2024年內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃例文（二篇）

第5頁共5頁2024年內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃例文⑶在評(píng)估其內(nèi)部控制制度的可靠性與執(zhí)行力的前提下，需審視這些機(jī)制在實(shí)際操作中是否得到嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾砗蛨?zhí)行，是否有助于公司的運(yùn)營活動(dòng)，促進(jìn)公司的發(fā)展。這樣的評(píng)估能及時(shí)揭示管理的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)的重點(diǎn)，提升審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量，提出具有針對(duì)性的審計(jì)建議，以推動(dòng)下屬企業(yè)完善和強(qiáng)化內(nèi)控體系，確保其經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行。⑶通過預(yù)算審計(jì)推動(dòng)預(yù)算管理理念的轉(zhuǎn)變。當(dāng)前，公司的費(fèi)用開支相關(guān)制度尚不完善，部分單位以預(yù)算作為費(fèi)用開支的基準(zhǔn)（而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)），導(dǎo)致費(fèi)用開支缺乏計(jì)劃性，部分項(xiàng)目超出預(yù)算范圍。審計(jì)將與財(cái)務(wù)等相關(guān)部門協(xié)作，建立并完善各項(xiàng)費(fèi)用管理規(guī)定，制定費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)將其作為預(yù)算編制的指導(dǎo)文件和規(guī)范性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為核心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)的核心應(yīng)是公司的經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，主要對(duì)下屬企業(yè)的半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）進(jìn)行審計(jì)。經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問題，逐步實(shí)現(xiàn)從發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要識(shí)別影響業(yè)績提升的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵點(diǎn)，提出建議和意見，以促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和其他專項(xiàng)審計(jì)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營者的年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、任務(wù)完成情況及真實(shí)性的審計(jì)。集團(tuán)不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，也應(yīng)強(qiáng)化任中審計(jì)，重視對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)任中經(jīng)營績效的評(píng)估。⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)（年度審計(jì)、半年度審計(jì)）：通過對(duì)下屬企業(yè)的年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)考核小組，作為評(píng)估各下屬企業(yè)的依據(jù)。通過對(duì)半年度預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)，揭示預(yù)算執(zhí)行過程和內(nèi)控管理中的問題，督促其改正問題，執(zhí)行集團(tuán)的經(jīng)營政策，落實(shí)管理措施，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)，提高經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營業(yè)務(wù)開展專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行：①收入合同審計(jì)：鑒于集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，要求所有企業(yè)的收入納入預(yù)算并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，禁止設(shè)立小金庫。因此，審計(jì)將評(píng)估下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入是否納入預(yù)算管理，收入金額是否全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效。②對(duì)主營業(yè)務(wù)成本支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)：集團(tuán)與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本不納入業(yè)績考核，并在ERP中實(shí)施預(yù)算控制。因此，審計(jì)將審查下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和原始票據(jù)的合法性，以確保成本支出的真實(shí)性和合法性。③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)：鑒于集團(tuán)近年來有多個(gè)修繕工程竣工結(jié)算，審計(jì)主要關(guān)注工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收和付款流程，確保其合規(guī)性。三、遵循“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見執(zhí)行情況的跟蹤，并定期組織審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。1、對(duì)被要求整改的下屬企業(yè)，審計(jì)部門需及時(shí)回訪，監(jiān)督審計(jì)建議的執(zhí)行，確保企業(yè)存在的問題得到解決，避免同類問題的重復(fù)出現(xiàn)，以達(dá)到查違糾偏、防范風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化管理的目的。2、與集團(tuán)各職能部門，特別是財(cái)務(wù)部，應(yīng)加強(qiáng)合作和工作溝通，將審計(jì)部掌握的信息及時(shí)通報(bào)，防止管理、監(jiān)督和考核的脫節(jié)。四、加大宣傳力度，優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量。1、過去一年，審計(jì)團(tuán)隊(duì)人員流動(dòng)，審計(jì)崗位配置不足，影響了年度工作目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)。因此，需要領(lǐng)導(dǎo)的支持和相關(guān)部門的配合，按照崗位需求配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)團(tuán)隊(duì)力量。2、協(xié)助和配合相關(guān)部門完善內(nèi)控制度，確保管理有制度，審計(jì)有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)在經(jīng)營管理中的事前、事中、事后參與作用。3、利用公司內(nèi)部通訊工具宣傳內(nèi)審，報(bào)道內(nèi)審幫助被審計(jì)單位提高效益的案例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門進(jìn)行交流，使所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，促使下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從理解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的深化奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。4、通過審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問題的整改，同時(shí)使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)的訴求，解決困難，深入了解企業(yè)經(jīng)營狀況，更好地服務(wù)企業(yè)。5、對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，以適應(yīng)新的形勢和任務(wù)的需求。2024年內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃例文（二）在持續(xù)提升業(yè)務(wù)水平的基礎(chǔ)上，將聚焦于以下三方面工作，以進(jìn)一步增強(qiáng)服務(wù)水平：一、持續(xù)強(qiáng)化內(nèi)審人員能力建設(shè)。我們將繼續(xù)組織安排內(nèi)審人員參與省、市、區(qū)各級(jí)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保每位內(nèi)審人員能夠及時(shí)掌握最新的審計(jì)資訊、法律法規(guī)、專業(yè)知識(shí)及實(shí)操技能，進(jìn)而提升內(nèi)部審計(jì)工作的整體質(zhì)量與服務(wù)水平。二、深化業(yè)務(wù)研究與實(shí)踐。鼓勵(lì)內(nèi)審人員積極參與業(yè)務(wù)研究，設(shè)定年度目標(biāo)，即每位內(nèi)審人員需完成至少一篇論文、一個(gè)案例撰寫或主導(dǎo)一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，以此推動(dòng)審計(jì)工作的理論與實(shí)踐相結(jié)合。三、強(qiáng)化廉政建設(shè)與審計(jì)規(guī)范。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵循《浙江省教育審計(jì)工作廉政規(guī)定》，秉持嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，確保審計(jì)活動(dòng)依法、規(guī)范、精細(xì)進(jìn)行，以維護(hù)審計(jì)工作的客觀公正與審計(jì)人員的廉潔形象。二、民辦學(xué)校（幼兒園）財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作（具體月份略）為規(guī)范民辦學(xué)校（幼兒園）財(cái)務(wù)管理，保障學(xué)生權(quán)益，依據(jù)《蕭山區(qū)民辦學(xué)校財(cái)務(wù)管理辦法（試行）》等相關(guān)文件精神，本年度將繼續(xù)對(duì)民辦學(xué)校（幼兒園）的財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行全面審計(jì)，重點(diǎn)聚焦于審計(jì)結(jié)果的整改落實(shí)情況及食堂收支管理，旨在通過審計(jì)進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)管。三、“三公經(jīng)費(fèi)”專項(xiàng)審計(jì)工作（具體月份略）根據(jù)省審計(jì)廳及蕭山區(qū)審計(jì)局的工作部署，區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)部將針對(duì)所屬中小學(xué)及幼兒園開展“三公經(jīng)費(fèi)”專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)審查公務(wù)用車、公務(wù)招待、公務(wù)出國出境等方面的經(jīng)費(fèi)使用與管理情況，以促進(jìn)經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性與效益性。四、實(shí)施教育系統(tǒng)三年輪審制度（具體月份略）依據(jù)省教育廳及《蕭山區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)輪審制度》要求，本年度將啟動(dòng)第三輪“三年一輪審”工作，全面審計(jì)公辦學(xué)校（單位、幼兒園）的內(nèi)部管理、收支管理、“三公經(jīng)費(fèi)”使用、固定資產(chǎn)管理、專項(xiàng)資金使用及食堂財(cái)務(wù)管理等情況，旨在提升單位領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)經(jīng)意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保教育經(jīng)費(fèi)與資產(chǎn)的安全。五、開展教育工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（具體月份略）為加強(qiáng)對(duì)教育工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支的監(jiān)管，本年度將針對(duì)蕭山區(qū)教育工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注特定年份的財(cái)務(wù)收支狀況，并作為年度重點(diǎn)內(nèi)審項(xiàng)目加以推進(jìn)。六、實(shí)施下屬單位負(fù)責(zé)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（具體月份略）根據(jù)教育局下屬單位負(fù)責(zé)人的人事變動(dòng)情況，及時(shí)組織并完成校長（園長）及直屬單位負(fù)責(zé)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。通過審計(jì)核實(shí)財(cái)務(wù)收支及負(fù)債情況，評(píng)估經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，并提出合理化建議，以促進(jìn)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化與遵紀(jì)守法意識(shí)的提升。七、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度（一季度一次）依據(jù)《蕭山區(qū)教育內(nèi)部審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度》要求，構(gòu)建協(xié)同高效的審計(jì)工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制。定期召開聯(lián)席會(huì)議，協(xié)調(diào)解決審計(jì)中的問題與挑戰(zhàn)，交流審計(jì)成果與經(jīng)驗(yàn)，研究整改意見與建議，確保審計(jì)意見得到有效落實(shí)并充分發(fā)揮其“免疫”功能。八、積極完成上