2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度模版（五篇）

第9頁共9頁2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度模版對于涉及無形資產(chǎn)管理責任追究、表彰獎勵、處置與轉(zhuǎn)移、盤點清查等相關(guān)內(nèi)容的規(guī)范，現(xiàn)進行嚴謹、穩(wěn)重、理性、官方的改寫，以確保表述的準確性和權(quán)威性。改寫結(jié)果如下：一、責任追究1.對于未履行職責，導(dǎo)致本單位所管轄資產(chǎn)發(fā)生嚴重流失、損失或浪費，且未采取相應(yīng)管理措施、不報告、不提出建議的部門領(lǐng)導(dǎo)及直接責任人，將依法追究其責任。2.在無形資產(chǎn)管理工作中，如有違反法律法規(guī)、濫用職權(quán)、擅自批準產(chǎn)權(quán)變動并造成嚴重后果的行為，將依法追究相關(guān)責任人的法律責任。二、表彰與獎勵對于在無形資產(chǎn)管理工作中取得顯著成績，如為企業(yè)創(chuàng)造較大效益、在管理中創(chuàng)新并運用推廣現(xiàn)代技術(shù)取得顯著效果的部門和個人，將給予表彰和獎勵。三、無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移1.無形資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，嚴格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準不得擅自處置。2.對于使用期滿或正常報廢的無形資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定程序進行報廢處理；對于使用期限未滿的非正常報廢無形資產(chǎn)，需經(jīng)技術(shù)鑒定并按規(guī)定程序?qū)徟筮M行處置。3.擬出售或投資轉(zhuǎn)出的無形資產(chǎn)，應(yīng)列明相關(guān)信息并報經(jīng)集團授權(quán)部門或人員批準后實施。處置價格應(yīng)合理，并報經(jīng)審批確定；對于重大無形資產(chǎn)的處置，應(yīng)委托具有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。4.無形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)確認手續(xù)；出租、出借無形資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定程序辦理并簽訂合同；內(nèi)部調(diào)撥無形資產(chǎn)應(yīng)填制調(diào)撥單并經(jīng)審批后實施。四、無形資產(chǎn)盤點1.資產(chǎn)管理部或指定部門應(yīng)定期或不定期組織對無形資產(chǎn)進行盤點清查，確保賬實相符。2.盤點工作由各使用部門配合實施，盤點結(jié)果應(yīng)經(jīng)審核后存檔備查；對于盤點中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時查明原因并處理。五、監(jiān)督檢查與附件本制度執(zhí)行過程中將接受監(jiān)督檢查，并附有相關(guān)表單如《申購單》、《驗收單》、《無形資產(chǎn)盤點表》等供實際操作使用。六、執(zhí)行及解釋權(quán)限本制度由資產(chǎn)管理部負責解釋、修訂并自下發(fā)之日起執(zhí)行。2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度模版（二）寶豐集團及各公司無形資產(chǎn)管理制度一、總則1.1目的為規(guī)范寶豐集團及各公司無形資產(chǎn)的管理流程，明確各級管理職責與權(quán)限，提升經(jīng)營決策的科學性與準確性，有效維護公司合法權(quán)益，防止無形資產(chǎn)流失，并最大化無形資產(chǎn)的經(jīng)濟效益與社會效益，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于寶豐集團及其下屬所有公司關(guān)于無形資產(chǎn)的管理工作。1.3定義本制度所稱無形資產(chǎn)，系指寶豐集團擁有或控制的、不具備實物形態(tài)但可辨認的非貨幣性資產(chǎn)，包括但不限于專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、土地使用權(quán)等。1.4職責無形資產(chǎn)作為寶豐集團及各公司資產(chǎn)的重要組成部分，遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負責、責任到人”的管理原則。二、管理內(nèi)容2.1無形資產(chǎn)的取得與驗收無形資產(chǎn)的取得須經(jīng)相關(guān)負責人審核簽字確認后，提交財務(wù)管理中心與法務(wù)部進行雙重審核。采購部門依據(jù)已批準的“無形資產(chǎn)采購申請表”執(zhí)行采購任務(wù)。驗收工作由采購部門、信息部、使用部門等相關(guān)部門共同參與，形成一式三聯(lián)的驗收單，與采購合同或訂單核對無誤后，由上述三方簽字確認并各自歸檔保存。同時，資產(chǎn)管理部需存檔保存驗收單，并以此作為無形資產(chǎn)入賬的依據(jù)。對于涉及法律文件的無形資產(chǎn)，必要時應(yīng)咨詢專業(yè)人士或法律顧問的意見，以明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系。無形資產(chǎn)驗收合格后，應(yīng)填制“無形資產(chǎn)移交單”并移交使用部門，同時確保隨附使用權(quán)的有效證明文件。對于土地使用權(quán)，在尚未開發(fā)或建造自用項目前，需依據(jù)合同協(xié)議及土地使用權(quán)證辦理驗收手續(xù)。對于通過接受捐贈、政府補助、非貨幣性資產(chǎn)交換、外企無償劃撥轉(zhuǎn)入等方式取得的無形資產(chǎn)，亦需辦理相應(yīng)的驗收手續(xù)，并建立無形資產(chǎn)臺賬。2.2無形資產(chǎn)的使用與監(jiān)督無形資產(chǎn)的使用須遵循既定的審批程序，經(jīng)審批通過并簽署相關(guān)協(xié)議后方可正式啟用。使用部門需向資產(chǎn)管理部提出申請，并附上使用計劃、預(yù)期效益分析等材料，由資產(chǎn)管理部審核后報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。對于涉及保密等特殊要求的無形資產(chǎn)，需簽訂保密協(xié)議等法律文件后方可獲取使用權(quán)。資產(chǎn)管理部與財務(wù)部門需對無形資產(chǎn)的使用情況進行詳細登記，對于未經(jīng)審批的申請材料予以退回。同時，定期對無形資產(chǎn)的使用情況進行評估分析，為集團發(fā)展規(guī)劃及財務(wù)預(yù)算提供決策支持。使用過程中，應(yīng)合理調(diào)配資源，確保無形資產(chǎn)發(fā)揮最大效益。對于違反無形資產(chǎn)使用規(guī)定的行為，應(yīng)依法追究相關(guān)責任人的責任。2.3無形資產(chǎn)的處置與轉(zhuǎn)移無形資產(chǎn)的處置與轉(zhuǎn)移需嚴格遵守集團規(guī)定程序，未經(jīng)批準不得擅自進行。對于需報廢的無形資產(chǎn)，應(yīng)填制“無形資產(chǎn)報廢單”并經(jīng)資產(chǎn)管理部或授權(quán)部門審批后實施報廢處理。對于需出售或轉(zhuǎn)讓的無形資產(chǎn)，需提交詳細報告包括原價、折舊、使用年限、預(yù)計售價等信息報集團授權(quán)部門審批后執(zhí)行。同時，對于出租、出借的無形資產(chǎn)需簽訂合同明確相關(guān)事項并辦理產(chǎn)權(quán)確認手續(xù)。無形資產(chǎn)的調(diào)撥或轉(zhuǎn)讓需經(jīng)資產(chǎn)管理部批準并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核后方可實施。此外還需建立健全無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記檔案并定期進行盤點清查以確保賬實相符。三、監(jiān)督檢查集團將定期對無形資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查以確保各項規(guī)定得到有效落實。四、附件4.1《申購單》4.2《驗收單》4.3《無形資產(chǎn)盤點表》五、執(zhí)行及解釋權(quán)限5.1本制度由資產(chǎn)管理部負責解釋、修訂。5.2本制度自下發(fā)之日起正式執(zhí)行。2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度模版（三）關(guān)于無形資產(chǎn)管理的責任追究與激勵機制一、責任追究1.管理部門及責任人職責履行不當：對于未履行其職責，導(dǎo)致本單位所管轄的資產(chǎn)遭受嚴重流失、損失或浪費，且未及時反應(yīng)、報告、提出建議或采取相應(yīng)管理措施的部門領(lǐng)導(dǎo)和直接責任人，將依法追究其責任。2.無形資產(chǎn)管理違規(guī)操作：在無形資產(chǎn)管理工作中，若存在未遵循相關(guān)法律法規(guī)、濫用職權(quán)、擅自批準產(chǎn)權(quán)變動并造成嚴重后果的行為，將嚴肅處理相關(guān)責任人。3.使用單位違規(guī)情形：各無形資產(chǎn)使用單位如有以下行為之一，資產(chǎn)管理部將責令其改正，并請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，依法追究主管領(lǐng)導(dǎo)和直接責任人員的責任：隱瞞產(chǎn)權(quán)登記和無形資產(chǎn)統(tǒng)計報表真實情況；未盡職責導(dǎo)致集團無形資產(chǎn)管理不善，造成重大損失；對經(jīng)營投資的資產(chǎn)監(jiān)管不力，未履行投資者權(quán)益及收繳財產(chǎn)收益；放松無形資產(chǎn)管理職責，導(dǎo)致嚴重后果；違規(guī)使用無形資產(chǎn)權(quán)限；擅自轉(zhuǎn)讓、處置無形資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資。二、表彰與獎勵對于在無形資產(chǎn)管理工作中取得顯著成績的部門和個人，將給予表彰和獎勵，具體情形包括：積極開展無形資產(chǎn)管理工作，為企業(yè)創(chuàng)造較大效益；在無形資產(chǎn)管理領(lǐng)域有所創(chuàng)新，成功運用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著成效。三、無形資產(chǎn)的處置與轉(zhuǎn)移無形資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，嚴格履行審批手續(xù)。具體流程如下：使用期滿或正常報廢的無形資產(chǎn)，需填制“無形資產(chǎn)報廢單”并經(jīng)審批后處理；未滿使用期限的非正常報廢無形資產(chǎn)，需提出報廢申請并注明相關(guān)細節(jié)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后處置；擬出售或投資轉(zhuǎn)出的無形資產(chǎn)，需提交詳細申請并經(jīng)批準后實施；處置價格應(yīng)合理并報經(jīng)審批確定，重大處置需委托資質(zhì)機構(gòu)評估；涉及產(chǎn)權(quán)變更的處置需辦理產(chǎn)權(quán)確認手續(xù)；出租、出借無形資產(chǎn)需按規(guī)定報批并簽訂合同；內(nèi)部調(diào)撥無形資產(chǎn)需填制調(diào)撥單并經(jīng)審批；出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、變賣無形資產(chǎn)需經(jīng)審計部審計。四、無形資產(chǎn)盤點資產(chǎn)管理部或指定部門將定期或不定期對無形資產(chǎn)進行盤點清查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并追究相關(guān)責任人責任。盤點流程包括各使用部門實施盤點、資產(chǎn)管理部匯總審核并出具報告，以及財務(wù)管理中心分析和處理盤點問題。五、監(jiān)督檢查與附件本制度附有《申購單》、《驗收單》及《無形資產(chǎn)盤點表》等必要文件，并由資產(chǎn)管理部負責解釋、修訂和執(zhí)行。2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度模版（四）5.5專利文檔維護所有在專利申請過程中產(chǎn)生的文件將被視為專利文檔，由公司行政部負責建立并保存檔案。專利授權(quán)后，專利證書及相應(yīng)文檔應(yīng)交由行政部檔案館統(tǒng)一管理。5.6專利數(shù)據(jù)管理行政部需確保公司專利數(shù)據(jù)庫的及時更新和維護，按需進行統(tǒng)計和報表制作。同時，應(yīng)持續(xù)跟蹤各專利的法律狀態(tài)，監(jiān)控法定及指定的期限，管理專利費用和任務(wù)。5.7專利保護5.7.1侵權(quán)情況通報公司員工有責任保護公司專利不受侵犯，發(fā)現(xiàn)任何侵犯行為須立即報告至行政部，并協(xié)助完成調(diào)查取證。若本部門產(chǎn)品涉嫌侵權(quán)，相關(guān)信息應(yīng)迅速傳遞至行政部進行分析。收到專利權(quán)人或相關(guān)利益方的警告、律師函等，各部門需及時轉(zhuǎn)交行政部處理。5.7.2專利標識使用在專利權(quán)有效期內(nèi)，專利產(chǎn)品、相關(guān)產(chǎn)品包裝或合同中可標注專利標記和專利號，行政部將提供指導(dǎo)。專利授權(quán)前或終止后，禁止使用專利標記和專利號。5.8專利激勵5.8.1獎勵公司鼓勵技術(shù)研發(fā)人員申報專利，并對專利申請人給予相應(yīng)獎勵。具體獎勵標準為：發(fā)明專利獎勵____元，實用新型專利獎勵____元。獎金分____次支付，獲得受理通知書獎勵____%，獲得專利證書獎勵____%。通常情況下，由研發(fā)人員負責申報工作，不額外支付給編寫專利資料的部門。對提供侵權(quán)信息、協(xié)助調(diào)查、減少侵權(quán)風險或促進專利工作的員工，公司也將給予獎勵。5.9.2懲罰對于未完成專利申報計劃、泄露技術(shù)方案導(dǎo)致專利申請受阻、未進行專利檢索導(dǎo)致重復(fù)開發(fā)或侵權(quán)風險等違反本制度的行為，公司將進行懲罰。獎勵和懲罰的詳細規(guī)定由行政部另行制定。6過程管理6.1研發(fā)6.1.1研發(fā)規(guī)劃各部門在開展研發(fā)前需制定專利申請和實施計劃，并進行相關(guān)技術(shù)文獻和專利信息的檢索，分析研發(fā)項目的技術(shù)現(xiàn)狀、專利狀況和競爭態(tài)勢，合法、合理利用他人專利，避免重復(fù)開發(fā)和科研資源浪費。6.1.2研發(fā)活動項目組需在研發(fā)過程中積極執(zhí)行專利申請計劃，確保在小批量試生產(chǎn)前完成所有申報工作。在項目內(nèi)容實質(zhì)性調(diào)整時，應(yīng)及時調(diào)整專利申報和實施計劃，并重新進行專利檢索。6.1.3研發(fā)評估項目驗收時，需提供最終版專利檢索報告，報告應(yīng)詳細說明專利申請和實施計劃的完成情況，列出參考、規(guī)避和潛在侵權(quán)風險的專利清單?？萍柬椖康膶＠芾碛尚姓苛硇幸?guī)定。6.2采購采購涉及專利標記產(chǎn)品時，需收集供應(yīng)商的專利信息，必要時要求其提供權(quán)屬證明。收集到的信息應(yīng)及時分析，以消除侵權(quán)風險和專利欺詐行為。在委托加工、來料加工、貼牌生產(chǎn)等合作生產(chǎn)中，應(yīng)在合同中明確專利權(quán)屬、許可范圍和侵權(quán)責任等內(nèi)容。6.3銷售在產(chǎn)品銷售前，如需宣傳引用專利信息，需向行政部申請審核，確保專利法律狀態(tài)的準確性。同時，應(yīng)監(jiān)控市場，及時發(fā)現(xiàn)和報告專利侵權(quán)情況，收集相關(guān)資料。銷售部門應(yīng)配合專利申請和實施部門，完成專利產(chǎn)品的市場調(diào)查，如根據(jù)科技管理部提供的表格，調(diào)查專利在產(chǎn)品利潤中的實際貢獻率。6.6技術(shù)合作①委托外部單位或與外部單位聯(lián)合進行技術(shù)研究與開發(fā)，涉及專利問題時，應(yīng)在合同中明確規(guī)定專利權(quán)屬、許可范圍和侵權(quán)責任等條款。②在技術(shù)合作中，我方負責人應(yīng)跟蹤合作進展，掌握對方的專利申請、實施、許可、轉(zhuǎn)讓和維護情況，及時提醒可能的違約行為，避免影響我方或雙方的專利申請。附加說明：本標準由行政部負責解釋，自公布之日起執(zhí)行。本標準由行政部負責起草，主要起草人：吳志強。2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度模版（五）6.6技術(shù)合作規(guī)定①在與外部單位（如研究機構(gòu)、高校、ODM單位）進行技術(shù)研究與開發(fā)的委托或聯(lián)合操作中，凡涉及專利問題的，應(yīng)在合同中明確規(guī)定專利權(quán)屬、專利許可使用范圍以及專利侵權(quán)責任的承擔等條款。②在上述技術(shù)合作過程中，我方負責人應(yīng)持續(xù)跟蹤合作進展，掌握合作方的專利申請、實施、許可、轉(zhuǎn)讓和維護狀況，對違約行為及時提出警示，尤其要防止合作方違反協(xié)議單獨申請專利、發(fā)表論文等行為，以免影響我方或雙方的專利權(quán)益。附加說明：本規(guī)定由行政部門負責解釋，自公布之日起生效。本規(guī)定由行政部門負責起草，主要起草人：吳志強。固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)管理規(guī)定1目的為強化公司固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確各部門職責，確保資產(chǎn)的完整性，依據(jù)相關(guān)法規(guī)，特制定本規(guī)定。2適用范圍本規(guī)定適用于公司總部各基層單位、機關(guān)部門以及分公司、全資子公司。3引用文件3.1《____會計法》4管理內(nèi)容4.1范圍4.2管理機構(gòu)財務(wù)部負責對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)計提折舊或攤銷，并對資產(chǎn)的增減變動進行及時的會計處理。財務(wù)部與具體資產(chǎn)管理部門每年進行一次資產(chǎn)清查，并編制清查報告。4.3建筑物與土地管理(一)日常管理1.工程部負責公司內(nèi)建筑物的技術(shù)狀態(tài)管理、技術(shù)鑒定及維修實施工作。2.使用單位負責各自建筑物的技術(shù)狀態(tài)管理，編制維修預(yù)檢報告，上報工程部。3.工程部負責年度大修計劃的編制，應(yīng)在上年度結(jié)束前完成，以供審批。(二)調(diào)撥管理1.建筑物的使用單位不得自行調(diào)整，如有生產(chǎn)需要，需向工程部提交調(diào)撥申請，經(jīng)公司管理層批準后進行，財務(wù)部同時調(diào)整賬目。(三)建筑物管理要求1.未經(jīng)公司批準，任何單位和個人不得擅自改動或增減建筑物的面積和形狀，違規(guī)者將受到經(jīng)濟處罰，嚴重者將追究責任。2.因管理使用不當導(dǎo)致的建筑物損壞，責任單位需向工程部提交書面報告，破損建筑物由工程部負責技術(shù)處理，責任單位承擔全部修理費用。3.使用單位應(yīng)遵守以下規(guī)定和要求：(1)不得私自改動建筑物的主要承重結(jié)構(gòu)，對擅自操作房屋、建筑物的單位和個人將追究責任。(2)如