【論述外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)（論文）4000字】

論述外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)目錄TOC\o"1-2"\h\u28790論述外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn) 17841引言 17396一、外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析 22752（一）跨境電商中存在的“盜卡銷贓” 215985（二）不同環(huán)節(jié)合規(guī)管理難度大 217921（三）基于重量與包裝欺詐的洗錢 314357二、貿(mào)易洗錢罪案例分析 313696（一）案件背景 314456（二）案件特征及洗錢手法 46998三、對(duì)策建議 422297（一）把好客戶準(zhǔn)入第一道風(fēng)險(xiǎn)防線 416296（二）完善與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相匹配的交易監(jiān)控模型 46054（三）完善交易資金鏈信息 427422（四）金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè) 51594（五）加強(qiáng)部門合作與國(guó)際合作 525088總結(jié) 53101參考文獻(xiàn) 6摘要：隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，世界貿(mào)易量迅速增加，外貿(mào)行業(yè)中出現(xiàn)了各種問(wèn)題。外貿(mào)洗錢是指利用外貿(mào)從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)來(lái)隱藏犯罪所得和轉(zhuǎn)移價(jià)值，使資金來(lái)源合法化。到目前為止，洗錢已發(fā)展成為一個(gè)獨(dú)立的行業(yè)，各種類型的洗錢犯罪越來(lái)越普遍。近年來(lái)，我國(guó)有關(guān)部門已開始采取嚴(yán)厲行動(dòng)，打擊外貿(mào)業(yè)務(wù)進(jìn)出口貿(mào)易中的洗錢罪，這一罪行也引起了全世界的注意。本文論述了進(jìn)出口貿(mào)易中洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵詞：外貿(mào)；洗錢；策略引言洗錢的一個(gè)做法是改變外貿(mào)進(jìn)出口的實(shí)際進(jìn)出口價(jià)格以及貨物的數(shù)量和質(zhì)量。利用外貿(mào)業(yè)務(wù)進(jìn)行洗錢是一種獨(dú)立的犯罪行為，在發(fā)展國(guó)際貿(mào)易方面變得更加全球化和專業(yè)化。只要有國(guó)際貿(mào)易，洗錢就會(huì)被實(shí)施，進(jìn)出口貿(mào)易中的洗錢比金融貿(mào)易中的洗錢更快，更隱蔽，對(duì)犯罪分子更有吸引力。到目前為止，除了我國(guó)國(guó)際結(jié)算方法多樣化的發(fā)展趨勢(shì)之外，在外貿(mào)中進(jìn)出口貿(mào)易中的洗錢手段也在不斷變化。然而，中國(guó)政府部門對(duì)洗錢的限制性影響并不清楚，對(duì)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督也相對(duì)落后。一、外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析（一）跨境電商中存在的“盜卡銷贓”盜卡銷贓行為是指買方或賣方通過(guò)欺詐性交易從被盜信用卡中提取資金的過(guò)程。目前，已經(jīng)形成了整個(gè)信用卡盜竊的產(chǎn)業(yè)鏈。上游的人負(fù)責(zé)在網(wǎng)上和網(wǎng)下竊取信用卡（或賬號(hào)）和密碼；中間的人負(fù)責(zé)出售這些卡；下游的人通過(guò)各種渠道獲得這些卡并從中提取資金?？缇畴娮由虅?wù)平臺(tái)已成為“銷贓”的最終渠道之一。通過(guò)與當(dāng)?shù)劁N售商的伙伴關(guān)系，國(guó)外可以通過(guò)申請(qǐng)從信用卡中提取資金。簡(jiǎn)言之，外貿(mào)進(jìn)口，存在著逃避關(guān)稅的走私風(fēng)險(xiǎn)，以及為洗錢而交換偽造的進(jìn)口貨物的風(fēng)險(xiǎn);跨境電子商務(wù)出口貨物存在著風(fēng)險(xiǎn)，如欺詐性出口減稅商品、假借出口國(guó)外黑資金到國(guó)內(nèi)洗錢和其他風(fēng)險(xiǎn)。（二）不同環(huán)節(jié)合規(guī)管理難度大1.客戶身份信息識(shí)別較難進(jìn)出口公司的客戶和貿(mào)易商來(lái)自世界各地，支付機(jī)構(gòu)很難獲得客戶賬戶的實(shí)際用戶，不同國(guó)家和區(qū)域的客戶身份文件不一致。無(wú)論是外部貿(mào)易平臺(tái)、銀行還是外部付款機(jī)構(gòu)，都可以使用更有效的手段，進(jìn)一步核實(shí)客戶護(hù)照、職業(yè)收入狀況、聯(lián)系地址、外部客戶的實(shí)際控制和股權(quán)結(jié)構(gòu)等信息，很難發(fā)現(xiàn)身份欺詐。2.外貿(mào)業(yè)務(wù)的真實(shí)性難審核根據(jù)海關(guān)總署的規(guī)定，貨物進(jìn)口時(shí)，必須向海關(guān)提交“三單”（交易、支付和物流），只有三單相符，海關(guān)才會(huì)放行。為了達(dá)到"三單相符"的要求，不法分子通過(guò)非法手段獲取他人的身份資料，制造虛假"三單"。在實(shí)踐中，銀行和第三方支付機(jī)構(gòu)很難跟蹤更多的外貿(mào)支付工具流動(dòng)。外貿(mào)業(yè)務(wù)中的進(jìn)出口交易難以核實(shí)，為犯罪分子提供了通過(guò)虛假交易隱藏非法資本流動(dòng)的機(jī)會(huì)。3.跨境可疑交易難監(jiān)測(cè)在外貿(mào)業(yè)務(wù)中，第三方支付機(jī)構(gòu)通常向合作銀行發(fā)送一份當(dāng)天所有客戶所有交易的摘要，而不是每項(xiàng)交易的細(xì)節(jié)，合作銀行則根據(jù)外部支付機(jī)構(gòu)的指示將資金轉(zhuǎn)入目的地賬戶。外部支付機(jī)構(gòu)只能獲得有限的交易數(shù)據(jù)，例如訂單號(hào)碼和銀行賬戶號(hào)碼，無(wú)法獲得全面和完整的客戶身份和交易數(shù)據(jù)，因此難以分析和核實(shí)可疑交易。（三）基于重量與包裝欺詐的洗錢外貿(mào)進(jìn)出口貨物監(jiān)管一般遵循"進(jìn)口嚴(yán)、出口寬，空運(yùn)嚴(yán)、海運(yùn)寬"的原則，即進(jìn)口通關(guān)和空運(yùn)檢驗(yàn)嚴(yán)格，出口通關(guān)和海運(yùn)（陸運(yùn)）檢驗(yàn)相對(duì)寬松。海關(guān)不可能在每次檢查時(shí)都檢查所有進(jìn)出的貨物，大多數(shù)到達(dá)港口的集裝箱都被迅速裝到目的地。即使是通常配備了X射線掃描儀的美國(guó)海關(guān)，也只能在地面上檢查2%的入境貨物。有效重量和包裝密切相關(guān)。一般來(lái)說(shuō)，傳統(tǒng)的進(jìn)出口商品有標(biāo)準(zhǔn)的包裝和標(biāo)準(zhǔn)重量制度，如絲綢商品，其標(biāo)準(zhǔn)出口包裝是紙箱(30公斤/箱)和床墊(60公斤/包)。問(wèn)題主要在于非傳統(tǒng)貿(mào)易材料。包裝通常由制造商或雙方談判確定，但實(shí)際重量只由制造商確定。海關(guān)只負(fù)責(zé)核查海關(guān)申報(bào)，并在必要時(shí)補(bǔ)充現(xiàn)場(chǎng)檢查。此外，外貿(mào)貿(mào)易商品進(jìn)出口統(tǒng)計(jì)側(cè)重于交易的價(jià)值，不包含重量和包裝信息。這是犯罪分子大膽通過(guò)重量、包裝欺詐來(lái)洗錢的另一個(gè)原因。似乎有兩次企圖夸大數(shù)字。一種是夸大貨物的價(jià)值，以便在國(guó)外超額付款;另一種辦法是在通常為走私和洗錢而進(jìn)口的貨物中隱藏違禁品(如現(xiàn)金)。貿(mào)易洗錢罪案例分析（一）案件背景2010年以來(lái)，犯罪嫌疑人聶某在江浙地區(qū)為埃及商人辦理貨物進(jìn)出口業(yè)務(wù)，協(xié)助聶某驗(yàn)貨、下訂單、辦理貨物運(yùn)輸、代收貨款，收取貨款3%的傭金。在收取貨款時(shí)，聶某違反相關(guān)法律規(guī)定，向進(jìn)出口管理部門少報(bào)了貨物，其余貨款通過(guò)扎木（國(guó)際紅通組織的逃犯）、A等12人（均已被認(rèn)定為協(xié)助恐怖活動(dòng)）以穆某的名義支付。阿穆和其他人向聶的賬戶轉(zhuǎn)賬的目的是向參加過(guò)國(guó)外恐怖組織或恐怖訓(xùn)練的個(gè)人支付費(fèi)用。自2011年以來(lái)，聶某從與他沒(méi)有正常經(jīng)濟(jì)關(guān)系的個(gè)人處收取資金984,930元，并為12名支持恐怖活動(dòng)的犯罪分子提供便利，將80萬(wàn)元人民幣的資金轉(zhuǎn)移到國(guó)外。（二）案件特征及洗錢手法首先，利用貿(mào)易付款來(lái)掩蓋和偽裝資金轉(zhuǎn)移，以支持恐怖分子。犯罪嫌疑人聶某與埃及商人穆某合謀，將貿(mào)易付款與恐怖主義資金混在一起，為恐怖主義活動(dòng)的資金轉(zhuǎn)移提供便利。第二，主觀上故意虛報(bào)貨物貿(mào)易中的付款，利用非法交易的形式來(lái)洗錢。在收取貿(mào)易款項(xiàng)時(shí)，聶某違反相關(guān)法律法規(guī)，向簽約的進(jìn)出口公司少報(bào)貨物交易金額，并將剩余款項(xiàng)作為洗錢渠道，實(shí)現(xiàn)非法資金轉(zhuǎn)移。第三，這些罪行有兩種類型。資助恐怖主義和非法商業(yè)。該案是近年來(lái)發(fā)現(xiàn)的新型恐怖融資案件，犯罪分子試圖避開金融支付渠道，通過(guò)將非法資金混入貿(mào)易資金的形式實(shí)現(xiàn)洗錢，該案對(duì)于發(fā)現(xiàn)恐怖融資線索具有-定的參考價(jià)值。三、對(duì)策建議（一）把好客戶準(zhǔn)入第一道風(fēng)險(xiǎn)防線國(guó)際業(yè)務(wù)的商戶因其業(yè)務(wù)特性，不乏非面對(duì)面簽約的用戶，但是，無(wú)論哪種進(jìn)入渠道，都必須經(jīng)過(guò)全面嚴(yán)格的KYC準(zhǔn)入檢查，保證交易者的真實(shí)性和有效性，只有在簽署一系列協(xié)議，提供有效文件的復(fù)印件，描述完整清晰的業(yè)務(wù)流程后，才能完成準(zhǔn)入檢查，開始運(yùn)營(yíng)。（二）完善與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相匹配的交易監(jiān)控模型跨境交易應(yīng)被列為高洗錢風(fēng)險(xiǎn)交易，并受到與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相稱得更嚴(yán)格的監(jiān)測(cè)要求。客戶的交易行為是否超過(guò)了預(yù)先確定的資金數(shù)量和頻率的限制，這一原則應(yīng)該轉(zhuǎn)化為該客戶的交易是否正常，從而將那些違背常識(shí)、嚴(yán)重偏離正常業(yè)務(wù)模式的交易從大量記錄中剔除。同時(shí)，現(xiàn)有的模型規(guī)則根據(jù)實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)信息定期進(jìn)行優(yōu)化，以更準(zhǔn)確地捕捉客戶表明某些類型犯罪的可疑交易，從而提高人工分析的效率。（三）完善交易資金鏈信息關(guān)于金融行動(dòng)工作組的建議9第7條規(guī)定:“各國(guó)應(yīng)采取步驟，要求金融機(jī)構(gòu)(包括匯款人)提供關(guān)于資金轉(zhuǎn)移和信息的準(zhǔn)確和有意義的初步信息(姓名、地址和賬戶號(hào)碼)，這些信息應(yīng)在整個(gè)付款過(guò)程中與資金轉(zhuǎn)移或有關(guān)信息相符?！耙虼?，建議建立一個(gè)將銀行、清算機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)聯(lián)系起來(lái)的三方監(jiān)督機(jī)制，以提高支付機(jī)構(gòu)資金流動(dòng)信息的可追蹤性和完整性，確保更好地控制反洗錢行動(dòng)。（四）金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)隨著外貿(mào)業(yè)務(wù)的發(fā)展和技術(shù)的進(jìn)步，洗錢犯罪也在"與時(shí)俱進(jìn)"，呈現(xiàn)出專業(yè)化的趨勢(shì)，方法越來(lái)越智能，隱蔽性越來(lái)越強(qiáng)。為了更有效地打擊洗錢犯罪，已經(jīng)成立了各種金融調(diào)查單位。金融情報(bào)室是一個(gè)負(fù)責(zé)接收、分析和轉(zhuǎn)發(fā)涉嫌洗錢犯罪的金融信息的部門。其任務(wù)可歸納為以下幾點(diǎn)。接收可疑交易報(bào)告，分析可疑交易報(bào)告并將其轉(zhuǎn)交審查。作為一個(gè)金融調(diào)查單位，中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)中心主要接收和分析來(lái)自銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的大額和可疑交易報(bào)告。筆者認(rèn)為，中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)中心作為專業(yè)的金融情報(bào)機(jī)構(gòu)，應(yīng)該對(duì)大額交易和可疑交易的報(bào)告進(jìn)行報(bào)告和反饋，并在權(quán)威媒體上公布金融機(jī)構(gòu)的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，使其接受全社會(huì)的監(jiān)督。（五）加強(qiáng)部門合作與國(guó)際合作為了全面有效地打擊洗錢犯罪，國(guó)內(nèi)和國(guó)外機(jī)構(gòu)之間的合作是至關(guān)重要的?！禙ATF建議》第4條指出，規(guī)則和條例應(yīng)允許國(guó)內(nèi)和國(guó)外主管當(dāng)局和金融機(jī)構(gòu)之間交流信息。第31條規(guī)定，決策者、金融情報(bào)單位、執(zhí)法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等主管部門應(yīng)建立有效機(jī)制，促進(jìn)負(fù)責(zé)制定和實(shí)施反洗錢措施的國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的合作，并酌情進(jìn)行協(xié)調(diào)。國(guó)內(nèi)和國(guó)外銀行監(jiān)督員必須與其他反洗錢機(jī)構(gòu)合作，在國(guó)內(nèi)，監(jiān)督員必須與其他反洗錢機(jī)構(gòu)合作，制定政策和起草各級(jí)國(guó)家立法。監(jiān)管者和金融情報(bào)機(jī)構(gòu)之間分享人力資源、信息和專門知識(shí)，將有助于他們更好地發(fā)揮作用，提高反洗錢監(jiān)督的總體質(zhì)量。在國(guó)際一級(jí)，國(guó)家組織者舉行國(guó)際會(huì)議，交流經(jīng)驗(yàn)，制定反洗錢戰(zhàn)略，并制定更好和更有效的信息交流方法，打擊洗錢犯罪。有兩種主要層次的合作:第一種是業(yè)務(wù)層次，主要涉及參與打擊洗錢活動(dòng)的各方之間的信息交流;另一個(gè)是政策層面，參與打擊洗錢活動(dòng)的各方主要合作設(shè)計(jì)或制定國(guó)家政策和條例，或制定國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。在業(yè)務(wù)層面，反洗錢合作的目的是分享信息、情報(bào)和證據(jù)，以防止、調(diào)查和起訴洗錢犯罪。合作目標(biāo)包括金融行業(yè)各部門、金融情報(bào)單位和機(jī)構(gòu)。總結(jié)最后，外貿(mào)業(yè)務(wù)中的洗錢風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，決策者尚未對(duì)其給予很大重視。隨著國(guó)際貿(mào)易量的增長(zhǎng)和洗錢方法的效率的提高，利用貿(mào)易方法洗錢的風(fēng)險(xiǎn)也增加。目前對(duì)外貿(mào)業(yè)務(wù)中洗錢風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與十年前通過(guò)金融系統(tǒng)進(jìn)行的價(jià)值轉(zhuǎn)移非常相似。當(dāng)時(shí)，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)前沿辦公室的工作人員不知道可疑活動(dòng)，不知道需要采取哪些步驟來(lái)發(fā)現(xiàn)?？紤]到未來(lái)，筆者建議可以采取一系列措施，提高管理部門處理外貿(mào)業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力。參考文獻(xiàn)[1]李麗,梁靜溪.銀行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式與反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].中國(guó)管理信