融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)評(píng)估考核試卷

融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)評(píng)估考核試卷考生姓名：________________答題日期：____年__月__日得分：_____________判卷人：________________

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.以下哪項(xiàng)不是融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的目的？（）

A.確保資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)營(yíng)效率

C.保障公司盈利

D.遵守相關(guān)法律法規(guī)

2.融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)主要包括哪幾個(gè)方面？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理、財(cái)務(wù)管理

B.風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理

C.內(nèi)部審計(jì)、合規(guī)管理、人力資源管理

D.風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)

3.以下哪項(xiàng)不屬于融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.法律風(fēng)險(xiǎn)

D.市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)

4.在融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)合規(guī)管理中，主要遵循以下哪個(gè)原則？（）

A.效率優(yōu)先

B.制度優(yōu)先

C.成本優(yōu)先

D.利潤(rùn)優(yōu)先

5.以下哪項(xiàng)不屬于融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的基本要求？（）

A.合法性

B.完整性

C.可操作性

D.靈活性

6.融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)中的內(nèi)部審計(jì)主要針對(duì)以下哪個(gè)環(huán)節(jié)？（）

A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

B.投資活動(dòng)

C.籌資活動(dòng)

D.所有環(huán)節(jié)

7.在融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)中，以下哪個(gè)部門(mén)的職責(zé)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和管理？（）

A.財(cái)務(wù)部

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部

C.合規(guī)部

D.內(nèi)部審計(jì)部

8.以下哪個(gè)環(huán)節(jié)不屬于融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的租賃業(yè)務(wù)流程？（）

A.項(xiàng)目立項(xiàng)

B.資金籌集

C.租賃物交付

D.股東分紅

9.融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性評(píng)估主要包括以下哪些方面？（）

A.制度健全性、執(zhí)行有效性、監(jiān)督有效性

B.制度合規(guī)性、執(zhí)行合規(guī)性、監(jiān)督合規(guī)性

C.制度靈活性、執(zhí)行靈活性、監(jiān)督靈活性

D.制度完整性、執(zhí)行完整性、監(jiān)督完整性

10.以下哪個(gè)因素不會(huì)影響融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性？（）

A.員工素質(zhì)

B.管理層重視程度

C.外部監(jiān)管環(huán)境

D.公司盈利能力

11.在融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)評(píng)估考核中，以下哪個(gè)指標(biāo)屬于定性指標(biāo)？（）

A.財(cái)務(wù)指標(biāo)

B.業(yè)務(wù)流程指標(biāo)

C.風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)

D.員工滿(mǎn)意度指標(biāo)

12.融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的日常監(jiān)控主要包括以下哪些內(nèi)容？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理、內(nèi)部審計(jì)

B.財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)

C.項(xiàng)目管理、合同管理、資產(chǎn)管理

D.采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、生產(chǎn)管理

13.以下哪個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)組織融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估考核工作？（）

A.財(cái)務(wù)部

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部

C.內(nèi)部審計(jì)部

D.合規(guī)部

14.在融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估考核中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)是評(píng)估考核的關(guān)鍵環(huán)節(jié)？（）

A.制定評(píng)估考核方案

B.收集評(píng)估考核數(shù)據(jù)

C.分析評(píng)估考核結(jié)果

D.提出改進(jìn)措施

15.以下哪個(gè)因素可能導(dǎo)致融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估考核結(jié)果失真？（）

A.數(shù)據(jù)來(lái)源不準(zhǔn)確

B.評(píng)估方法不合理

C.評(píng)估人員不專(zhuān)業(yè)

D.以上都對(duì)

16.融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的持續(xù)改進(jìn)主要依賴(lài)于以下哪個(gè)環(huán)節(jié)？（）

A.評(píng)估考核

B.培訓(xùn)與教育

C.信息溝通

D.激勵(lì)機(jī)制

17.在融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)中，以下哪個(gè)措施有助于提高員工合規(guī)意識(shí)？（）

A.加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)

B.加大處罰力度

C.提高薪酬待遇

D.降低工作強(qiáng)度

18.以下哪個(gè)因素會(huì)影響融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的信息溝通效果？（）

A.溝通渠道的多樣性

B.溝通內(nèi)容的復(fù)雜性

C.接收者的理解能力

D.以上都對(duì)

19.在融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估考核中，以下哪個(gè)指標(biāo)可以反映公司風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別率

B.風(fēng)險(xiǎn)防范率

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)率

D.風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率

20.以下哪個(gè)措施不屬于融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的預(yù)防性措施？（）

A.制定完善的內(nèi)部控制制度

B.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)

C.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.加大違法違規(guī)行為的處罰力度

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的作用主要包括哪些？（）

A.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性

B.提高經(jīng)營(yíng)效率和效果

C.促進(jìn)資產(chǎn)的有效利用

D.降低公司整體風(fēng)險(xiǎn)

2.以下哪些是融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的基本要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

3.在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，融資租賃公司需要考慮哪些類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.法律和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

4.融資租賃公司內(nèi)部控制活動(dòng)主要包括以下哪些？（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和及時(shí)性

B.資產(chǎn)的實(shí)物安全和權(quán)益的記錄

C.程序和政策的遵守

D.效率和效果的改進(jìn)

5.以下哪些措施屬于融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的控制活動(dòng)？（）

A.分工明確，職責(zé)分離

B.交易記錄和文件保管

C.授權(quán)和審批程序

D.定期和不定期的審計(jì)

6.有效的信息與溝通系統(tǒng)應(yīng)包括以下哪些要素？（）

A.內(nèi)部信息傳遞

B.外部信息獲取

C.溝通渠道的多樣性

D.信息系統(tǒng)的安全性

7.以下哪些是融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)中的監(jiān)督活動(dòng)？（）

A.日常監(jiān)督

B.專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督

C.內(nèi)部審計(jì)

D.管理層評(píng)審

8.融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)評(píng)估的目的是什么？（）

A.確保系統(tǒng)有效運(yùn)行

B.發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)

C.提高系統(tǒng)效率

D.滿(mǎn)足外部監(jiān)管要求

9.在進(jìn)行內(nèi)部控制系統(tǒng)評(píng)估時(shí)，以下哪些方法可能會(huì)被采用？（)

A.問(wèn)卷調(diào)查

B.訪談

C.流程圖分析

D.數(shù)據(jù)測(cè)試

10.融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的改進(jìn)措施可能包括以下哪些？（）

A.修訂和完善內(nèi)部控制制度

B.加強(qiáng)員工的培訓(xùn)與教育

C.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

D.引入更先進(jìn)的信息系統(tǒng)

11.以下哪些因素會(huì)影響融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性？（）

A.管理層的重視程度

B.員工的專(zhuān)業(yè)能力和道德素養(yǎng)

C.公司的組織結(jié)構(gòu)

D.外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化

12.融資租賃公司在進(jìn)行內(nèi)部控制時(shí)，以下哪些做法是合理的？（）

A.定期對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)估

B.將內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)活動(dòng)緊密結(jié)合

C.對(duì)控制系統(tǒng)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督

D.忽視小規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)事件

13.在融資租賃公司中，以下哪些部門(mén)可能參與內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)和執(zhí)行？（）

A.財(cái)務(wù)部門(mén)

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

C.合規(guī)部門(mén)

D.人力資源部門(mén)

14.融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的合規(guī)管理涉及以下哪些方面？（）

A.法律法規(guī)的遵守

B.內(nèi)部制度的制定和執(zhí)行

C.員工行為的監(jiān)督

D.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和應(yīng)對(duì)

15.以下哪些做法有助于提高融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的合規(guī)性？（）

A.定期進(jìn)行合規(guī)性檢查

B.加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)

C.建立違規(guī)舉報(bào)機(jī)制

D.對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理

16.融資租賃公司內(nèi)部審計(jì)的主要職能包括以下哪些？（）

A.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

B.提供改進(jìn)建議

C.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

D.監(jiān)督公司的風(fēng)險(xiǎn)管理

17.以下哪些是融資租賃公司內(nèi)部審計(jì)的關(guān)鍵要素？（）

A.獨(dú)立性

B.專(zhuān)業(yè)性

C.權(quán)威性

D.及時(shí)性

18.融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的信息與溝通失敗可能導(dǎo)致以下哪些問(wèn)題？（）

A.決策失誤

B.風(fēng)險(xiǎn)失控

C.效率低下

D.內(nèi)部腐敗

19.以下哪些措施有助于提高融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的信息安全性？（）

A.限制敏感信息的訪問(wèn)權(quán)限

B.定期進(jìn)行信息系統(tǒng)的安全檢查

C.建立信息泄露的應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制

D.加強(qiáng)員工的信息安全意識(shí)培訓(xùn)

20.在融資租賃公司中，以下哪些做法有助于形成良好的內(nèi)部控制環(huán)境？（）

A.確立明確的內(nèi)部控制目標(biāo)

B.制定合理的組織結(jié)構(gòu)

C.形成積極的企業(yè)文化

D.建立有效的激勵(lì)機(jī)制

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的主要目標(biāo)是確保公司運(yùn)作的__________、__________和__________。

2.內(nèi)部控制系統(tǒng)的五個(gè)基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通以及__________。

3.在融資租賃公司中，__________是指可能影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的未來(lái)事項(xiàng)的不確定性。

4.控制活動(dòng)是內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要組成部分，它包括交易授權(quán)、__________、物理控制、職責(zé)分離等。

5.有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)確保信息的__________、__________和__________。

6.監(jiān)督是內(nèi)部控制系統(tǒng)的一個(gè)持續(xù)過(guò)程，它包括__________監(jiān)督和__________監(jiān)督。

7.融資租賃公司在進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)估時(shí)，應(yīng)使用__________、__________、__________等方法。

8.內(nèi)部控制系統(tǒng)的__________是指系統(tǒng)在所有預(yù)期運(yùn)營(yíng)條件下都能達(dá)到其既定目標(biāo)的程度。

9.建立和維護(hù)一個(gè)良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)需要公司__________的積極參與和承諾。

10.在內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)中，__________、__________、__________是關(guān)鍵的成功因素。

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.內(nèi)部控制系統(tǒng)的主要目的是為了增加公司盈利。（）

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制系統(tǒng)的一個(gè)靜態(tài)過(guò)程，不需要定期更新。（）

3.在內(nèi)部控制系統(tǒng)中，職責(zé)分離是為了防止欺詐和錯(cuò)誤。（）

4.內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制系統(tǒng)的一部分，其主要職責(zé)是審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告。（）

5.信息與溝通在內(nèi)部控制系統(tǒng)中的作用是確保信息的及時(shí)和準(zhǔn)確傳遞。（）

6.內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估可以由公司內(nèi)部任何部門(mén)獨(dú)立完成。（）

7.所有公司都應(yīng)采用相同的內(nèi)部控制系統(tǒng)，因?yàn)閮?nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)是普遍適用的。（）

8.內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立和運(yùn)行不需要考慮公司的具體情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)。（）

9.管理層的監(jiān)督和評(píng)審是確保內(nèi)部控制系統(tǒng)有效性的關(guān)鍵。（）

10.一旦建立了內(nèi)部控制系統(tǒng)，就可以長(zhǎng)期不變地使用，無(wú)需進(jìn)行任何調(diào)整或改進(jìn)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)結(jié)合融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)，闡述內(nèi)部控制系統(tǒng)的目的和重要性，并說(shuō)明其在公司運(yùn)營(yíng)中的作用。

2.描述融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本流程，并列舉至少三種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

3.請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明融資租賃公司內(nèi)部控制活動(dòng)的主要內(nèi)容，以及如何確保這些控制活動(dòng)的有效性。

4.在融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)評(píng)估考核中，你認(rèn)為哪些因素可能導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失真？請(qǐng)?zhí)岢鲋辽偃N可能的因素，并給出相應(yīng)的解決措施。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.A

3.D

4.B

5.D

6.D

7.B

8.D

9.A

10.D

11.D

12.A

13.C

14.B

15.D

16.A

17.A

18.D

19.A

20.D

二、多選題

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABC

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABC

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.合規(guī)性、有效性、持續(xù)性

2.監(jiān)督

3.風(fēng)險(xiǎn)

4.記錄和文檔、實(shí)物控制、職責(zé)分離

5.準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可靠性

6.日常、專(zhuān)項(xiàng)

7.問(wèn)卷調(diào)查、訪談、流程圖分析

8.有效性

9.管理層

10.目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)合理、文化積極

四、判斷題

1.×

2.×

3.√

4.×

5.√

6.×

7.×

8.×

9.√

10.×

五、主觀題（參考）

1.內(nèi)部控制系統(tǒng)確保公司運(yùn)