【財(cái)務(wù)管理內(nèi)部審計(jì) 】?jī)?nèi)審員培訓(xùn)練習(xí)題及答案

{財(cái)務(wù)管理內(nèi)部審計(jì)}內(nèi)審員培訓(xùn)練習(xí)題及答案A)B)C) A)B)質(zhì)量管理體系的范圍C)D)B+CA)B)C)D)（C）13.每次內(nèi)審的審核結(jié)果應(yīng)作 過(guò)程的輸入A）B）C）D） A)B)C) A）B）C）D） A）B）C）（C）17.當(dāng)對(duì)某份合同中與產(chǎn)品有關(guān)的要求進(jìn)行評(píng)審 A）B）必須向總經(jīng)理報(bào)告C）D）以上都不是 A）B）C）D） A）B）應(yīng)提前交給受審核部門的C） A）B）持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系有效性所需C）（B）22.針對(duì)特定時(shí)間所策劃，并具有特定目的的一組（一次或多次）審核 A）B）C）（C）23.首次會(huì)議 主A）B）C）D）（C）24.質(zhì)量手冊(cè)中可以不包 A）B）C）質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)D） A）B）C）D） A）B）C）（B）27.隨著現(xiàn)場(chǎng)審核活動(dòng)的進(jìn)展，可 A）B）C）（B）28.針對(duì)內(nèi)部審核中發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)， 實(shí)施糾正措A）B）C）D）（B）29.末次會(huì) 主A）B）C）D）（B）30.對(duì)供方的質(zhì)量管理體系要求可以體現(xiàn) A）B）組織的采購(gòu)信息中C）D）以上各項(xiàng)都不允許（B）31.審核是一 的過(guò)A）B）C）D） A）B）C）D） A）產(chǎn)品標(biāo)識(shí)B）產(chǎn)品的監(jiān)視和測(cè)量狀態(tài)標(biāo)識(shí)C）唯一性標(biāo)識(shí)D）產(chǎn)品的防護(hù)標(biāo)識(shí) C）（C）35.為消除潛在不合格或其他潛在不期望情況的原因所采取的措施 A）B）C）D） A）組織總的質(zhì)量宗旨和方向B）應(yīng)定量可測(cè)量C）與質(zhì)量方針保持一致D）A+C 實(shí)施的A）B）C）D）（C）38.質(zhì)量管理體系和環(huán)境管理體系一起審核時(shí)稱 B)C)（C）39.審核準(zhǔn)則 B) B)C)（B）41.現(xiàn)場(chǎng)審核活動(dòng) 控B)C)D) A)B)C)D) （A）44.審核報(bào)告中可以不包括A)B)C)D)（C）45.A）B）C）下列各題中，你認(rèn)為正確的在（）中劃“√”，錯(cuò)誤的劃（×）6.組織應(yīng)分別編制“糾正措施控制程序”和“（×）19.組織應(yīng)分別編制“文件控制程序”和“（）50.ISO90012000標(biāo)準(zhǔn)的名稱中不再有質(zhì)量保證一詞，反映了ISO9001：2000標(biāo)準(zhǔn)不要求質(zhì)量保證只要求增強(qiáng)顧客滿意?！澳钞a(chǎn)品的設(shè)計(jì)圖紙中標(biāo)明了該產(chǎn)品所用材料的名稱、性能、規(guī)格、型號(hào)等信”適合于這一情景的條款是 “4%的顧客對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量不”適合于這一情景的條款是 “”適合于這一情景的條款是7.1 4“適合于這一情景的條款是 “適合于這一情景的條款是 “適合于這一情景的條款是8.2.3 7“適合于這一情景的條款是7.3.1 “適合于這一情景的條款是 “學(xué)校后勤集團(tuán)的餐飲部對(duì)每季度收集的‘飯菜質(zhì)量和餐飲服務(wù)質(zhì)量調(diào)查表’進(jìn)行”適合于這一情景的條款是 “適合于這一情景的條款是 適合于這一情景的條款是1.2 12“適合于這一情景的條款是 “質(zhì)檢科編制了Y-10型產(chǎn)品的檢驗(yàn)規(guī)程”適合于這一情景的條款是7.1 “適合于這一情景的條款是 “”適合于這一情景的條款是 “適合于這一情景的條款是 “”適合于這一情景的條款是8.5.2 18“適合于這一情景的條款是 19“適合于這一情景的條款是 20“適合于這一情景的條款是7.1 21“適合于這一情景的條款是 22“適合于這一情景的條款是7.3.5 23“適合于這一情景的條款是 24“適合于這一情景的條款是 5“我們的管理評(píng)審會(huì)議解決了許多問題大家都知道.但是在開管理評(píng)審會(huì)議那天,記錄員出差去了,所以沒有記錄.”。適合于這一情景的條款是5.6 26“適合于這一情景的條款是 27“適合于這一情景的條款是7.5.5 28“適合于這一情景的條款是 “”適合于這一情景的條款是7.4.3 30“適合于這一情景的條款是 “適合于這一情景的條款 “GB/T19001標(biāo)準(zhǔn)中‘7.3設(shè)計(jì)和開發(fā)’,但適合于這一情景的條款是 “150120適合于這一情景的條款是 “適合于這一情景的條款是7.2.3 35“適合于這一情景的條款是 “”適合于這一情景的條款是7.4.3 37“適合于這一情景的條款是 “技術(shù)科的資料員在已作廢的圖紙上加蓋‘作廢’適合于這一情景的條款是 “適合于這一情景的條款是 “”適合于這一情景的條款是 “家用電器服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)按服務(wù)規(guī)范的規(guī)定對(duì)顧客反應(yīng)的產(chǎn)品質(zhì)量問題在24小時(shí)適合于這一情景的條款是 “適合于這一情景的條款是 “適合于這一情景的條款是 在審核中問及誰(shuí)是管理者代表，常務(wù)副廠長(zhǎng)說(shuō)：“是我，當(dāng)廠長(zhǎng)外出時(shí)就由”“表”。適合于這一情景的條款是 “適合于這一情景的條款是 “XY-001流程被修改時(shí)，適合于這一情景的條款是7.2.3 47“適合于這一情景的條款是 9001標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)的體系文件（c目的:案例分析:也應(yīng)進(jìn)行控制，只有這樣才能真正保證質(zhì)量。本案違反了標(biāo)準(zhǔn)“4.1總要求”中“針不清潔的問題。物業(yè)公司經(jīng)理說(shuō):“”經(jīng)詢問，康樂宮是包給另外一家公司經(jīng)營(yíng)的，但它對(duì)外經(jīng)營(yíng)沒有招牌，一般人都以為是由物業(yè)公司管理的。公司統(tǒng)一的管理之中。本案違反了標(biāo)準(zhǔn)4.1的“”也應(yīng)進(jìn)行控制，只有這樣才能真正保證質(zhì)量。本案違反了標(biāo)準(zhǔn)“4.1總要求”中“針”350100多個(gè)，噴淋頭”進(jìn)行百分之百的檢查。本案違反了標(biāo)準(zhǔn)“4.1總要求”的“”76視和測(cè)量裝置的控制”的“組織應(yīng)建立過(guò)程，以確保監(jiān)視和測(cè)量活動(dòng)可行并以與監(jiān)”的規(guī)定及“3基礎(chǔ)設(shè)施”的“組織應(yīng)確定、提”的規(guī)定。:“司評(píng)審、批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。工程部負(fù)責(zé)對(duì)維修全過(guò)程的監(jiān)督、管理和驗(yàn)收的工”案例分析:用合格的供方承擔(dān)工程分包。本案違反了標(biāo)準(zhǔn)“1總要求”的“針對(duì)組織所選擇的?！?41購(gòu)過(guò)程”的“”的規(guī)定。130215分鐘以上，但沒有扣分。辦公室主任說(shuō)，由于目前交通案例分析:3文件控制”b)必要時(shí)對(duì)文件進(jìn)行評(píng)審與更新，并再次批準(zhǔn)；”的規(guī)定。41420按照國(guó)家規(guī)定:于應(yīng)符合法律法規(guī)要求的意識(shí)太差。本案造反了標(biāo)準(zhǔn)“5.1管理承諾”的“d)向紐織85“不合格事實(shí)陳述”欄內(nèi)寫道:“800箱液體瓶裝產(chǎn)品出現(xiàn)黃色渾濁現(xiàn)”“原因分析欄”內(nèi)質(zhì)檢室填寫為:“”“糾正措施”:“”質(zhì)管部在措施驗(yàn)證欄內(nèi)填寫:“”審核員說(shuō):“”質(zhì)管部長(zhǎng)說(shuō):“這是生產(chǎn)部長(zhǎng)”查閱《文件控制程序》規(guī)定:“文件更改需經(jīng)原”審核員接著詢問:“倉(cāng)庫(kù)那批發(fā)霉的產(chǎn)品如何處理的?”質(zhì)管部長(zhǎng)說(shuō):“”審核員請(qǐng)求出示產(chǎn)品報(bào)廢的批準(zhǔn)手續(xù)，質(zhì)管部長(zhǎng)說(shuō):“是我們口頭通”查《不合格晶控制程序》規(guī)定:“案例分析:反了標(biāo)準(zhǔn)“3文件控制”的“b)必要時(shí)對(duì)文件進(jìn)行評(píng)審與更新，并再次批準(zhǔn)；”對(duì)不合格品控制”的“b)經(jīng)有關(guān)授權(quán)人員批準(zhǔn)，適用時(shí)經(jīng)顧客批準(zhǔn)，讓步使用、放行或接收不合格品；”及“應(yīng)保持不合格的性質(zhì)以及隨后所采取的任何措施的記錄，……”的規(guī)定。09“本泳池沒有救生”:“沒有’是怎幺回事?”規(guī)定說(shuō):“大概是打印錯(cuò)誤，把設(shè)有寫成沒有了”，并隨手把“沒”字改成“設(shè)”字?！?.2.3文件控制”的“a)文件發(fā)布前得到批準(zhǔn)，以確保文件是充分與適宜的；”的規(guī)定。負(fù)責(zé)人隨手把“沒有”改成“設(shè)有”，又違反了標(biāo)準(zhǔn)4.2.3的“b)必要時(shí)對(duì)文件進(jìn)行案例分析:本案違反了標(biāo)準(zhǔn)“4.2.3文件控制”的“b)必要時(shí)對(duì)文件進(jìn)行評(píng)審與更案例分析案例分析:本案違反了標(biāo)準(zhǔn)“4.2.3文件控制”的“g)防止作廢文件的非預(yù)期使用，….”案例分析:很顯然，本例違反了標(biāo)準(zhǔn)“4.2.3文件控制”飯店工程技術(shù)資料應(yīng)由以下幾方面組成:(1)飯店建筑工程技術(shù)資料；(2)飯店設(shè)備(3)(4)(5)飯店內(nèi)部各部門之間、工程部?jī)?nèi)的規(guī)章制度等。主管部門應(yīng)對(duì)上述資料予以保管，便于檢索和使用。726房客人資料時(shí)將此信息在電腦備726房的賬袋，向客房中405房客人已走。案例分析:本案違反了標(biāo)準(zhǔn)“4.2.4記錄控制”的有關(guān)規(guī)定。承諾付款書是客人登記準(zhǔn)“7.5.2生產(chǎn)和服務(wù)提供過(guò)程的確認(rèn)”的規(guī)定執(zhí)行。例如可以作如下規(guī)定:14認(rèn)真對(duì)待，這違反了標(biāo)準(zhǔn)“4.2.4記錄控制”“客”，而服務(wù)員對(duì)煎蛋的計(jì)量單位卻是“只”1只煎蛋寫為“1／2客煎蛋”就還顧客，造成一錯(cuò)再錯(cuò)，這是服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)的表現(xiàn)，違反了標(biāo)準(zhǔn)“2能力、意識(shí)和培訓(xùn)”64d)確保員工認(rèn)識(shí)到所從事的活動(dòng)的相關(guān)性和重要性，以及如何為實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)作出貢獻(xiàn)；”的規(guī)定。〖案例016〗根據(jù)建設(shè)部有關(guān)規(guī)定，對(duì)物業(yè)管理部門的經(jīng)理、部門經(jīng)理、管理人案例分析:物業(yè)公司沒有執(zhí)行行業(yè)的管理規(guī)定。違反了標(biāo)準(zhǔn)“5.1管理承諾”的“a)向建立物業(yè)管理委員會(huì)。本案違反了標(biāo)準(zhǔn)“5.1管理承諾”的“a)向組織傳達(dá)滿足顧客“麻煩”1管理承諾”“a)向組織傳達(dá)滿足顧客和法”的規(guī)定。也違反了標(biāo)準(zhǔn)41總要求”的“”的規(guī)定。案例分析:崗證違反了標(biāo)準(zhǔn)“1管理承諾”的“a)向組織傳達(dá)滿足顧客和法律法規(guī)要求的重要性；”的規(guī)定。工程部主任不知道哪些人屬于特殊崗位，違反了標(biāo)準(zhǔn)“1總則”的規(guī)定。30輛小車，因沒有圍墻，所以沒有辦理正式的18條規(guī)定:“經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)”賓館在設(shè)施沒的損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。本例違反了標(biāo)準(zhǔn)“5.1管理承諾”的“a)向組織傳達(dá)滿足顧客和法律法規(guī)要求的重要性；”“7.5.3標(biāo)識(shí)和可追溯性”及“7.5.4顧客財(cái)產(chǎn)”021〗馬來(lái)西亞人林先生工作之余常到康樂中心來(lái)健身。他喜歡打臺(tái)球，案例分析:本例違反了標(biāo)準(zhǔn)“5.2以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)”所說(shuō)的“”“陪打服務(wù)”這種特殊的服務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)該因人而異，這是向賓客提供的“個(gè)性化”服務(wù)。除了應(yīng)具備嫻如果不顧客人需求，只是“以我為主”，站錯(cuò)了立腳點(diǎn)，自然會(huì)傷害了顧客，最終還是傷害了賓館的利益。:“管理評(píng)審就這幺簡(jiǎn)單嗎?”質(zhì)管部經(jīng)理說(shuō):“我們最近太忙，因?yàn)橐鈱徚?，只好先?jiǎn)單開一次會(huì)總結(jié)一下，”審核員要求出示今年的管理評(píng)審計(jì)劃，質(zhì)管部經(jīng)理拿出計(jì)案例分析按照標(biāo)準(zhǔn)的要求“最高管理者應(yīng)按策劃的時(shí)間間隔評(píng)審質(zhì)量管理體系，……”6管理評(píng)審”562評(píng)審輸入”3評(píng)審輸出”6管理評(píng)審”的規(guī)定。案例分析:體系進(jìn)行管理，本著“互利的供方關(guān)系”的原則，幫助保安公司對(duì)保安員進(jìn)行必要的培訓(xùn)或采取其它措施以滿足保安工作的需要。本案違反了標(biāo)準(zhǔn)“2能力、意識(shí)和培訓(xùn)”的“b)提供培訓(xùn)或采取其它措施以滿足這些需求；”的規(guī)定。違反了標(biāo)準(zhǔn)“6.3基礎(chǔ)設(shè)施”的“組織應(yīng)確定、提供并維護(hù)為達(dá)到產(chǎn)品符合要求所需違反了標(biāo)準(zhǔn)“7.2.2與產(chǎn)品有關(guān)的要求的評(píng)審”的“組織應(yīng)評(píng)審與產(chǎn)品有關(guān)的要求。)“….”審核員問健身房主管:“這些英文說(shuō)明是什幺內(nèi)容?”主管回答:“都是關(guān)于如何使用”審核員問:“到這里健身的都是外國(guó)人嗎?”主管說(shuō):“”審核員:“文嗎?”主管:“本案違反了標(biāo)準(zhǔn)“7.5生產(chǎn)和服務(wù)提供”的“b)必要時(shí)，獲得作業(yè)指導(dǎo)書”〖案例029〗根據(jù)《業(yè)主公約》規(guī)定:“”標(biāo)準(zhǔn)“7.5.1生產(chǎn)和服務(wù)提供的控制”的“組織應(yīng)策劃并在受控條件下進(jìn)行生產(chǎn)和服24小時(shí)監(jiān)控。審核員到控制室時(shí)發(fā)現(xiàn)室內(nèi)沒有人。五分鐘后斷人監(jiān)視。本案違反了標(biāo)準(zhǔn)“7.5.1生產(chǎn)和服務(wù)提供的控制”的“”小姐好奇地問保潔員:“?”保潔員說(shuō):“”張小姐笑著說(shuō):“?”說(shuō)完，張小姐轉(zhuǎn)頭離去。保潔員照章辦事。本案違反了標(biāo)準(zhǔn)“7.5.1生產(chǎn)和服務(wù)提供的控制”的“b)得作業(yè)指導(dǎo)書:”案例分析:務(wù)提供的控制”的“”200180平方米，這樣物業(yè)公司三個(gè)6000元。對(duì)于用戶的投訴，物業(yè)公司回答說(shuō)，我們接管房屋時(shí)，是財(cái)產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)證，包括丈量面積。本案違反了標(biāo)準(zhǔn)“7.5.4顧客財(cái)產(chǎn)”規(guī)定的“……組”其進(jìn)貨物料檢驗(yàn)單上，應(yīng)該有檢驗(yàn)人員和工程班長(zhǎng)的簽名。審核時(shí)發(fā)現(xiàn)，3月份案例分析:本案違反了標(biāo)準(zhǔn)“8.2.4產(chǎn)品的監(jiān)視和測(cè)量”的“應(yīng)保持符合接收準(zhǔn)則的證”:“”處置后的再次驗(yàn)證。本案違反了標(biāo)準(zhǔn)“8.3不合格品控制”的“在不合格品得到糾正準(zhǔn)“8.3不合格品控制”的“a)采取措施，消除已發(fā)現(xiàn)的不合格；”1、審核的定義：為了獲得審核證據(jù)并對(duì)其進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，以確定滿足審核準(zhǔn)則的程度所1、內(nèi)部審核。第一方審核：由組織內(nèi)部審核人員進(jìn)行的審核。外部審核。第二方審核：通被審核的質(zhì)量管理體系必須是正規(guī)的?！募刂?、文件更改符合標(biāo)準(zhǔn)的要求?！?2、內(nèi)審員應(yīng)知應(yīng)會(huì)應(yīng)知——企業(yè)產(chǎn)品形成的全過(guò)程——企業(yè)質(zhì)量體系文件、組織結(jié)構(gòu)、職能及相互關(guān)系合格項(xiàng)和編寫不合格報(bào)告——會(huì)匯總審核結(jié)果并編制內(nèi)審報(bào)告————正確使用檢查表————選擇正確的提問對(duì)象——正確提出問題，集中精力處理主要問題?！忾]式和開啟式問題相結(jié)全——封閉式：用“無(wú)”來(lái)回答——開啟式：主題式、擴(kuò)展式、設(shè)想式、征求意見式。1、內(nèi)審有效進(jìn)行的保證——領(lǐng)導(dǎo)重視——指定管理者代表親自抓——建立一支合格的內(nèi)審員隊(duì)伍——編制一份“內(nèi)審程序”——建立質(zhì)量體系時(shí)，考慮內(nèi)審工作?！狪SO9001要求的過(guò)程34、、編制檢查表5、通知受審部門1、首次會(huì)議；審核組長(zhǎng)主持召開首次會(huì)議；首次會(huì)議的目的：審核組成員與受審方見面；會(huì)人員都要簽名。參加會(huì)議的人員：審核組全體成員：管理者代表（必要時(shí)企業(yè)高層應(yīng)參加；受審部門領(lǐng)導(dǎo)及主要工作人員；陪同人員（必要時(shí)其他部的觀察員。2、現(xiàn)場(chǎng)審核——審核證據(jù)獲得的渠道：A：面談；B：查閱文件和記錄：C：對(duì)實(shí)際活動(dòng)和結(jié)果的驗(yàn)證。行追查，審核員需按實(shí)際情況及審核經(jīng)驗(yàn)作出判斷。審核時(shí)，可以隨機(jī)抽取一個(gè)樣本（錄，然后以這個(gè)樣本為中心，跟查相關(guān)的資料（文件及記錄）以一份采購(gòu)單為例，可跟查——申購(gòu)單——合格供方評(píng)審方法（文件）——（包括質(zhì)量和交期）可跟查的下游資料包括：采購(gòu)單—