海爾智家財務報表分析報告

海爾智家股份有限公司2021~2023年度財務報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負債表 財務報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金4585717.035413881.575448645.28交易性金融資產(chǎn)278607.5551981.2995396.35衍生金融資產(chǎn)7982.0018318.526756.58應收票據(jù)1335479.11958019.18862143.48應收賬款1463101.841591369.152026809.94預付款項85723.31112075.62123829.49應收利息29437.9451332.0474849.60其他應收款195508.22238092.96264955.90存貨3986317.104154271.313952400.66其他流動資產(chǎn)391898.11469251.56455016.77流動資產(chǎn)合計12360777.7013038254.2013262048.41長期應收款30899.8830507.0035040.95長期股權(quán)投資2323220.092452780.032554679.35投資性房地產(chǎn)2496.492567.859863.11固定資產(chǎn)2230708.982715834.842960393.68在建工程418326.34409468.45540346.96無形資產(chǎn)954960.791050588.141100623.07開發(fā)支出22789.2215448.0526649.02商譽2182710.312364359.562428972.67長期待攤費用58867.6475988.3274174.55遞延所得稅資產(chǎn)185480.97172222.30180594.56其他非流動資產(chǎn)216438.40188073.69203398.69非流動資產(chǎn)合計9385171.7210545971.2912075937.59資產(chǎn)總計21745949.4223584225.4825337986.00短期借款1122621.21964337.471031835.18衍生金融負債8021.2410459.4016862.50應付票據(jù)2502323.842509094.542221572.67應付賬款4234485.714188369.434706178.92應付職工薪酬411388.16405046.48507751.78應交稅費260368.35287284.68284121.55應付股利1063.93124.66188.07其他應付款1752416.011751177.171918156.92一年內(nèi)到期的非流動負債962301.48629475.07373255.05其他流動負債223453.01185042.61165123.92流動負債合計12479695.4611863242.3311998050.15長期借款303857.381359086.691793630.29長期應付款9960.274424.015711.34長期負債合計543380.161645958.462128021.78預計負債194856.55161102.92193501.40遞延所得稅負債212180.32235886.06202839.06其他非流動負債122261.34111787.93119367.32遞延收益-非流動負債85279.4694893.51105031.96非流動負債合計1157957.822249628.882748761.52負債合計13637653.2814112871.2114746811.66實收資本(或股本)939870.45944659.85943811.49資本公積2254934.562385203.732376235.47其中:庫存股242403.88385780.72503406.51盈余公積343861.59401419.06484233.85未分配利潤4790713.435797694.496853568.65其他綜合收益-117685.17199068.35196972.40歸屬于母公司所有者權(quán)益合計7981092.739342264.7710351415.35少數(shù)股東權(quán)益127203.41129089.50239758.98所有者權(quán)益合計8108296.149471354.2710591174.33負債與所有者權(quán)益總計21745949.4223584225.4825337986.00海爾智家股份有限公司，簡稱海爾智家，所屬的行業(yè)是電氣機械及器材制造業(yè)，公司總部位于山東省。2023年，海爾智家的資產(chǎn)總計是25,337,986.00萬元，負債合計是14,746,811.66萬元，所有者權(quán)益合計是10,591,174.33萬元。圖1.1海爾智家2021~2023年資產(chǎn)負債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看海爾智家的資產(chǎn)負債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是21,745,949.42萬元、23,584,225.48萬元、25,337,986.00萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為13,262,048.41萬元，包括5,448,645.28萬元的貨幣資金和3,952,400.66萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為12,075,937.59萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了2,960,393.68萬元。圖1.2海爾智家2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負債方面，海爾智家最近三年的負債總額分別是13,637,653.28萬元、14,112,871.21萬元、14,746,811.66萬元，其中，2023年的流動負債是11,998,050.15萬元，非流動負債是2,748,761.52萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年海爾智家的所有者權(quán)益總額分別為8,108,296.14萬元、9,471,354.27萬元、10,591,174.33萬元，2023年的股本為943,811.49萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入22755614.3624351356.3726142778.31營業(yè)收入22755614.3624351356.3726142778.31營業(yè)總成本21333147.6522672514.5624327300.77營業(yè)成本15648265.7416722316.7417905395.96稅金及附加80697.8681328.92101619.83銷售費用3655366.703859781.044097803.96管理費用1044447.571083731.691148964.09財務費用68636.50-24562.9451415.58資產(chǎn)減值損失-141875.36-149985.98-150515.30公允價值變動收益11927.76-12244.291975.37投資收益240310.26183265.70190991.78其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益158217.88178657.38營業(yè)利潤1587647.801784390.131988017.36營業(yè)外收入19879.3313652.7312788.70營業(yè)外支出15924.0819070.7029580.26利潤總額1591603.051778972.161971225.80所得稅費用269896.34305753.99298018.83凈利潤1321706.721473218.161673206.98歸屬于母公司所有者的凈利潤1306703.831471092.351659661.50少數(shù)股東損益15002.892125.8113545.47其他綜合收益(損失)-14811.00316484.11-3555.16綜合收益總額1306895.721789702.271669651.82歸屬于母公司所有者的綜合收益1293478.851787812.251657565.56歸屬少數(shù)股東的綜合收益13416.871890.0212086.262021~2023年海爾智家的營業(yè)總收入分別為22,755,614.36萬元、24,351,356.37萬元、26,142,778.31萬元，營業(yè)總成本分別為21,333,147.65萬元、22,672,514.56萬元、24,327,300.77萬元，凈利潤分別為1,321,706.72萬元、1,473,218.16萬元、1,673,206.98萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務費用分別為4,097,803.96萬元、1,148,964.09萬元和51,415.58萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為1,988,017.36萬元、1,971,225.80萬元。圖1.3海爾智家2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金25962775.5425808611.6127538045.39收到的稅費返還175923.24204378.55186377.97收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金188141.45166971.71250226.09購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金18087717.9217933352.2218474184.09支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2436603.462723542.272927516.14支付的各項稅費1006835.721082301.001455660.52支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2482719.092425415.812591051.07經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2312964.042015350.582526237.62收回投資收到的現(xiàn)金668703.811214722.90814637.02取得投資收益收到的現(xiàn)金69985.8868644.5682579.42處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金28983.1122885.6116806.80處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金1822.49購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金737242.88820447.45990692.78投資支付的現(xiàn)金815183.001353813.721616205.76取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金4002.6015631.21支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金21929.2621844.08投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-806682.35-892032.30-1708506.52吸收投資收到的現(xiàn)金4151.3998733.9094578.71吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金4151.3998733.9094578.71取得借款收到的現(xiàn)金1205153.481835851.231995786.74收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金109.11100.00償還債務支付的現(xiàn)金1955043.751468621.991842398.08分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金401766.16513495.70722437.89支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金416746.89334780.25309632.77籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1564142.81-382212.81-784103.29匯率變動對現(xiàn)金的影響-10542.3676009.4324882.26現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-68403.49817114.9058510.08期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額4564153.574519766.445339220.99期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額4495750.085336881.345397731.072023年，海爾智家的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為5,397,731.07萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是2,526,237.62萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-1,708,506.52萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-784,103.29萬元。圖1.4海爾智家2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5海爾智家2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6海爾智家2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7海爾智家2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金34763.710.01交易性金融資產(chǎn)43415.060.84衍生金融資產(chǎn)-11561.94-0.63應收票據(jù)-95875.70-0.10應收賬款435440.790.27預付款項11753.870.10應收利息23517.560.46其他應收款26862.940.11存貨-201870.65-0.05其他流動資產(chǎn)-14234.79-0.03流動資產(chǎn)合計223794.210.02長期應收款4533.950.15長期股權(quán)投資101899.320.04投資性房地產(chǎn)7295.262.84固定資產(chǎn)244558.840.09在建工程130878.510.32無形資產(chǎn)50034.930.05開發(fā)支出11200.970.73商譽64613.110.03長期待攤費用-1813.77-0.02遞延所得稅資產(chǎn)8372.260.05其他非流動資產(chǎn)15325.000.08非流動資產(chǎn)合計1529966.300.15資產(chǎn)總計1753760.520.07短期借款67497.710.07衍生金融負債6403.100.61應付票據(jù)-287521.87-0.11應付賬款517809.490.12應付職工薪酬102705.300.25應交稅費-3163.13-0.01應付股利63.410.51其他應付款166979.750.10一年內(nèi)到期的非流動負債-256220.02-0.41其他流動負債-19918.69-0.11流動負債合計134807.820.01長期借款434543.600.32長期應付款1287.330.29長期負債合計482063.320.29預計負債32398.480.20遞延所得稅負債-33047.00-0.14其他非流動負債7579.390.07遞延收益-非流動負債10138.450.11非流動負債合計499132.640.22負債合計633940.450.04實收資本(或股本)-848.36資本公積-8968.26其中:庫存股117625.790.30盈余公積82814.790.21未分配利潤1055874.160.18其他綜合收益-2095.95-0.01歸屬于母公司所有者權(quán)益合計1009150.580.11少數(shù)股東權(quán)益110669.480.86所有者權(quán)益合計1119820.060.12負債與所有者權(quán)益總計1753760.520.07從資產(chǎn)的角度對海爾智家的資產(chǎn)負債表進行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是25,337,986.00萬元，相比2022年變動了1,753,760.52萬元，變動了0.07。圖2.1海爾智家2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，海爾智家2023年流動資產(chǎn)合計為13,262,048.41萬元，相比2022年變動了223,794.21萬元，變動了0.02。貨幣資金為5,448,645.28萬元，相比2022年變動了34,763.71萬元，變動了0.01，存貨為3,952,400.66萬元，相比2022年變動了-201,870.65萬元，變動了-0.05。圖2.2海爾智家2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為12,075,937.59萬元，相比2022年變動了1,529,966.30萬元，變動了0.15，其中的固定資產(chǎn)為2,960,393.68萬元，相比2022年變動了244,558.84萬元，變動了0.09。圖2.3海爾智家2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負債方面，海爾智家2023年的負債總額為14,746,811.66萬元，相比2022年變動了633,940.45萬元，變動了0.04，其中，流動負債是11,998,050.15萬元，非流動負債是2,748,761.52萬元，相比2022年，分別變動了134,807.82萬元和499,132.64萬元，變動比率分別是0.01和0.22。所有者權(quán)益方面，2023年海爾智家的所有者權(quán)益總額為10,591,174.33萬元，相比2022年變動了1,119,820.06萬元，變動了0.12；股本為943,811.49萬元，相比2022年變動了-848.36萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金22.96%21.50%-1.45%-0.06%交易性金融資產(chǎn)0.22%0.38%0.16%0.71%衍生金融資產(chǎn)0.08%0.03%-0.05%-0.66%應收票據(jù)4.06%3.40%-0.66%-0.16%應收賬款6.75%8.00%1.25%0.19%預付款項0.48%0.49%0.01%0.03%應收利息0.22%0.30%0.08%0.36%其他應收款1.01%1.05%0.04%0.04%存貨17.61%15.60%-2.02%-0.11%其他流動資產(chǎn)1.99%1.80%-0.19%-0.10%流動資產(chǎn)合計55.28%52.34%-2.94%-0.05%長期應收款0.13%0.14%0.01%0.07%長期股權(quán)投資10.40%10.08%-0.32%-0.03%投資性房地產(chǎn)0.01%0.04%0.03%2.58%固定資產(chǎn)11.52%11.68%0.17%0.01%在建工程1.74%2.13%0.40%0.23%無形資產(chǎn)4.45%4.34%-0.11%-0.02%開發(fā)支出0.07%0.11%0.04%0.61%商譽10.03%9.59%-0.44%-0.04%長期待攤費用0.32%0.29%-0.03%-0.09%遞延所得稅資產(chǎn)0.73%0.71%-0.02%-0.02%其他非流動資產(chǎn)0.80%0.80%0.01%0.01%非流動資產(chǎn)合計44.72%47.66%2.94%0.07%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款4.09%4.07%-0.02%0.00%衍生金融負債0.04%0.07%0.02%0.50%應付票據(jù)10.64%8.77%-1.87%-0.18%應付賬款17.76%18.57%0.81%0.05%應付職工薪酬1.72%2.00%0.29%0.17%應交稅費1.22%1.12%-0.10%-0.08%應付股利0.00%0.00%0.00%0.40%其他應付款7.43%7.57%0.15%0.02%一年內(nèi)到期的非流動負債2.67%1.47%-1.20%-0.45%其他流動負債0.78%0.65%-0.13%-0.17%流動負債合計50.30%47.35%-2.95%-0.06%長期借款5.76%7.08%1.32%0.23%長期應付款0.02%0.02%0.00%0.20%長期負債合計6.98%8.40%1.42%0.20%預計負債0.68%0.76%0.08%0.12%遞延所得稅負債1.00%0.80%-0.20%-0.20%其他非流動負債0.47%0.47%0.00%-0.01%遞延收益-非流動負債0.40%0.41%0.01%0.03%非流動負債合計9.54%10.85%1.31%0.14%負債合計59.84%58.20%-1.64%-0.03%實收資本(或股本)4.01%3.72%-0.28%-0.07%資本公積10.11%9.38%-0.74%-0.07%其中:庫存股1.64%1.99%0.35%0.21%盈余公積1.70%1.91%0.21%0.12%未分配利潤24.58%27.05%2.47%0.10%其他綜合收益0.84%0.78%-0.07%-0.08%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計39.61%40.85%1.24%0.03%少數(shù)股東權(quán)益0.55%0.95%0.40%0.73%所有者權(quán)益合計40.16%41.80%1.64%0.04%負債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，海爾智家的負債占總資產(chǎn)的比重為58.20%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為41.80%，其中，流動負債占據(jù)了47.35%，非流動負債占據(jù)了10.85%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，海爾智家的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為52.34%，其中，貨幣資金占據(jù)了21.50%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為47.66%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了11.68%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入1791421.940.07營業(yè)收入1791421.940.07營業(yè)總成本1654786.210.07營業(yè)成本1183079.220.07稅金及附加20290.910.25銷售費用238022.920.06管理費用65232.400.06財務費用75978.52-3.09資產(chǎn)減值損失-529.32公允價值變動收益14219.66-1.16投資收益7726.080.04其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益20439.500.13營業(yè)利潤203627.230.11營業(yè)外收入-864.03-0.06營業(yè)外支出10509.560.55利潤總額192253.640.11所得稅費用-7735.16-0.03凈利潤199988.820.14歸屬于母公司所有者的凈利潤188569.150.13少數(shù)股東損益11419.665.37其他綜合收益(損失)-320039.27-1.01綜合收益總額-120050.45-0.07歸屬于母公司所有者的綜合收益-130246.69-0.07歸屬少數(shù)股東的綜合收益10196.245.39垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本93.11%93.06%-0.05%0.00%營業(yè)成本68.67%68.49%-0.18%0.00%稅金及附加0.33%0.39%0.05%0.16%銷售費用15.85%15.67%-0.18%-0.01%管理費用4.45%4.39%-0.06%-0.01%財務費用-0.10%0.20%0.30%-2.95%資產(chǎn)減值損失-0.62%-0.58%0.04%-0.07%公允價值變動收益-0.05%0.01%0.06%-1.15%投資收益0.75%0.73%-0.02%-0.03%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.65%0.68%0.03%0.05%營業(yè)利潤7.33%7.60%0.28%0.04%營業(yè)外收入0.06%0.05%-0.01%-0.13%營業(yè)外支出0.08%0.11%0.03%0.44%利潤總額7.31%7.54%0.23%0.03%所得稅費用1.26%1.14%-0.12%-0.09%凈利潤6.05%6.40%0.35%0.06%歸屬于母公司所有者的凈利潤6.04%6.35%0.31%0.05%少數(shù)股東損益0.01%0.05%0.04%4.94%其他綜合收益(損失)1.30%-0.01%-1.31%-1.01%綜合收益總額7.35%6.39%-0.96%-0.13%歸屬于母公司所有者的綜合收益7.34%6.34%-1.00%-0.14%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.01%0.05%0.04%4.96%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金1729433.780.07收到的稅費返還-18000.58-0.09收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金83254.380.50購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金540831.870.03支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金203973.870.07支付的各項稅費373359.520.34支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金165635.260.07經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量510887.040.25收回投資收到的現(xiàn)金-400085.88-0.33取得投資收益收到的現(xiàn)金13934.860.20處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-6078.81-0.27處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-1822.49-1.00購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金170245.330.21投資支付的現(xiàn)金262392.040.19取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金11628.612.91支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-21844.08-1.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-816474.220.92吸收投資收到的現(xiàn)金-4155.19-0.04吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-4155.19-0.04取得借款收到的現(xiàn)金159935.510.09收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-100.00-1.00償還債務支付的現(xiàn)金373776.090.25分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金208942.190.41支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-25147.48-0.08籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-401890.481.05匯率變動對現(xiàn)金的影響-51127.17-0.67現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-758604.82-0.93期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額819454.550.18期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額60849.730.01垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金483.59%510.18%26.59%0.05%收到的稅費返還3.83%3.45%-0.38%-0.10%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金3.13%4.64%1.51%0.48%購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金336.03%342.26%6.23%0.02%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金51.03%54.24%3.20%0.06%支付的各項稅費20.28%26.97%6.69%0.33%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金45.45%48.00%2.56%0.06%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量37.76%46.80%9.04%0.24%收回投資收到的現(xiàn)金22.76%15.09%-7.67%-0.34%取得投資收益收到的現(xiàn)金1.29%1.53%0.24%0.19%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.43%0.31%-0.12%-0.27%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.03%0.00%-0.03%-1.00%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金15.37%18.35%2.98%0.19%投資支付的現(xiàn)金25.37%29.94%4.58%0.18%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.07%0.29%0.21%2.86%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.41%0.00%-0.41%-1.00%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-16.71%-31.65%-14.94%0.89%吸收投資收到的現(xiàn)金1.85%1.75%-0.10%-0.05%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金1.85%1.75%-0.10%-0.05%取得借款收到的現(xiàn)金34.40%36.97%2.58%0.07%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%-1.00%償還債務支付的現(xiàn)金27.52%34.13%6.61%0.24%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金9.62%13.38%3.76%0.39%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金6.27%5.74%-0.54%-0.09%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-7.16%-14.53%-7.36%1.03%匯率變動對現(xiàn)金的影響1.42%0.46%-0.96%-0.68%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額15.31%1.08%-14.23%-0.93%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額84.69%98.92%14.23%0.17%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率1.101.131.19速動比率0.740.720.77保守速動比率0.720.700.74現(xiàn)金比率0.410.480.49營運資金與借款比0.620.800.82營運資金(萬元)1038718.001504441.002106970.00圖3.1海爾智家2021~2023年流動比率圖圖3.2海爾智家2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)24.19-71.4339.34經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負債比0.200.170.21現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)33.70-82.0549.13平均資產(chǎn)負債率(%)64.5661.2258.99長期借款與總資產(chǎn)比0.040.040.06有形資產(chǎn)負債率(%)76.1171.5668.75有形資產(chǎn)與帶息債務比0.210.180.19權(quán)益乘數(shù)2.822.582.44產(chǎn)權(quán)比率1.821.581.44權(quán)益與負債比0.550.630.70長期資本負債率(%)20.1016.2419.94長期負債與權(quán)益比0.250.190.25經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負債合計比0.170.150.18經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務比0.630.570.63圖3.3海爾智家2021~2023年平均資產(chǎn)負債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年營業(yè)收入應收賬款率(%)6.726.276.92應收賬款周轉(zhuǎn)率14.8915.9414.45應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)24.5122.8925.26存貨與收入比0.150.170.16存貨周轉(zhuǎn)率4.524.114.42存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)80.8388.8482.63應付賬款周轉(zhuǎn)率3.983.974.03營運資金周轉(zhuǎn)率124.1646.1221.44現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率3.483.133.32流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.911.921.99圖3.4海爾智家2021~2023年應收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率10.539.859.21非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.492.442.31圖3.5海爾智家2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.081.071.07股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率3.052.772.61圖3.6海爾智家2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.190.160.17總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.060.060.07圖3.7海爾智家2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)17.7216.7616.68息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.130.140.14投入資本回報率0.100.100.11長期資本收益率0.190.180.17投資收益率0.090.070.07圖3.8海爾智家2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.830.830.85營業(yè)毛利率0.310.310.32營業(yè)成本率0.690.690.68營業(yè)利潤率0.070.070.08營業(yè)凈利率0.060.060.06總營業(yè)成本率0.940.930.93銷售費用率0.160.160.16管理費用率0.050.040.04財務費用率銷售期間費用率0.210.200.20成本費用利潤率0.080.080.08息稅前營業(yè)利潤率0.070.070.08價格成本費用利潤率1.451.461.46圖3.9海爾智家2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比1.751.371.51經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營