中聯(lián)重科財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

中聯(lián)重科股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金1516695.381549854.591587043.48交易性金融資產(chǎn)640755.17401062.85176718.94應(yīng)收票據(jù)35858.9328687.798319.21應(yīng)收賬款4302669.332791529.932461218.67預(yù)付款項(xiàng)84481.76263239.29296714.87其他應(yīng)收款124378.2468493.9270476.01存貨1350145.001420264.842250350.09一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)457774.87488633.82512328.01其他流動(dòng)資產(chǎn)260285.70251396.93284779.87流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)8925347.867358570.507797115.99發(fā)放貸款及墊款13970.3327678.3156815.15長(zhǎng)期應(yīng)收款720648.071828598.221700198.49長(zhǎng)期股權(quán)投資418955.92447577.90449695.79投資性房地產(chǎn)16140.318997.32固定資產(chǎn)677254.211041845.581093544.30在建工程252301.46337332.28567394.86無(wú)形資產(chǎn)547188.85532555.83508507.24開(kāi)發(fā)支出4599.091863.031576.95商譽(yù)194499.07259802.95267723.85長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1456.511595.033633.58遞延所得稅資產(chǎn)114793.55190705.66230275.22其他非流動(dòng)資產(chǎn)44537.5330451.0683081.23非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3276468.184996732.065289122.95資產(chǎn)總計(jì)12201816.0412355302.5613086238.94短期借款331287.22620063.10565451.80衍生金融負(fù)債897.53應(yīng)付票據(jù)952864.10815904.191183560.54應(yīng)付賬款1470878.001307472.311121461.76應(yīng)付職工薪酬88792.0578963.2889534.66應(yīng)交稅費(fèi)38950.1437171.6637685.29其他應(yīng)付款438903.14658439.09663934.86一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債789302.11499072.77189091.16其他流動(dòng)負(fù)債668853.58632862.60966332.29流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4967201.834839136.524999641.77長(zhǎng)期借款490223.221093695.121494441.76應(yīng)付債券299176.582533.75長(zhǎng)期應(yīng)付款66405.5759356.7344360.97長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)887827.311191121.251569572.75預(yù)計(jì)負(fù)債1836.465172.73遞延所得稅負(fù)債40525.1584172.2780721.39其他非流動(dòng)負(fù)債356557.56311716.09265559.54遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債119987.57229797.84248843.04非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1404897.601818643.902169869.45負(fù)債合計(jì)6372099.426657780.427169511.22實(shí)收資本(或股本)867799.22867799.22867799.22資本公積1960095.351962512.751872510.43其中:庫(kù)存股155621.55盈余公積438444.35438444.35438444.35一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備16880.0216880.0220398.74未分配利潤(rùn)2540503.972490171.572573406.51專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備9128.1413259.8217619.91其他綜合收益-146065.94-159336.40-149477.13歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)5686785.105474109.795640702.03少數(shù)股東權(quán)益142931.51223412.35276025.69所有者權(quán)益合計(jì)5829716.625697522.145916727.72負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)12201816.0412355302.5613086238.94中聯(lián)重科股份有限公司，簡(jiǎn)稱(chēng)中聯(lián)重科，所屬的行業(yè)是專(zhuān)用設(shè)備制造業(yè)，公司總部位于湖南省。2023年，中聯(lián)重科的資產(chǎn)總計(jì)是13,086,238.94萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是7,169,511.22萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是5,916,727.72萬(wàn)元。圖1.1中聯(lián)重科2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看中聯(lián)重科的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是12,201,816.04萬(wàn)元、12,355,302.56萬(wàn)元、13,086,238.94萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為7,797,115.99萬(wàn)元，包括1,587,043.48萬(wàn)元的貨幣資金和2,250,350.09萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為5,289,122.95萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了1,093,544.30萬(wàn)元。圖1.2中聯(lián)重科2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，中聯(lián)重科最近三年的負(fù)債總額分別是6,372,099.42萬(wàn)元、6,657,780.42萬(wàn)元、7,169,511.22萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是4,999,641.77萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是2,169,869.45萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年中聯(lián)重科的所有者權(quán)益總額分別為5,829,716.62萬(wàn)元、5,697,522.14萬(wàn)元、5,916,727.72萬(wàn)元，2023年的股本為867,799.22萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入6713062.684163149.774707485.31營(yíng)業(yè)收入6713062.684163149.774707485.31營(yíng)業(yè)總成本6069774.493928379.464308060.32營(yíng)業(yè)成本5128006.703254306.343410932.57稅金及附加37491.3528898.3833013.53銷(xiāo)售費(fèi)用347312.27263538.38355740.73管理費(fèi)用167348.43157412.25190355.64財(cái)務(wù)費(fèi)用3121.67-26523.64-26046.40資產(chǎn)減值損失-376.19-58897.91-9014.08公允價(jià)值變動(dòng)收益6463.31-1121.26-3701.25投資收益30044.6330939.88-220.46其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益15487.8512994.0015253.74營(yíng)業(yè)利潤(rùn)723110.83238630.75415245.28營(yíng)業(yè)外收入17036.7014281.8112222.55營(yíng)業(yè)外支出7781.275846.514711.81利潤(rùn)總額732366.26247066.05422756.02所得稅費(fèi)用93763.698602.2445663.85凈利潤(rùn)638602.57238463.81377092.17歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)626976.81230604.72350601.16少數(shù)股東損益11625.767859.0926491.01其他綜合收益(損失)-22434.88-16479.4910140.92綜合收益總額616167.69221984.32387233.08歸屬于母公司所有者的綜合收益604541.94214125.23360742.07歸屬少數(shù)股東的綜合收益11625.767859.0926491.012021~2023年中聯(lián)重科的營(yíng)業(yè)總收入分別為6,713,062.68萬(wàn)元、4,163,149.77萬(wàn)元、4,707,485.31萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為6,069,774.49萬(wàn)元、3,928,379.46萬(wàn)元、4,308,060.32萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為638,602.57萬(wàn)元、238,463.81萬(wàn)元、377,092.17萬(wàn)元。其中，銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為355,740.73萬(wàn)元、190,355.64萬(wàn)元和-26,046.40萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為415,245.28萬(wàn)元、422,756.02萬(wàn)元。圖1.3中聯(lián)重科2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金6264921.604633536.225038581.99收到的稅費(fèi)返還95208.13154122.99196938.71收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金590465.51596550.40405766.09購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5193425.754085273.654125567.63客戶(hù)貸款及墊款凈增加額22571.7423218.8541185.22支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金439398.07447989.69529412.57支付的各項(xiàng)稅費(fèi)374753.90240900.41262144.03支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金657973.21344363.76411722.16經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量262472.58242463.23271255.17收回投資收到的現(xiàn)金2217157.241644772.75909431.75取得投資收益收到的現(xiàn)金52166.7910692.9410458.57處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金16205.978908.759715.09收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金160805.3510933.74購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金291360.85152979.60190002.87投資支付的現(xiàn)金2482863.831393213.38720137.66取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金72378.51支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金47305.06投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-183402.3056736.69-27840.17吸收投資收到的現(xiàn)金642096.15109751.3038721.32吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金642096.15109751.3038721.32其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金19552.42109751.3038721.32取得借款收到的現(xiàn)金6294853.031999250.771653838.31收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7838.95134394.29償還債務(wù)支付的現(xiàn)金6286761.671724173.061634394.77分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金396712.95373095.25333824.00其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金1868.402595.601557.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19251.63261181.05123057.05籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量242061.88-249447.29-264321.91匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-10728.4410316.282398.88現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額310403.7160068.90-18508.02期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1008620.601319024.311379093.21期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1319024.311379093.211360585.192023年，中聯(lián)重科的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為1,360,585.19萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是271,255.17萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-27,840.17萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-264,321.91萬(wàn)元。圖1.4中聯(lián)重科2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5中聯(lián)重科2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6中聯(lián)重科2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7中聯(lián)重科2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金37188.890.02交易性金融資產(chǎn)-224343.91-0.56應(yīng)收票據(jù)-20368.58-0.71應(yīng)收賬款-330311.26-0.12預(yù)付款項(xiàng)33475.580.13其他應(yīng)收款1982.090.03存貨830085.250.58一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)23694.190.05其他流動(dòng)資產(chǎn)33382.940.13流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)438545.490.06發(fā)放貸款及墊款29136.841.05長(zhǎng)期應(yīng)收款-128399.73-0.07長(zhǎng)期股權(quán)投資2117.89投資性房地產(chǎn)-7142.99-0.44固定資產(chǎn)51698.720.05在建工程230062.580.68無(wú)形資產(chǎn)-24048.59-0.05開(kāi)發(fā)支出-286.08-0.15商譽(yù)7920.900.03長(zhǎng)期待攤費(fèi)用2038.551.28遞延所得稅資產(chǎn)39569.560.21其他非流動(dòng)資產(chǎn)52630.171.73非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)292390.890.06資產(chǎn)總計(jì)730936.380.06短期借款-54611.30-0.09衍生金融負(fù)債897.53應(yīng)付票據(jù)367656.350.45應(yīng)付賬款-186010.55-0.14應(yīng)付職工薪酬10571.380.13應(yīng)交稅費(fèi)513.630.01其他應(yīng)付款5495.770.01一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-309981.61-0.62其他流動(dòng)負(fù)債333469.690.53流動(dòng)負(fù)債合計(jì)160505.250.03長(zhǎng)期借款400746.640.37應(yīng)付債券-2533.75-1.00長(zhǎng)期應(yīng)付款-14995.76-0.25長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)378451.500.32預(yù)計(jì)負(fù)債3336.271.82遞延所得稅負(fù)債-3450.88-0.04其他非流動(dòng)負(fù)債-46156.55-0.15遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債19045.200.08非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)351225.550.19負(fù)債合計(jì)511730.800.08實(shí)收資本(或股本)資本公積-90002.32-0.05其中:庫(kù)存股-155621.55-1.00盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3518.720.21未分配利潤(rùn)83234.940.03專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備4360.090.33其他綜合收益9859.27-0.06歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)166592.240.03少數(shù)股東權(quán)益52613.340.24所有者權(quán)益合計(jì)219205.580.04負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)730936.380.06從資產(chǎn)的角度對(duì)中聯(lián)重科的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是13,086,238.94萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了730,936.38萬(wàn)元，變動(dòng)了0.06。圖2.1中聯(lián)重科2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，中聯(lián)重科2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為7,797,115.99萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了438,545.49萬(wàn)元，變動(dòng)了0.06。貨幣資金為1,587,043.48萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了37,188.89萬(wàn)元，變動(dòng)了0.02，存貨為2,250,350.09萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了830,085.25萬(wàn)元，變動(dòng)了0.58。圖2.2中聯(lián)重科2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為5,289,122.95萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了292,390.89萬(wàn)元，變動(dòng)了0.06，其中的固定資產(chǎn)為1,093,544.30萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了51,698.72萬(wàn)元，變動(dòng)了0.05。圖2.3中聯(lián)重科2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，中聯(lián)重科2023年的負(fù)債總額為7,169,511.22萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了511,730.80萬(wàn)元，變動(dòng)了0.08，其中，流動(dòng)負(fù)債是4,999,641.77萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是2,169,869.45萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了160,505.25萬(wàn)元和351,225.55萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是0.03和0.19。所有者權(quán)益方面，2023年中聯(lián)重科的所有者權(quán)益總額為5,916,727.72萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了219,205.58萬(wàn)元，變動(dòng)了0.04；股本為867,799.22萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金12.54%12.13%-0.42%-0.03%交易性金融資產(chǎn)3.25%1.35%-1.90%-0.58%應(yīng)收票據(jù)0.23%0.06%-0.17%-0.73%應(yīng)收賬款22.59%18.81%-3.79%-0.17%預(yù)付款項(xiàng)2.13%2.27%0.14%0.06%其他應(yīng)收款0.55%0.54%-0.02%-0.03%存貨11.50%17.20%5.70%0.50%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)3.95%3.92%-0.04%-0.01%其他流動(dòng)資產(chǎn)2.03%2.18%0.14%0.07%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)59.56%59.58%0.02%0.00%發(fā)放貸款及墊款0.22%0.43%0.21%0.94%長(zhǎng)期應(yīng)收款14.80%12.99%-1.81%-0.12%長(zhǎng)期股權(quán)投資3.62%3.44%-0.19%-0.05%投資性房地產(chǎn)0.13%0.07%-0.06%-0.47%固定資產(chǎn)8.43%8.36%-0.08%-0.01%在建工程2.73%4.34%1.61%0.59%無(wú)形資產(chǎn)4.31%3.89%-0.42%-0.10%開(kāi)發(fā)支出0.02%0.01%0.00%-0.20%商譽(yù)2.10%2.05%-0.06%-0.03%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.01%0.03%0.01%1.15%遞延所得稅資產(chǎn)1.54%1.76%0.22%0.14%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.25%0.63%0.39%1.58%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)40.44%40.42%-0.02%0.00%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款5.02%4.32%-0.70%-0.14%衍生金融負(fù)債0.00%0.01%0.01%0.00%應(yīng)付票據(jù)6.60%9.04%2.44%0.37%應(yīng)付賬款10.58%8.57%-2.01%-0.19%應(yīng)付職工薪酬0.64%0.68%0.05%0.07%應(yīng)交稅費(fèi)0.30%0.29%-0.01%-0.04%其他應(yīng)付款5.33%5.07%-0.26%-0.05%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債4.04%1.44%-2.59%-0.64%其他流動(dòng)負(fù)債5.12%7.38%2.26%0.44%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)39.17%38.21%-0.96%-0.02%長(zhǎng)期借款8.85%11.42%2.57%0.29%應(yīng)付債券0.02%0.00%-0.02%-1.00%長(zhǎng)期應(yīng)付款0.48%0.34%-0.14%-0.29%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)9.64%11.99%2.35%0.24%預(yù)計(jì)負(fù)債0.01%0.04%0.02%1.66%遞延所得稅負(fù)債0.68%0.62%-0.06%-0.09%其他非流動(dòng)負(fù)債2.52%2.03%-0.49%-0.20%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債1.86%1.90%0.04%0.02%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)14.72%16.58%1.86%0.13%負(fù)債合計(jì)53.89%54.79%0.90%0.02%實(shí)收資本(或股本)7.02%6.63%-0.39%-0.06%資本公積15.88%14.31%-1.57%-0.10%其中:庫(kù)存股1.26%0.00%-1.26%-1.00%盈余公積3.55%3.35%-0.20%-0.06%一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備0.14%0.16%0.02%0.14%未分配利潤(rùn)20.15%19.66%-0.49%-0.02%專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備0.11%0.13%0.03%0.25%其他綜合收益-1.29%-1.14%0.15%-0.11%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)44.31%43.10%-1.20%-0.03%少數(shù)股東權(quán)益1.81%2.11%0.30%0.17%所有者權(quán)益合計(jì)46.11%45.21%-0.90%-0.02%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，中聯(lián)重科的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為54.79%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為45.21%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了38.21%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了16.58%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，中聯(lián)重科的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為59.58%，其中，貨幣資金占據(jù)了12.13%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為40.42%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了8.36%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入544335.540.13營(yíng)業(yè)收入544335.540.13營(yíng)業(yè)總成本379680.860.10營(yíng)業(yè)成本156626.230.05稅金及附加4115.150.14銷(xiāo)售費(fèi)用92202.350.35管理費(fèi)用32943.390.21財(cái)務(wù)費(fèi)用477.24-0.02資產(chǎn)減值損失49883.83-0.85公允價(jià)值變動(dòng)收益-2579.992.30投資收益-31160.34-1.01其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益2259.740.17營(yíng)業(yè)利潤(rùn)176614.530.74營(yíng)業(yè)外收入-2059.26-0.14營(yíng)業(yè)外支出-1134.70-0.19利潤(rùn)總額175689.970.71所得稅費(fèi)用37061.614.31凈利潤(rùn)138628.360.58歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)119996.440.52少數(shù)股東損益18631.922.37其他綜合收益(損失)26620.41-1.62綜合收益總額165248.760.74歸屬于母公司所有者的綜合收益146616.840.68歸屬少數(shù)股東的綜合收益18631.922.37垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本94.36%91.52%-2.85%-0.03%營(yíng)業(yè)成本78.17%72.46%-5.71%-0.07%稅金及附加0.69%0.70%0.01%0.01%銷(xiāo)售費(fèi)用6.33%7.56%1.23%0.19%管理費(fèi)用3.78%4.04%0.26%0.07%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.64%-0.55%0.08%-0.13%資產(chǎn)減值損失-1.41%-0.19%1.22%-0.86%公允價(jià)值變動(dòng)收益-0.03%-0.08%-0.05%1.92%投資收益0.74%0.00%-0.75%-1.01%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益0.31%0.32%0.01%0.04%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5.73%8.82%3.09%0.54%營(yíng)業(yè)外收入0.34%0.26%-0.08%-0.24%營(yíng)業(yè)外支出0.14%0.10%-0.04%-0.29%利潤(rùn)總額5.93%8.98%3.05%0.51%所得稅費(fèi)用0.21%0.97%0.76%3.69%凈利潤(rùn)5.73%8.01%2.28%0.40%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)5.54%7.45%1.91%0.34%少數(shù)股東損益0.19%0.56%0.37%1.98%其他綜合收益(損失)-0.40%0.22%0.61%-1.54%綜合收益總額5.33%8.23%2.89%0.54%歸屬于母公司所有者的綜合收益5.14%7.66%2.52%0.49%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.19%0.56%0.37%1.98%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金405045.770.09收到的稅費(fèi)返還42815.720.28收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-190784.31-0.32購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金40293.980.01客戶(hù)貸款及墊款凈增加額17966.370.77支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金81422.880.18支付的各項(xiàng)稅費(fèi)21243.620.09支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金67358.400.20經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量28791.940.12收回投資收到的現(xiàn)金-735341.00-0.45取得投資收益收到的現(xiàn)金-234.37-0.02處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金806.340.09收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-10933.74-1.00購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金37023.270.24投資支付的現(xiàn)金-673075.72-0.48取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金-72378.51-1.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金47305.06投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-84576.86-1.49吸收投資收到的現(xiàn)金-71029.98-0.65吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-71029.98-0.65其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-71029.98-0.65取得借款收到的現(xiàn)金-345412.46-0.17收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金134394.29償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-89778.29-0.05分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-39271.25-0.11其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-1038.60-0.40支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-138124.00-0.53籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-14874.620.06匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-7917.40-0.77現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-78576.92-1.31期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額60068.900.05期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-18508.02-0.01垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金335.98%370.32%34.34%0.10%收到的稅費(fèi)返還11.18%14.47%3.30%0.30%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43.26%29.82%-13.43%-0.31%購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金296.23%303.22%6.99%0.02%客戶(hù)貸款及墊款凈增加額1.68%3.03%1.34%0.80%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金32.48%38.91%6.43%0.20%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)17.47%19.27%1.80%0.10%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金24.97%30.26%5.29%0.21%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量17.58%19.94%2.36%0.13%收回投資收到的現(xiàn)金119.26%66.84%-52.42%-0.44%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.78%0.77%-0.01%-0.01%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.65%0.71%0.07%0.11%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.79%0.00%-0.79%-1.00%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金11.09%13.96%2.87%0.26%投資支付的現(xiàn)金101.02%52.93%-48.10%-0.48%取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金5.25%0.00%-5.25%-1.00%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%3.48%3.48%0.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量4.11%-2.05%-6.16%-1.50%吸收投資收到的現(xiàn)金7.96%2.85%-5.11%-0.64%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金7.96%2.85%-5.11%-0.64%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金7.96%2.85%-5.11%-0.64%取得借款收到的現(xiàn)金144.97%121.55%-23.42%-0.16%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%9.88%9.88%0.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金125.02%120.12%-4.90%-0.04%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金27.05%24.54%-2.52%-0.09%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.19%0.11%-0.07%-0.39%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18.94%9.04%-9.89%-0.52%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-18.09%-19.43%-1.34%0.07%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.75%0.18%-0.57%-0.76%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額4.36%-1.36%-5.72%-1.31%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額95.64%101.36%5.72%0.06%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.811.701.57速動(dòng)比率1.271.220.97保守速動(dòng)比率1.241.190.95現(xiàn)金比率0.290.290.29營(yíng)運(yùn)資金與借款比5.282.611.44營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)3719931.003304735.002721607.00圖3.1中聯(lián)重科2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2中聯(lián)重科2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)235.61-8.31-15.23經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.050.050.06現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)84.08-9.14-10.41平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)55.4453.0654.35長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.030.060.10有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)58.9256.5957.92有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.220.240.25權(quán)益乘數(shù)2.242.132.19產(chǎn)權(quán)比率1.241.131.19權(quán)益與負(fù)債比0.800.880.84長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)25.0521.8525.56長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.330.280.34經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.040.040.04經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.110.090.09圖3.3中聯(lián)重科2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)56.4185.2055.79應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率1.771.171.79應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)205.91310.99203.64存貨與收入比0.210.330.39存貨周轉(zhuǎn)率3.642.351.86存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)100.20155.36196.39應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率3.612.342.81營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率1.821.291.77現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率3.892.362.51流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.790.510.62圖3.4中聯(lián)重科2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率10.424.844.41非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.981.010.92圖3.5中聯(lián)重科2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.560.340.37股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.260.720.81圖3.6中聯(lián)重科2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.120.040.06總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.050.020.03圖3.7中聯(lián)重科2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)12.034.146.49息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.100.030.06投入資本回報(bào)率0.070.020.04長(zhǎng)期資本收益率0.110.030.06投資收益率0.030.04圖3.8中聯(lián)重科2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.870.970.89營(yíng)業(yè)毛利率0.240.220.28營(yíng)業(yè)成本率0.760.780.72營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.110.060.09營(yíng)業(yè)凈利率0.100.060.08總營(yíng)業(yè)成本率0.900.940.92銷(xiāo)售費(fèi)用率0.050.060.08管理費(fèi)用率0.020.040.04財(cái)務(wù)費(fèi)用率-0.01-0.01銷(xiāo)售期間費(fèi)用率0.080.090.11成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.130.070.11息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.110.050.08價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.311.281.38圖3.9中聯(lián)重科2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~