科大訊飛財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

科大訊飛股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金586993.45434638.49356263.53應(yīng)收票據(jù)43073.8049224.2544480.14應(yīng)收賬款748590.72986974.171216510.21預(yù)付款項(xiàng)25810.5526126.8339567.95其他應(yīng)收款37248.6834883.4933672.36存貨243395.85272910.47245896.76一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)49251.9551222.4251439.14其他流動資產(chǎn)78523.3718613.4440941.61流動資產(chǎn)合計(jì)1900184.161975746.492119991.90長期應(yīng)收款134965.64123610.83122465.18長期股權(quán)投資71777.4293418.96143717.90投資性房地產(chǎn)18613.8218114.5917848.77固定資產(chǎn)252265.89257142.06439387.44在建工程28677.4168906.11124100.45無形資產(chǎn)239188.94276516.07311654.52開發(fā)支出79567.6171695.9869869.54商譽(yù)112645.32114255.84113467.32長期待攤費(fèi)用15397.4616583.5212560.30遞延所得稅資產(chǎn)110667.01140817.43203906.34其他非流動資產(chǎn)886.68828.7312382.67非流動資產(chǎn)合計(jì)1239219.611310167.481663120.39資產(chǎn)總計(jì)3139403.783285913.973783112.30短期借款52543.3336401.2024272.34應(yīng)付票據(jù)252567.36221214.25277611.29應(yīng)付賬款385280.12528040.86510069.41應(yīng)付職工薪酬67258.6167230.9278856.88應(yīng)交稅費(fèi)40973.2534198.2339407.93應(yīng)付股利6300.006387.08其他應(yīng)付款159496.14119344.1088303.66一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債17778.2642123.4294282.69其他流動負(fù)債51445.2454519.4162334.71流動負(fù)債合計(jì)1165890.041208232.571290758.25長期借款39203.92171410.14455469.21長期應(yīng)付款3000.003000.00長期負(fù)債合計(jì)74292.31207720.63483030.66預(yù)計(jì)負(fù)債78977.1497176.86101466.50遞延所得稅負(fù)債21390.1619416.0657088.41遞延收益-非流動負(fù)債65130.0568661.4777565.12非流動負(fù)債合計(jì)239789.66392975.03719150.69負(fù)債合計(jì)1405679.701601207.592009908.94實(shí)收資本(或股本)232432.52232375.28231537.58資本公積1033529.181003208.58985499.70其中:庫存股97725.15138410.0599369.86盈余公積24299.8541485.8248536.49未分配利潤485411.01501233.76536943.19其他綜合收益124.95111.4081.36歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1678072.371640004.781703228.45少數(shù)股東權(quán)益55651.7044701.6069974.91所有者權(quán)益合計(jì)1733724.071684706.381773203.36負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)3139403.783285913.973783112.30科大訊飛股份有限公司，簡稱科大訊飛，所屬的行業(yè)是軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，公司總部位于安徽省。2023年，科大訊飛的資產(chǎn)總計(jì)是3,783,112.30萬元，負(fù)債合計(jì)是2,009,908.94萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是1,773,203.36萬元。圖1.1科大訊飛2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看科大訊飛的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是3,139,403.78萬元、3,285,913.97萬元、3,783,112.30萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計(jì)為2,119,991.90萬元，包括356,263.53萬元的貨幣資金和245,896.76萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計(jì)為1,663,120.39萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了439,387.44萬元。圖1.2科大訊飛2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，科大訊飛最近三年的負(fù)債總額分別是1,405,679.70萬元、1,601,207.59萬元、2,009,908.94萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是1,290,758.25萬元，非流動負(fù)債是719,150.69萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年科大訊飛的所有者權(quán)益總額分別為1,733,724.07萬元、1,684,706.38萬元、1,773,203.36萬元，2023年的股本為231,537.58萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入1831360.561882023.411965032.92營業(yè)收入1831360.561882023.411965032.92營業(yè)總成本1751543.291867242.481984392.20營業(yè)成本1078034.851113638.561126654.59稅金及附加12107.1411211.3312644.78銷售費(fèi)用269284.44316439.67358404.37管理費(fèi)用110175.96122678.31137034.86財(cái)務(wù)費(fèi)用-1043.20-7855.101535.07資產(chǎn)減值損失-7557.06-8114.38-8494.35公允價(jià)值變動收益33141.04-25106.437997.89投資收益-758.302735.5120488.91其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-2583.87611.638414.02營業(yè)利潤146443.5529567.1242925.79營業(yè)外收入14632.474817.153375.96營業(yè)外支出11407.269609.094324.65利潤總額149668.7624775.1741977.10所得稅費(fèi)用-11403.07-25087.63-19337.55凈利潤161071.8349862.8161314.65歸屬于母公司所有者的凈利潤155646.3956121.3065731.29少數(shù)股東損益5425.44-6258.49-4416.64其他綜合收益(損失)87.29-26.43-45.14綜合收益總額161159.1249836.3861269.51歸屬于母公司所有者的綜合收益155739.2156107.7665701.25歸屬少數(shù)股東的綜合收益5419.92-6271.38-4431.742021~2023年科大訊飛的營業(yè)總收入分別為1,831,360.56萬元、1,882,023.41萬元、1,965,032.92萬元，營業(yè)總成本分別為1,751,543.29萬元、1,867,242.48萬元、1,984,392.20萬元，凈利潤分別為161,071.83萬元、49,862.81萬元、61,314.65萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為358,404.37萬元、137,034.86萬元和1,535.07萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為42,925.79萬元、41,977.10萬元。圖1.3科大訊飛2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1716160.631764319.941903609.20收到的稅費(fèi)返還21281.4821602.0128607.31收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金124776.4190658.1695113.49購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1108830.571049891.001199578.14支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金358074.11459263.54440357.25支付的各項(xiàng)稅費(fèi)92332.2482037.4488901.71支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金213674.06222311.99263517.13經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量89307.5463076.1234975.78收回投資收到的現(xiàn)金12678.9277438.6451449.85取得投資收益收到的現(xiàn)金1605.835828.711639.02處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金200.64335.822187.81處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金5929.98159.38收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金4449.383246.462463.67購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金208190.17226813.88408185.76投資支付的現(xiàn)金69059.5027874.5847586.80取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金5544.542551.23投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-257929.47-170390.05-397872.83吸收投資收到的現(xiàn)金339808.513954.7319205.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金339808.513954.7319205.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金20596.633954.7319205.00取得借款收到的現(xiàn)金69613.94381226.00495953.27償還債務(wù)支付的現(xiàn)金81365.26244929.09165905.05分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金49780.9731909.5031602.04其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金717.644290.24875.57支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金40397.64140178.9034680.74籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量237878.58-31836.77282970.44匯率變動對現(xiàn)金的影響-565.472024.50932.18現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額68691.19-137126.19-78994.42期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額485720.46554411.65417285.45期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額554411.65417285.45338291.032023年，科大訊飛的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為338,291.03萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是34,975.78萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-397,872.83萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是282,970.44萬元。圖1.4科大訊飛2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5科大訊飛2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6科大訊飛2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7科大訊飛2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比貨幣資金-78374.96-0.18應(yīng)收票據(jù)-4744.11-0.10應(yīng)收賬款229536.040.23預(yù)付款項(xiàng)13441.120.51其他應(yīng)收款-1211.13-0.03存貨-27013.71-0.10一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)216.72其他流動資產(chǎn)22328.171.20流動資產(chǎn)合計(jì)144245.410.07長期應(yīng)收款-1145.65-0.01長期股權(quán)投資50298.940.54投資性房地產(chǎn)-265.82-0.01固定資產(chǎn)182245.380.71在建工程55194.340.80無形資產(chǎn)35138.450.13開發(fā)支出-1826.44-0.03商譽(yù)-788.52-0.01長期待攤費(fèi)用-4023.22-0.24遞延所得稅資產(chǎn)63088.910.45其他非流動資產(chǎn)11553.9413.94非流動資產(chǎn)合計(jì)352952.910.27資產(chǎn)總計(jì)497198.330.15短期借款-12128.86-0.33應(yīng)付票據(jù)56397.040.25應(yīng)付賬款-17971.45-0.03應(yīng)付職工薪酬11625.960.17應(yīng)交稅費(fèi)5209.700.15應(yīng)付股利87.080.01其他應(yīng)付款-31040.44-0.26一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債52159.271.24其他流動負(fù)債7815.300.14流動負(fù)債合計(jì)82525.680.07長期借款284059.071.66長期應(yīng)付款長期負(fù)債合計(jì)275310.031.33預(yù)計(jì)負(fù)債4289.640.04遞延所得稅負(fù)債37672.351.94遞延收益-非流動負(fù)債8903.650.13非流動負(fù)債合計(jì)326175.660.83負(fù)債合計(jì)408701.350.26實(shí)收資本(或股本)-837.70資本公積-17708.88-0.02其中:庫存股-39040.19-0.28盈余公積7050.670.17未分配利潤35709.430.07其他綜合收益-30.04-0.27歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)63223.670.04少數(shù)股東權(quán)益25273.310.57所有者權(quán)益合計(jì)88496.980.05負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)497198.330.15從資產(chǎn)的角度對科大訊飛的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是3,783,112.30萬元，相比2022年變動了497,198.33萬元，變動了0.15。圖2.1科大訊飛2021~2023年流動資產(chǎn)合計(jì)圖其中，科大訊飛2023年流動資產(chǎn)合計(jì)為2,119,991.90萬元，相比2022年變動了144,245.41萬元，變動了0.07。貨幣資金為356,263.53萬元，相比2022年變動了-78,374.96萬元，變動了-0.18，存貨為245,896.76萬元，相比2022年變動了-27,013.71萬元，變動了-0.10。圖2.2科大訊飛2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動資產(chǎn)合計(jì)為1,663,120.39萬元，相比2022年變動了352,952.91萬元，變動了0.27，其中的固定資產(chǎn)為439,387.44萬元，相比2022年變動了182,245.38萬元，變動了0.71。圖2.3科大訊飛2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，科大訊飛2023年的負(fù)債總額為2,009,908.94萬元，相比2022年變動了408,701.35萬元，變動了0.26，其中，流動負(fù)債是1,290,758.25萬元，非流動負(fù)債是719,150.69萬元，相比2022年，分別變動了82,525.68萬元和326,175.66萬元，變動比率分別是0.07和0.83。所有者權(quán)益方面，2023年科大訊飛的所有者權(quán)益總額為1,773,203.36萬元，相比2022年變動了88,496.98萬元，變動了0.05；股本為231,537.58萬元，相比2022年變動了-837.70萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比貨幣資金13.23%9.42%-3.81%-0.29%應(yīng)收票據(jù)1.50%1.18%-0.32%-0.22%應(yīng)收賬款30.04%32.16%2.12%0.07%預(yù)付款項(xiàng)0.80%1.05%0.25%0.32%其他應(yīng)收款1.06%0.89%-0.17%-0.16%存貨8.31%6.50%-1.81%-0.22%一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)1.56%1.36%-0.20%-0.13%其他流動資產(chǎn)0.57%1.08%0.52%0.91%流動資產(chǎn)合計(jì)60.13%56.04%-4.09%-0.07%長期應(yīng)收款3.76%3.24%-0.52%-0.14%長期股權(quán)投資2.84%3.80%0.96%0.34%投資性房地產(chǎn)0.55%0.47%-0.08%-0.14%固定資產(chǎn)7.83%11.61%3.79%0.48%在建工程2.10%3.28%1.18%0.56%無形資產(chǎn)8.42%8.24%-0.18%-0.02%開發(fā)支出2.18%1.85%-0.34%-0.15%商譽(yù)3.48%3.00%-0.48%-0.14%長期待攤費(fèi)用0.50%0.33%-0.17%-0.34%遞延所得稅資產(chǎn)4.29%5.39%1.10%0.26%其他非流動資產(chǎn)0.03%0.33%0.30%11.98%非流動資產(chǎn)合計(jì)39.87%43.96%4.09%0.10%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款1.11%0.64%-0.47%-0.42%應(yīng)付票據(jù)6.73%7.34%0.61%0.09%應(yīng)付賬款16.07%13.48%-2.59%-0.16%應(yīng)付職工薪酬2.05%2.08%0.04%0.02%應(yīng)交稅費(fèi)1.04%1.04%0.00%0.00%應(yīng)付股利0.19%0.17%-0.02%-0.12%其他應(yīng)付款3.63%2.33%-1.30%-0.36%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債1.28%2.49%1.21%0.94%其他流動負(fù)債1.66%1.65%-0.01%-0.01%流動負(fù)債合計(jì)36.77%34.12%-2.65%-0.07%長期借款5.22%12.04%6.82%1.31%長期應(yīng)付款0.09%0.08%-0.01%-0.13%長期負(fù)債合計(jì)6.32%12.77%6.45%1.02%預(yù)計(jì)負(fù)債2.96%2.68%-0.28%-0.09%遞延所得稅負(fù)債0.59%1.51%0.92%1.55%遞延收益-非流動負(fù)債2.09%2.05%-0.04%-0.02%非流動負(fù)債合計(jì)11.96%19.01%7.05%0.59%負(fù)債合計(jì)48.73%53.13%4.40%0.09%實(shí)收資本(或股本)7.07%6.12%-0.95%-0.13%資本公積30.53%26.05%-4.48%-0.15%其中:庫存股4.21%2.63%-1.59%-0.38%盈余公積1.26%1.28%0.02%0.02%未分配利潤15.25%14.19%-1.06%-0.07%其他綜合收益0.00%0.00%0.00%-0.37%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)49.91%45.02%-4.89%-0.10%少數(shù)股東權(quán)益1.36%1.85%0.49%0.36%所有者權(quán)益合計(jì)51.27%46.87%-4.40%-0.09%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，科大訊飛的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為53.13%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為46.87%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了34.12%，非流動負(fù)債占據(jù)了19.01%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，科大訊飛的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為56.04%，其中，貨幣資金占據(jù)了9.42%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為43.96%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了11.61%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比營業(yè)總收入83009.510.04營業(yè)收入83009.510.04營業(yè)總成本117149.720.06營業(yè)成本13016.030.01稅金及附加1433.450.13銷售費(fèi)用41964.700.13管理費(fèi)用14356.550.12財(cái)務(wù)費(fèi)用9390.17-1.20資產(chǎn)減值損失-379.970.05公允價(jià)值變動收益33104.32-1.32投資收益17753.406.49其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益7802.3912.76營業(yè)利潤13358.670.45營業(yè)外收入-1441.19-0.30營業(yè)外支出-5284.44-0.55利潤總額17201.930.69所得稅費(fèi)用5750.08-0.23凈利潤11451.840.23歸屬于母公司所有者的凈利潤9609.990.17少數(shù)股東損益1841.85-0.29其他綜合收益(損失)-18.710.71綜合收益總額11433.130.23歸屬于母公司所有者的綜合收益9593.490.17歸屬少數(shù)股東的綜合收益1839.64-0.29垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本99.21%100.99%1.77%0.02%營業(yè)成本59.17%57.34%-1.84%-0.03%稅金及附加0.60%0.64%0.05%0.08%銷售費(fèi)用16.81%18.24%1.43%0.08%管理費(fèi)用6.52%6.97%0.46%0.07%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.42%0.08%0.50%-1.19%資產(chǎn)減值損失-0.43%-0.43%0.00%0.00%公允價(jià)值變動收益-1.33%0.41%1.74%-1.31%投資收益0.15%1.04%0.90%6.17%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.03%0.43%0.40%12.18%營業(yè)利潤1.57%2.18%0.61%0.39%營業(yè)外收入0.26%0.17%-0.08%-0.33%營業(yè)外支出0.51%0.22%-0.29%-0.57%利潤總額1.32%2.14%0.82%0.62%所得稅費(fèi)用-1.33%-0.98%0.35%-0.26%凈利潤2.65%3.12%0.47%0.18%歸屬于母公司所有者的凈利潤2.98%3.35%0.36%0.12%少數(shù)股東損益-0.33%-0.22%0.11%-0.32%其他綜合收益(損失)0.00%0.00%0.00%0.64%綜合收益總額2.65%3.12%0.47%0.18%歸屬于母公司所有者的綜合收益2.98%3.34%0.36%0.12%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.33%-0.23%0.11%-0.32%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金139289.260.08收到的稅費(fèi)返還7005.300.32收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4455.330.05購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金149687.140.14支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-18906.29-0.04支付的各項(xiàng)稅費(fèi)6864.270.08支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金41205.140.19經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-28100.34-0.45收回投資收到的現(xiàn)金-25988.79-0.34取得投資收益收到的現(xiàn)金-4189.69-0.72處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金1851.995.51處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金159.38收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-782.79-0.24購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金181371.880.80投資支付的現(xiàn)金19712.220.71取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金-2551.23-1.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-227482.781.34吸收投資收到的現(xiàn)金15250.273.86吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金15250.273.86其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金15250.273.86取得借款收到的現(xiàn)金114727.270.30償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-79024.04-0.32分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-307.46-0.01其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-3414.67-0.80支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-105498.16-0.75籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量314807.21-9.89匯率變動對現(xiàn)金的影響-1092.32-0.54現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額58131.77-0.42期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-137126.20-0.25期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-78994.42-0.19垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金422.81%562.71%139.90%0.33%收到的稅費(fèi)返還5.18%8.46%3.28%0.63%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金21.73%28.12%6.39%0.29%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金251.60%354.60%103.00%0.41%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金110.06%130.17%20.11%0.18%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)19.66%26.28%6.62%0.34%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金53.28%77.90%24.62%0.46%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量15.12%10.34%-4.78%-0.32%收回投資收到的現(xiàn)金18.56%15.21%-3.35%-0.18%取得投資收益收到的現(xiàn)金1.40%0.48%-0.91%-0.65%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.08%0.65%0.57%7.04%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.00%0.05%0.05%0.00%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.78%0.73%-0.05%-0.06%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金54.35%120.66%66.31%1.22%投資支付的現(xiàn)金6.68%14.07%7.39%1.11%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.61%0.00%-0.61%-1.00%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-40.83%-117.61%-76.78%1.88%吸收投資收到的現(xiàn)金0.95%5.68%4.73%4.99%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.95%5.68%4.73%4.99%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.95%5.68%4.73%4.99%取得借款收到的現(xiàn)金91.36%146.61%55.25%0.60%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金58.70%49.04%-9.65%-0.16%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金7.65%9.34%1.69%0.22%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金1.03%0.26%-0.77%-0.75%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金33.59%10.25%-23.34%-0.69%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-7.63%83.65%91.28%-11.96%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.49%0.28%-0.21%-0.43%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-32.86%-23.35%9.51%-0.29%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額132.86%123.35%-9.51%-0.07%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率1.721.731.70速動比率1.351.371.38保守速動比率1.311.331.35現(xiàn)金比率0.580.390.30營運(yùn)資金與借款比8.305.182.35營運(yùn)資金(萬元)681423.60775383.80806233.40圖3.1科大訊飛2021~2023年流動比率圖圖3.2科大訊飛2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-142.47-2.1528.35經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比0.080.050.03現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-85.61-8.0322.78平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)46.1046.8051.08長期借款與總資產(chǎn)比0.010.030.09有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)52.1652.9157.75有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.110.140.21權(quán)益乘數(shù)1.861.882.04產(chǎn)權(quán)比率0.860.881.04權(quán)益與負(fù)債比1.171.140.96長期資本負(fù)債率(%)11.3215.6224.34長期負(fù)債與權(quán)益比0.130.190.32經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比0.070.040.02經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.330.160.05圖3.3科大訊飛2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)35.3746.1156.07應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2.832.171.78應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)129.09168.30204.65存貨與收入比0.130.140.13存貨周轉(zhuǎn)率4.484.314.34存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)81.4884.6184.04應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率3.232.442.17營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率3.072.512.46現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率1.942.673.33流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.080.970.96圖3.4科大訊飛2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率8.407.395.64非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.651.481.32圖3.5科大訊飛2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.650.590.56股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.211.101.14圖3.6科大訊飛2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.110.020.04總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.060.020.02圖3.7科大訊飛2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)10.632.923.55息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.110.030.04投入資本回報(bào)率0.080.020.02長期資本收益率0.100.010.02投資收益率-0.010.030.14圖3.8科大訊飛2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比1.082.011.46營業(yè)毛利率0.410.410.43營業(yè)成本率0.590.590.57營業(yè)利潤率0.080.020.02營業(yè)凈利率0.090.030.03總營業(yè)成本率0.960.991.01銷售費(fèi)用率0.150.170.18管理費(fèi)用率0.060.070.07財(cái)務(wù)費(fèi)用率銷售期間費(fèi)用率0.210.230.25成本費(fèi)用利潤率0.100.020.03息稅前營業(yè)利潤率0.080.010.02價(jià)格成本費(fèi)用利潤率1.701.691.74圖3.9科大訊飛2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比0.551.260.57經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比