2024年信息管理內(nèi)部控制制度樣本（三篇）

第7頁共7頁2024年信息管理內(nèi)部控制制度樣本住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)將嚴(yán)格遵循長財(cái)行【____】文件的規(guī)定執(zhí)行。具體而言，前往煙臺、濟(jì)南、青島及威海等地的差旅住宿費(fèi)，每人每日限額為____元；對于萊蕪、臨沂、德州、聊城、濱州、菏澤等地的出差，每人每日的住宿費(fèi)則控制在____元以內(nèi)。特別指出，在7月至____月的旅游旺季期間，住宿費(fèi)將按照既定規(guī)定上浮____%。關(guān)于出差補(bǔ)助，前往煙臺、濟(jì)南等地的出差人員，每人每日補(bǔ)助____元；若出差目的地為縣內(nèi)各島嶼，除南北長山外，其他島嶼的出差人員每人每日補(bǔ)助____元。需注意的是，對于已安排住宿的會(huì)議出差，僅對出發(fā)日及返回日提供補(bǔ)助。(五)預(yù)借差旅費(fèi)需規(guī)范填寫借款單，并在出差返回機(jī)關(guān)后的一周內(nèi)完成報(bào)賬及結(jié)清手續(xù)。(六)出差人員務(wù)必憑借“出差申請單”及有效票據(jù)，及時(shí)完成報(bào)賬流程，且差旅費(fèi)的報(bào)銷期限不得超過____個(gè)月。第十七條專項(xiàng)工作支出管理(一)承辦科室應(yīng)根據(jù)相關(guān)活動(dòng)方案，精心制定經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并通常需提前提交至分管領(lǐng)導(dǎo)及局長處進(jìn)行審批。對于大額支出，則需提交至局長辦公會(huì)進(jìn)行深入研究并作出決定。(二)專項(xiàng)工作圓滿結(jié)束后，承辦科室需在____個(gè)工作日內(nèi)，全面匯總相關(guān)費(fèi)用，并按照既定程序和規(guī)定完成報(bào)賬流程。第三章資產(chǎn)管理第十八條本制度所提及的物品，具體涵蓋固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具及饋贈(zèng)物品。物品管理則是指對上述物品的申購、采購、入庫、保管、使用、維護(hù)及處置等各個(gè)環(huán)節(jié)的全面管理。第十九條固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)，指的是價(jià)值較高且使用壽命較長的物品，如交通運(yùn)輸設(shè)備、音像設(shè)備（如照相機(jī)、攝像機(jī)、投影儀、電視機(jī)）以及電子電器設(shè)備（如計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)）等。此類資產(chǎn)將由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)建立臺賬，并由局辦公室統(tǒng)一進(jìn)行管理。第二十條低值易耗品管理低值易耗品，則是指單價(jià)較低且使用壽命較短的易耗物品，如辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險(xiǎn)柜、修理工具、飲水機(jī)、電話機(jī)、計(jì)算器等。低值易耗品將采用一次性攤銷的方式計(jì)入成本，并分別建立臺賬以備查。其實(shí)物管理同樣由局辦公室負(fù)責(zé)。第二十一條辦公文具管理辦公文具，包括紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機(jī)、膠水等價(jià)值較小的辦公用品。各科室可根據(jù)實(shí)際需求領(lǐng)取辦公文具。若需添置辦公用品，需提前提出申請并列出明細(xì)清單，由辦公室匯總審核后報(bào)分管局長或局長審批，再由辦公室統(tǒng)一采購并憑審批單報(bào)賬。若采購金額達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)，則需遵循政府采購程序進(jìn)行。第二十二條物品申購流程各科室在申購物品時(shí)，需填寫申購單并注明單價(jià)，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)局長審批。對于固定資產(chǎn)的申購，還需報(bào)財(cái)政局審批。第二十三條物品采購全局物品的采購工作均由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)。第二十四條物品驗(yàn)收入庫所購物品及配套資料均需經(jīng)辦公室物品保管員驗(yàn)收，并分別建立物品臺賬。對于貴重物品，需按照其存放要求妥善保管。第二十五條采購報(bào)賬采購人員需持發(fā)票、物品申購單及驗(yàn)收入庫單，按規(guī)定程序及時(shí)完成報(bào)賬手續(xù)。第二十六條物品領(lǐng)用、使用與維護(hù)物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并實(shí)行以舊換新制度。在領(lǐng)用物品時(shí)，需核準(zhǔn)物品的質(zhì)量、價(jià)格及數(shù)量。使用物品時(shí)務(wù)必按要求正確使用。第二十七條物品移交與歸還人員調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)將本人使用的物品進(jìn)行交接。辦公室主任和監(jiān)審員將作為監(jiān)交人參與交接過程，并由移交人、接交人及監(jiān)交人在移交清單上簽字確認(rèn)。第二十八條物品處置物品的轉(zhuǎn)讓及報(bào)廢需由物品使用人申報(bào)，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)局辦公室審核及局長批準(zhǔn)。對于固定資產(chǎn)的處置還需報(bào)財(cái)政局審批。第四章政府采購管理第二十九條本局所有涉及政府采購的事項(xiàng)均由局辦公室作為歸口管理部門進(jìn)行管理。第三十條所有納入政府采購目錄的貨物、工程及服務(wù)均必須進(jìn)行政府采購。第三十一條為確保政府采購工作的順利進(jìn)行，辦公室將根據(jù)預(yù)算批復(fù)組織落實(shí)采購工作，并確保所采購的貨物與實(shí)際需求相符。第三十二條為保障物資采購的質(zhì)量及合規(guī)性，采購?fù)瓿珊髮⒂上嚓P(guān)責(zé)任部門組成驗(yàn)收小組進(jìn)行驗(yàn)收。對于工程類項(xiàng)目則需經(jīng)第三方審計(jì)部門審計(jì)后方可進(jìn)行驗(yàn)收。第五章合同管理第三十三條本局所有對外簽訂的合同均由辦公室統(tǒng)一歸口管理。合同簽訂后由辦公室負(fù)責(zé)收集并進(jìn)行統(tǒng)一編號、建立合同臺賬及歸檔工作。第三十四條為確保合同的合法2024年信息管理內(nèi)部控制制度樣本（二）住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)將嚴(yán)格遵循長財(cái)行【____】號文件的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。具體而言，前往煙臺、濟(jì)南、青島、威海等地的差旅住宿費(fèi)，每人每日將限定在____元以內(nèi)；而前往萊蕪、臨沂、德州、聊城、濱州、菏澤等地的出差，每人每日住宿費(fèi)則不得超過____元。針對7月至____月的旅游旺季，住宿費(fèi)將按照既定規(guī)定上浮____%。關(guān)于出差補(bǔ)助，前往煙臺、濟(jì)南等地的出差人員，每人每日將享有____元的補(bǔ)助；若出差至縣內(nèi)各島嶼，除南北長山島外，其他島嶼的出差人員每人每日將享有____元的補(bǔ)助。對于安排住宿的會(huì)議出差，補(bǔ)助將僅限于出發(fā)日和返回日發(fā)放。（五）預(yù)借差旅費(fèi)需正式填寫借款單，并在出差返回機(jī)關(guān)后一周內(nèi)完成報(bào)賬及結(jié)清手續(xù)。（六）出差人員應(yīng)憑據(jù)“出差申請單”及相關(guān)有效單據(jù)，及時(shí)完成報(bào)賬流程，且差旅費(fèi)的報(bào)銷期限不得超過____個(gè)月。第十七條專項(xiàng)工作支出管理（一）承辦科室需依據(jù)相關(guān)活動(dòng)方案，精心制定經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并原則上提前提交分管領(lǐng)導(dǎo)和局長審批。對于大額支出，則需經(jīng)局長辦公會(huì)議研究并作出決定。（二）專項(xiàng)工作圓滿結(jié)束后，承辦科室需在____個(gè)工作日內(nèi)完成相關(guān)費(fèi)用的匯總，并按照既定程序和規(guī)定進(jìn)行報(bào)賬。第三章資產(chǎn)管理第十八條本制度所界定的物品范疇包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具及饋贈(zèng)物品。物品管理涵蓋了上述物品的申購、采購、入庫、保管、使用、維護(hù)直至處理的全過程。第十九條固定資產(chǎn)，系指價(jià)值較高且使用壽命較長的物品，如交通運(yùn)輸設(shè)備、音像設(shè)備（照相機(jī)、攝像機(jī)、投影儀、電視機(jī)）、電子電器設(shè)備（計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)）等。固定資產(chǎn)將由會(huì)計(jì)建立專門臺賬，并由局辦公室負(fù)責(zé)具體管理。第二十條低值易耗品，則是指單價(jià)較低且使用壽命較短的易耗物品，如辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險(xiǎn)柜、修理工具、飲水機(jī)、電話機(jī)、計(jì)算器等。低值易耗品將采取一次性攤銷計(jì)入成本的方式處理，并建立相應(yīng)臺賬以備查，其實(shí)物管理亦由局辦公室負(fù)責(zé)。第二十一條辦公文具，指的是用于日常辦公的各類小型用品，如紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機(jī)、膠水等。各科室應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求領(lǐng)取辦公文具，并提前提交申請，列出所需物品的詳細(xì)清單。辦公室將匯總審核后報(bào)分管局長或局長審批，隨后統(tǒng)一采購并憑審批單進(jìn)行報(bào)賬。若采購金額達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)，則需遵循政府采購流程執(zhí)行。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購置的辦公用品，將不予報(bào)銷。第二十二條物品申購流程規(guī)定，各科室在申購物品時(shí)需填寫申購單，并注明單價(jià)。申購單需經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，再報(bào)局長審批。對于固定資產(chǎn)的申購，還需報(bào)財(cái)政局審批。第二十三條全局物品的采購工作由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)執(zhí)行。第二十四條物品驗(yàn)收入庫環(huán)節(jié)要求，所有采購的物品及其配套資料均需經(jīng)辦公室物品保管員驗(yàn)收合格后方可入庫，并建立相應(yīng)的物品臺賬。對于貴重物品，應(yīng)按照其特定的存放要求進(jìn)行妥善保管。第二十五條采購報(bào)賬流程明確，采購人員需持發(fā)票、物品申購單及驗(yàn)收入庫單等相關(guān)單據(jù)，按照既定程序及時(shí)完成報(bào)賬手續(xù)。第二十六條物品領(lǐng)用、使用與維護(hù)方面，規(guī)定物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并實(shí)行以舊換新制度。領(lǐng)用時(shí)應(yīng)仔細(xì)核對物品的質(zhì)量、價(jià)格及數(shù)量信息。在使用過程中應(yīng)嚴(yán)格按照要求正確使用物品以避免損壞或浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。第二十七條物品移交與歸還環(huán)節(jié)強(qiáng)調(diào)了在人員調(diào)動(dòng)時(shí)對于個(gè)人使用物品的交接要求。具體而言即移交人需將本人使用的物品進(jìn)行清點(diǎn)并履行交接手續(xù)；辦公室主任和監(jiān)審員將作為監(jiān)交人參與此過程；同時(shí)移交人、接交人及監(jiān)交人均需在移交清單上簽字確認(rèn)以完成交接手續(xù)。第二十八條物品處置方面則規(guī)定了對于物品轉(zhuǎn)讓或報(bào)廢的處理流程：首先由物品使用人提出申報(bào)；經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)局辦公室審核；最終由局長批準(zhǔn)后方可實(shí)施處置。對于固定資產(chǎn)的處置還需報(bào)財(cái)政局審批后方可執(zhí)行。第四章政府采購管理第二十九條明確局辦公室為本局所有涉及政府采購事務(wù)的歸口管理部門。第三十條強(qiáng)調(diào)所有納入政府采購目錄的貨物、工程及服務(wù)項(xiàng)目均必須按照政府采購程序執(zhí)行以確保采購活動(dòng)的合法性和規(guī)范性。第三十一條強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)政府采購預(yù)算工作的重要性并要求辦公室根據(jù)預(yù)算批復(fù)情況組織落實(shí)采購工作以確保采購到的貨物與實(shí)際需求相符并滿足質(zhì)量要求。第三十二條強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)物資采購驗(yàn)收工作的重要性并要求在采購?fù)瓿珊笥上嚓P(guān)責(zé)任部門組成驗(yàn)收小組對采購物品進(jìn)行2024年信息管理內(nèi)部控制制度樣本（三）第一條為強(qiáng)化____公司信息管理的內(nèi)部控制機(jī)制，確保信息數(shù)據(jù)的精確性和安全性，依據(jù)本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度所述信息，系指通過本公司信息化系統(tǒng)生成的____相關(guān)數(shù)據(jù)。第三條本制度的宗旨在于防止公司信息系統(tǒng)遭受未經(jīng)授權(quán)的訪問、使用、泄露、拆解、篡改及損毀，從而維護(hù)信息的保密性、完整性、可用性及可追溯性，確保信息系統(tǒng)的正確實(shí)施與安全運(yùn)行。第四條信息管理工作需在宏觀調(diào)控與微觀執(zhí)行并重的原則下，嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，以提升企業(yè)效益與管理效率，服務(wù)于企業(yè)整體經(jīng)營管理目標(biāo)。第二節(jié)分工及授權(quán)第五條操作人員授權(quán)主要聚焦于存取權(quán)限的管理，實(shí)施多級安全保密措施。系統(tǒng)密匙的源代碼與目的代碼需置于高度保密狀態(tài)，通過信息系統(tǒng)處理層面的保護(hù)，結(jié)合用戶密碼口令驗(yàn)證，識別并控制操作者權(quán)限，限制用戶訪問其無權(quán)了解的數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)權(quán)限分配中的相互制衡，明確各自職責(zé)。第六條本公司信息系統(tǒng)授權(quán)遵循部門、人員及職責(zé)差異原則，不同人員對同一數(shù)據(jù)的訪問權(quán)限各異。依據(jù)實(shí)際情況，人員權(quán)限細(xì)分為管理、操作及查看等層級，新增授權(quán)須經(jīng)所在部門主管審批后方可實(shí)施。第七條為保障信息數(shù)據(jù)的完整性與可追溯性，信息系統(tǒng)內(nèi)所有用戶均無直接刪除權(quán)限，僅具備作廢操作權(quán)限。第三節(jié)控制措施第八條確立嚴(yán)格的信息處理流程，確保各環(huán)節(jié)操作人員不重疊，避免單一人員掌握全流程操作權(quán)限。第九條數(shù)據(jù)庫采用嚴(yán)密的加密算法以保障數(shù)據(jù)保密性，并實(shí)施異地備份策略以確保數(shù)據(jù)安全。第十條對于歷史數(shù)據(jù)的查詢或存取需求，需由需求部門以書面形式提出，經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)或人員審批后，由辦公室聯(lián)合相關(guān)部門對相關(guān)人員進(jìn)行臨時(shí)授權(quán)處理，處理完畢后及時(shí)撤銷其權(quán)限。第四節(jié)監(jiān)督檢查第十一條____負(fù)責(zé)行使對信息管理工作的監(jiān)督檢查權(quán)。第十二條監(jiān)督檢查內(nèi)容涵蓋但不限于：（一）評估各機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置是否滿足管理需求，職責(zé)分工是否清晰，不相容職務(wù)是否有效分離。（二）審核操作人員權(quán)限分配合理性，檢查是否存在超越權(quán)限行為及不相容職務(wù)未分離情況。（三）審查信息系統(tǒng)開發(fā)與修改是否符合公司規(guī)范，記錄是否真實(shí)、完整、清晰。（四）驗(yàn)證應(yīng)用系統(tǒng)訪問控制措施的有效性，評估其能否有效阻止非法入侵。（五）檢查不同職責(zé)合法用戶的數(shù)據(jù)控制行為是否符合公司規(guī)定，