與風(fēng)險管理

17.1嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)，確保公司現(xiàn)金管理合規(guī)。

17.2定期進行現(xiàn)金管理風(fēng)險自查，評估風(fēng)險控制措施的有效性。

17.3建立風(fēng)險預(yù)警機制，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行預(yù)測和防范。

十八、持續(xù)改進與優(yōu)化

18.1定期對現(xiàn)金管理制度和流程進行回顧和評估，查找存在的問題和不足。

18.2根據(jù)公司發(fā)展需要和外部環(huán)境變化，不斷優(yōu)化現(xiàn)金管理策略和操作流程。

18.3鼓勵員工提出改進現(xiàn)金管理的建議和意見，持續(xù)提升現(xiàn)金管理水平。

十九、內(nèi)部審批流程優(yōu)化

19.1簡化和規(guī)范現(xiàn)金審批流程，提高審批效率，減少不必要的時間延誤。

19.2明確各級審批權(quán)限和責(zé)任，確保審批流程的合規(guī)性和合理性。

19.3定期審查審批流程的執(zhí)行情況，對存在的問題進行及時調(diào)整和改進。

二十、現(xiàn)金流預(yù)測模型建立

20.1建立科學(xué)合理的現(xiàn)金流預(yù)測模型，提高現(xiàn)金流預(yù)測的準確性。

20.2結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點和財務(wù)狀況，定期更新和調(diào)整預(yù)測模型。

20.3利用現(xiàn)金流預(yù)測模型，為公司資金調(diào)配和投資決策提供數(shù)據(jù)支持。

二十一、現(xiàn)金管理績效評估

21.1設(shè)立現(xiàn)金管理績效評估體系，對現(xiàn)金管理的效果進行量化評價。

21.2定期發(fā)布現(xiàn)金管理績效報告，分析績效指標，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。

21.3將現(xiàn)金管理績效與相關(guān)部門和人員的績效考核掛鉤，激勵提升現(xiàn)金管理水平。

二十二、現(xiàn)金流風(fēng)險控制

22.1識別和評估公司現(xiàn)金流風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。

22.2建立現(xiàn)金流風(fēng)險控制體系，包括風(fēng)險識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對機制。

22.3定期對現(xiàn)金流風(fēng)險控制效果進行評價，確保風(fēng)險處于可控范圍內(nèi)。

二十三、現(xiàn)金流分析與決策支持

23.1深入分析現(xiàn)金流數(shù)據(jù)，挖掘潛在的資金使用效率和節(jié)約空間。

23.2定期向公司決策層提供現(xiàn)金流分析報告，為戰(zhàn)略決策提供財務(wù)支持。

23.3結(jié)合現(xiàn)金流分析結(jié)果，提出資金優(yōu)化配置方案，提高資金使用效益。

二十四、現(xiàn)金管理文化建設(shè)

24.1加強現(xiàn)金管理文化的宣傳和培訓(xùn)，提高全體員工的現(xiàn)金管理意識。

24.2倡導(dǎo)誠信、合規(guī)的現(xiàn)金管理行為，樹立良好的企業(yè)形象。

24.3通過內(nèi)部案例分享、經(jīng)驗交流等方式，不斷提升公司現(xiàn)金管理文化的內(nèi)涵。

二十五、跨部門協(xié)作機制

25.1建立跨部門協(xié)作機制，加強財務(wù)部門與其他部門的溝通與協(xié)作。

25.2在現(xiàn)金管理工作中，確保各部門信息共享，形成工作合力。

25.3通過跨部門協(xié)作，優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，提升公司整體運營效率。

二十六、現(xiàn)金管理政策宣傳與培訓(xùn)

26.1制定現(xiàn)金管理政策宣傳計劃，確保全體員工了解并遵守現(xiàn)金管理制度。

26.2定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提升員工的專業(yè)知識和操作技能。

26.3通過實際案例分析，強化員工對現(xiàn)金管理重要性的認識。

二十七、定期審計與評估

27.1建立定期審計機制，對現(xiàn)金管理進行全面檢查，確保制度執(zhí)行到位。

27.2評估現(xiàn)金管理流程的有效性，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取改進措施。

27.3對審計結(jié)果進行總結(jié)，形成審計報告，為公司現(xiàn)金管理提供改進建議。

二十八、激勵機制建設(shè)

28.1建立現(xiàn)金管理激勵機制，對在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人給予獎勵。

28.2將現(xiàn)金管理績效與員工晉升、薪酬掛鉤，提高員工積極性。

28.3定期舉辦現(xiàn)金管理競賽或活動，激發(fā)員工參與現(xiàn)金管理的熱情。

二十九、持續(xù)監(jiān)督與改進

29.1建立持續(xù)監(jiān)督機制，對現(xiàn)金管理進行日常監(jiān)督，確保管理制度得到有效執(zhí)行。

29.2鼓勵員工主動上報現(xiàn)金管理中的問題和不足，及時進行改進。

29.3定期對現(xiàn)金管理流程和制度進行回顧，結(jié)合公司發(fā)展需求進行調(diào)整優(yōu)化。

公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制