沙河股份財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

沙河實(shí)業(yè)股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金32383.0964969.5958825.45應(yīng)收賬款63.17121.93348.88預(yù)付款項(xiàng)1031.82678.13768.57其他應(yīng)收款562.69959.96840.44存貨180462.36190708.61156892.46其他流動(dòng)資產(chǎn)8295.219886.161060.87流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)222798.35267324.37218736.67投資性房地產(chǎn)6888.266402.775917.27固定資產(chǎn)2464.122284.162080.84在建工程14827.2316815.5617579.78長(zhǎng)期待攤費(fèi)用605.17422.16252.63遞延所得稅資產(chǎn)5307.035312.326631.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31088.4531741.6832499.27資產(chǎn)總計(jì)253886.80299066.05251235.94應(yīng)付賬款33273.6633600.2129309.33預(yù)收款項(xiàng)26.4237.5136.57應(yīng)付職工薪酬2123.541978.171738.46應(yīng)交稅費(fèi)4596.444602.003098.45其他應(yīng)付款31766.0137186.0317104.25一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債460.1723338.7041.94其他流動(dòng)負(fù)債5585.066106.692046.26流動(dòng)負(fù)債合計(jì)141137.22175022.2778229.51長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)13361.2641.94遞延所得稅負(fù)債28.402066.511936.84非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)13389.662108.451936.84負(fù)債合計(jì)154526.88177130.7380166.34實(shí)收資本(或股本)20170.5224204.6224204.62資本公積996.59996.92996.92盈余公積23227.6824798.6728866.14未分配利潤(rùn)48411.8166666.05111870.60歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)92806.60116666.27165938.29少數(shù)股東權(quán)益6553.335269.055131.30所有者權(quán)益合計(jì)99359.92121935.32171069.59負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)253886.80299066.05251235.94沙河實(shí)業(yè)股份有限公司，簡(jiǎn)稱沙河股份，所屬的行業(yè)是房地產(chǎn)業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，沙河股份的資產(chǎn)總計(jì)是251,235.94萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是80,166.34萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是171,069.59萬(wàn)元。圖1.1沙河股份2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看沙河股份的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是253,886.80萬(wàn)元、299,066.05萬(wàn)元、251,235.94萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為218,736.67萬(wàn)元，包括58,825.45萬(wàn)元的貨幣資金和156,892.46萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為32,499.27萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了2,080.84萬(wàn)元。圖1.2沙河股份2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，沙河股份最近三年的負(fù)債總額分別是154,526.88萬(wàn)元、177,130.73萬(wàn)元、80,166.34萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是78,229.51萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是1,936.84萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年沙河股份的所有者權(quán)益總額分別為99,359.92萬(wàn)元、121,935.32萬(wàn)元、171,069.59萬(wàn)元，2023年的股本為24,204.62萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入64173.6476360.18138921.29營(yíng)業(yè)收入64173.6476360.18138921.29營(yíng)業(yè)總成本55447.7062876.3169144.31營(yíng)業(yè)成本40501.1945263.9646412.92稅金及附加6416.088427.1613234.45銷售費(fèi)用2268.333025.784161.80管理費(fèi)用6504.416416.896083.67財(cái)務(wù)費(fèi)用-242.31-257.49-748.54資產(chǎn)減值損失-2743.30-1583.02-1033.51營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5610.9111908.4869222.50營(yíng)業(yè)外收入1235.7021597.4717.50營(yíng)業(yè)外支出5.335.067.89利潤(rùn)總額6841.2833500.8869232.11所得稅費(fèi)用1942.338696.2916793.29凈利潤(rùn)4898.9424804.5952438.83歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)3542.3524867.8752176.58少數(shù)股東損益1356.59-63.28262.25綜合收益總額4898.9424804.5952438.83歸屬于母公司所有者的綜合收益3542.3524867.8752176.58歸屬少數(shù)股東的綜合收益1356.59-63.28262.252021~2023年沙河股份的營(yíng)業(yè)總收入分別為64,173.64萬(wàn)元、76,360.18萬(wàn)元、138,921.29萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為55,447.70萬(wàn)元、62,876.31萬(wàn)元、69,144.31萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為4,898.94萬(wàn)元、24,804.59萬(wàn)元、52,438.83萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為4,161.80萬(wàn)元、6,083.67萬(wàn)元和-748.54萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為69,222.50萬(wàn)元、69,232.11萬(wàn)元。圖1.3沙河股份2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金65229.1889346.48102911.72收到的稅費(fèi)返還1511.57205.71收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2920.738188.463894.85購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金50275.6241665.0616920.87支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金5502.274926.385436.99支付的各項(xiàng)稅費(fèi)8923.0012821.8731418.13支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金10697.234385.185245.08經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-7248.2035248.0147991.20處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金4.800.550.42購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1948.311871.491273.55投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1943.51-1870.94-1273.13取得借款收到的現(xiàn)金11800.0010000.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.34償還債務(wù)支付的現(xiàn)金20500.002000.0022800.00分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金2776.194533.953564.84其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金755.001221.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金530.12534.7123708.77籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-12006.302931.67-50073.61匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-0.020.050.01現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-21198.0336308.79-3355.53期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額44839.7923641.7659950.56期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額23641.7659950.5656595.022023年，沙河股份的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為56,595.02萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是47,991.20萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-1,273.13萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-50,073.61萬(wàn)元。圖1.4沙河股份2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5沙河股份2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6沙河股份2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7沙河股份2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-6144.14-0.09應(yīng)收賬款226.951.86預(yù)付款項(xiàng)90.440.13其他應(yīng)收款-119.52-0.12存貨-33816.15-0.18其他流動(dòng)資產(chǎn)-8825.29-0.89流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-48587.70-0.18投資性房地產(chǎn)-485.50-0.08固定資產(chǎn)-203.32-0.09在建工程764.220.05長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-169.53-0.40遞延所得稅資產(chǎn)1318.680.25非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)757.590.02資產(chǎn)總計(jì)-47830.11-0.16應(yīng)付賬款-4290.88-0.13預(yù)收款項(xiàng)-0.94-0.03應(yīng)付職工薪酬-239.71-0.12應(yīng)交稅費(fèi)-1503.55-0.33其他應(yīng)付款-20081.78-0.54一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-23296.76-1.00其他流動(dòng)負(fù)債-4060.43-0.66流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-96792.76-0.55長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-41.94-1.00遞延所得稅負(fù)債-129.67-0.06非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-171.61-0.08負(fù)債合計(jì)-96964.39-0.55實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積4067.470.16未分配利潤(rùn)45204.550.68歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)49272.020.42少數(shù)股東權(quán)益-137.75-0.03所有者權(quán)益合計(jì)49134.270.40負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-47830.11-0.16從資產(chǎn)的角度對(duì)沙河股份的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是251,235.94萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-47,830.11萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.16。圖2.1沙河股份2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，沙河股份2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為218,736.67萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-48,587.70萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.18。貨幣資金為58,825.45萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-6,144.14萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.09，存貨為156,892.46萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-33,816.15萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.18。圖2.2沙河股份2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為32,499.27萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了757.59萬(wàn)元，變動(dòng)了0.02，其中的固定資產(chǎn)為2,080.84萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-203.32萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.09。圖2.3沙河股份2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，沙河股份2023年的負(fù)債總額為80,166.34萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-96,964.39萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.55，其中，流動(dòng)負(fù)債是78,229.51萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是1,936.84萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-96,792.76萬(wàn)元和-171.61萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是-0.55和-0.08。所有者權(quán)益方面，2023年沙河股份的所有者權(quán)益總額為171,069.59萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了49,134.27萬(wàn)元，變動(dòng)了0.40；股本為24,204.62萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金21.72%23.41%1.69%0.08%應(yīng)收賬款0.04%0.14%0.10%2.41%預(yù)付款項(xiàng)0.23%0.31%0.08%0.35%其他應(yīng)收款0.32%0.33%0.01%0.04%存貨63.77%62.45%-1.32%-0.02%其他流動(dòng)資產(chǎn)3.31%0.42%-2.88%-0.87%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)89.39%87.06%-2.32%-0.03%投資性房地產(chǎn)2.14%2.36%0.21%0.10%固定資產(chǎn)0.76%0.83%0.06%0.08%在建工程5.62%7.00%1.37%0.24%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.14%0.10%-0.04%-0.29%遞延所得稅資產(chǎn)1.78%2.64%0.86%0.49%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)10.61%12.94%2.32%0.22%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%應(yīng)付賬款11.24%11.67%0.43%0.04%預(yù)收款項(xiàng)0.01%0.01%0.00%0.16%應(yīng)付職工薪酬0.66%0.69%0.03%0.05%應(yīng)交稅費(fèi)1.54%1.23%-0.31%-0.20%其他應(yīng)付款12.43%6.81%-5.63%-0.45%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債7.80%0.02%-7.79%-1.00%其他流動(dòng)負(fù)債2.04%0.81%-1.23%-0.60%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)58.52%31.14%-27.39%-0.47%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0.01%0.00%-0.01%-1.00%遞延所得稅負(fù)債0.69%0.77%0.08%0.12%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.71%0.77%0.07%0.09%負(fù)債合計(jì)59.23%31.91%-27.32%-0.46%實(shí)收資本(或股本)8.09%9.63%1.54%0.19%資本公積0.33%0.40%0.06%0.19%盈余公積8.29%11.49%3.20%0.39%未分配利潤(rùn)22.29%44.53%22.24%1.00%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)39.01%66.05%27.04%0.69%少數(shù)股東權(quán)益1.76%2.04%0.28%0.16%所有者權(quán)益合計(jì)40.77%68.09%27.32%0.67%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，沙河股份的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為31.91%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為68.09%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了31.14%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了0.77%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，沙河股份的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為87.06%，其中，貨幣資金占據(jù)了23.41%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為12.94%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了0.83%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入62561.110.82營(yíng)業(yè)收入62561.110.82營(yíng)業(yè)總成本6268.000.10營(yíng)業(yè)成本1148.960.03稅金及附加4807.290.57銷售費(fèi)用1136.020.38管理費(fèi)用-333.22-0.05財(cái)務(wù)費(fèi)用-491.051.91資產(chǎn)減值損失549.51-0.35營(yíng)業(yè)利潤(rùn)57314.024.81營(yíng)業(yè)外收入-21579.97-1.00營(yíng)業(yè)外支出2.830.56利潤(rùn)總額35731.231.07所得稅費(fèi)用8097.000.93凈利潤(rùn)27634.241.11歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)27308.711.10少數(shù)股東損益325.53-5.14綜合收益總額27634.241.11歸屬于母公司所有者的綜合收益27308.711.10歸屬少數(shù)股東的綜合收益325.53-5.14垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本82.34%49.77%-32.57%-0.40%營(yíng)業(yè)成本59.28%33.41%-25.87%-0.44%稅金及附加11.04%9.53%-1.51%-0.14%銷售費(fèi)用3.96%3.00%-0.97%-0.24%管理費(fèi)用8.40%4.38%-4.02%-0.48%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.34%-0.54%-0.20%0.60%資產(chǎn)減值損失-2.07%-0.74%1.33%-0.64%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)15.60%49.83%34.23%2.20%營(yíng)業(yè)外收入28.28%0.01%-28.27%-1.00%營(yíng)業(yè)外支出0.01%0.01%0.00%-0.14%利潤(rùn)總額43.87%49.84%5.96%0.14%所得稅費(fèi)用11.39%12.09%0.70%0.06%凈利潤(rùn)32.48%37.75%5.26%0.16%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)32.57%37.56%4.99%0.15%少數(shù)股東損益-0.08%0.19%0.27%-3.28%綜合收益總額32.48%37.75%5.26%0.16%歸屬于母公司所有者的綜合收益32.57%37.56%4.99%0.15%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.08%0.19%0.27%-3.28%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金13565.240.15收到的稅費(fèi)返還-1305.86-0.86收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-4293.61-0.52購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-24744.19-0.59支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金510.610.10支付的各項(xiàng)稅費(fèi)18596.261.45支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金859.900.20經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量12743.190.36處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-0.13-0.24購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-597.94-0.32投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量597.81-0.32取得借款收到的現(xiàn)金-10000.00-1.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-0.34-1.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金20800.0010.40分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-969.11-0.21其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-1221.00-1.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金23174.0643.34籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-53005.28-18.08匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-0.04-0.80現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-39664.32-1.09期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額36308.801.54期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-3355.54-0.06垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金149.03%181.84%32.81%0.22%收到的稅費(fèi)返還2.52%0.36%-2.16%-0.86%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13.66%6.88%-6.78%-0.50%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金69.50%29.90%-39.60%-0.57%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8.22%9.61%1.39%0.17%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)21.39%55.51%34.13%1.60%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7.31%9.27%1.95%0.27%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量58.80%84.80%26.00%0.44%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%-0.19%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金3.12%2.25%-0.87%-0.28%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3.12%-2.25%0.87%-0.28%取得借款收到的現(xiàn)金16.68%0.00%-16.68%-1.00%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%-1.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金3.34%40.29%36.95%11.08%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金7.56%6.30%-1.26%-0.17%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金2.04%0.00%-2.04%-1.00%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.89%41.89%41.00%45.97%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量4.89%-88.48%-93.37%-19.09%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.00%0.00%0.00%-0.79%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額60.56%-5.93%-66.49%-1.10%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額39.44%105.93%66.49%1.69%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率3.082.653.03速動(dòng)比率0.550.540.79保守速動(dòng)比率0.540.530.78現(xiàn)金比率0.320.650.71營(yíng)運(yùn)資金與借款比12.4023.860.12營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)152933.70152721.00162918.20圖3.1沙河股份2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2沙河股份2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-27.23-129.11-91.49經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比-0.050.220.38現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)29.91-136.89-64.11平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)60.8459.9846.76長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.050.02有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)60.8459.9846.76有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.050.070.05權(quán)益乘數(shù)2.552.501.88產(chǎn)權(quán)比率1.551.500.88權(quán)益與負(fù)債比0.640.671.14長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)11.536.541.36長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.130.070.01經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比-0.050.210.37經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比-0.551.793.50圖3.3沙河股份2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)0.150.120.17應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率677.65825.07590.12應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)0.540.440.62存貨與收入比2.752.431.25存貨周轉(zhuǎn)率0.230.240.27存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)1592.421496.531366.80應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率1.541.351.48營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率0.730.881.19現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率1.710.760.82流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.280.310.57圖3.4沙河股份2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率25.6332.1663.65非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.882.434.33圖3.5沙河股份2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.260.280.50股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.660.690.95圖3.6沙河股份2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.050.220.35總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.020.090.19圖3.7沙河股份2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)5.0322.4235.79息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.030.180.38投入資本回報(bào)率0.040.190.32長(zhǎng)期資本收益率0.060.280.47投資收益率0.020.390.11圖3.8沙河股份2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.720.740.76營(yíng)業(yè)毛利率0.370.410.67營(yíng)業(yè)成本率0.630.590.33營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.090.160.50營(yíng)業(yè)凈利率0.080.320.38總營(yíng)業(yè)成本率0.860.820.50銷售費(fèi)用率0.040.040.03管理費(fèi)用率0.100.080.04財(cái)務(wù)費(fèi)用率-0.01銷售期間費(fèi)用率0.130.120.07成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.140.621.24息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.100.440.49價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.581.692.99圖3.9沙河股份2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比-1.481.420.92經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比-0.110.460.35應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比圖3.10沙河股份2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)40.8348.0357.20資本積累率(%)-59.17-51.97-42.80固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)352.45-84.59-87.63總