醫(yī)院成本分析報告醫(yī)院年度成本分析報告

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.XX縣人民醫(yī)院2022年度本金分析報告

為了加強我院本金操縱，降低運行本金，實現(xiàn)本金最優(yōu)

化，現(xiàn)按照《醫(yī)院財務(wù)制度》、《XX縣人民醫(yī)院本金管理制度》相關(guān)要求，對我院2022年度本金狀況舉行分析。

本分析報告以醫(yī)院財務(wù)制度對醫(yī)療本金劃分為人員經(jīng)費、衛(wèi)生材料費、藥品費、固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)攤銷、提取醫(yī)療風(fēng)險基金、其他費用共七類，把各種本金按照管理費用、醫(yī)療輔佐類本金、醫(yī)療技術(shù)類本金、臨床服務(wù)類本金逐級分?jǐn)偟礁髋R床科室，結(jié)果形成臨床科室全本金為依據(jù)，并在2022年度臨床科室全本金構(gòu)成分析表的根基上進一步深入分析，得出可供院領(lǐng)導(dǎo)參考的對于經(jīng)營管理決策有價值的結(jié)論。

一、各項本金的構(gòu)成布局分析

2022年度我院共發(fā)生醫(yī)療本金51085988.15元，其中：管理費用6036340.95元，醫(yī)療輔佐本金1009482.39元，醫(yī)療技術(shù)本金7756806.5元，臨床服務(wù)本金36175928.31元。各項本金占醫(yī)療本金比例為：管理費用11.82%，醫(yī)療輔佐本金2%，醫(yī)療技術(shù)本金15.18%，臨床服務(wù)本金70.8%，臨床服務(wù)類本金占重要比例。

各項本金按三級分?jǐn)偡ò迅黜棻窘鸱謹(jǐn)偟髋R床科室后，各科室各項本金構(gòu)成處境如下表：

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.2022年度臨床科室全本金構(gòu)成表

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.各臨床科室各項本金構(gòu)成比例如下表所示：

2022年度臨床科室全本金構(gòu)成比例表

從“2022年度臨床科室全本金構(gòu)成比例表”中可看出我院各項醫(yī)療本金構(gòu)成比例為：人員經(jīng)費占23.53%，衛(wèi)生材料費占11.45%，藥品費占58.98%，固定資產(chǎn)折舊費占2.37%，其他費用占1.48%，可看出藥品費、人員經(jīng)費、衛(wèi)生材料費占重要比重，其中內(nèi)一科、急診科藥品費占比重較大。

2022年度醫(yī)療全本金按科室劃分，構(gòu)成比例分別為：內(nèi)一科占22.91%，外一科占12.12%，外二科占16.16%，外三科占17.12%，婦產(chǎn)科占11.40%，五官科占5.91%，急診科占14.14%，針灸科占0.16%，可看出，各科室醫(yī)療全本金內(nèi)一科占最大比重，其次為外三科、外二科、急診科、外一科、

.婦產(chǎn)科，五官科和針灸科占的比重較小。

二、各臨床科室單位本金對比分析

2022年度各臨床科室診次本金、床日本金構(gòu)成處境如下表所示：

2022年度各臨床科室診次本金、床日本金構(gòu)成表

（一）各臨床科室診次本金對比分析

從“2022年度各臨床科室診次本金、床日本金構(gòu)成表”中可看出，2022年度臨床科室診次本金從高到低依次為外三科80.45元/診次、婦產(chǎn)科70.69元/診次、急診科科64.31元/診次、急診科64.29元/診次、外二科64.31元/診次、內(nèi)一科57.58元/診次、五官科41.55元/診次、針灸科33.54.

.元/診次，可看出外三科診次本金最高，其次是婦產(chǎn)科、外二科、急診科、外一科。

（二）各臨床科室床日本金對比分析

從“2022年度各臨床科室診次本金、床日本金構(gòu)成表”中可看出，2022年度臨床科室床日本金從高到低依次為外三科352.67元/床日、五官科302.78元/床日、外二科297.13元/床日、外一科227.96元/床日、急診科224.52元/床日、內(nèi)一科211.7元/床日、婦產(chǎn)科157.57元/床日，可看出外三科床日本金最高，其次依次為五官科、外二科、外一科、急診科、內(nèi)一科，婦產(chǎn)科床日本金最低。

三、各項本金收益率分析

2022年度各臨床科室全本金收益率構(gòu)成表如下：

2022年度臨床科室本金收益率表

從上表數(shù)據(jù)可看出：2022年度婦產(chǎn)科本金收益率最高，.

.其次針灸科、內(nèi)一科、外一科本金收益率較高。醫(yī)院應(yīng)加大這幾個科室的本金投入，且婦產(chǎn)科床日本金最低，針灸科診次本金最低，可重點加大婦產(chǎn)科住院本金及針灸科門診本金的投入，使本金效益實現(xiàn)最大化。

四、量本利分析

2022年第一季度各臨床科室量本利分析表如下所示：

2022年度各臨床科室量本利分析表

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（一）各臨床科室門診保本診次量及保本收入分析

1、從“2022年度各臨床科室量本利分析表”可看出，2022年度我院各臨床科室門診保本診次量分別為內(nèi)一科9342.5人次、外一科3379.26人次、外二科8380.24人次、外三科8209.18人次、婦產(chǎn)科9317.05人次、五官科7324.35人次、急診科22606.13人次、針灸科841.44人次。

2、從“2022年度各臨床科室量本利分析表”可看出，2022年度我院各臨床科室門診保本收入分別為內(nèi)一科909045.62元、外一科349750.73元、外二科750937.05元、外三科739597.07元、婦產(chǎn)科1331551.55元、五官科431420.61元、急診科2192934.7元、針灸科55098.49元。

從以上數(shù)據(jù)可知2022年度我院各臨床科室門診工作量及收入均完成保本任務(wù)。

(二)各臨床科室住院保本床日量及保本收入分析

1、從“2022年度各臨床科室量本利分析表”可看出，2022年度我院各臨床科室住院保本點床日數(shù)分別為內(nèi)一科7301.67床日、外一科5049.87床日、