做賬實(shí)操-連鎖零食店財(cái)務(wù)管理制度范本

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)做賬實(shí)操-連鎖零食店財(cái)務(wù)管理制度范本《連鎖零食店財(cái)務(wù)管理制度》一、總則1.為加強(qiáng)連鎖零食店的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)安全和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。2.本制度適用于連鎖零食店總部及各門(mén)店。二、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司設(shè)立財(cái)務(wù)管理部，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)管理部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位。2.財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)：負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算，分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理籌集和使用資金，確保資金安全。審核公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，參與公司經(jīng)營(yíng)決策。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等外部機(jī)構(gòu)的關(guān)系。3.會(huì)計(jì)職責(zé)：按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)憑證、賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、存貨等資產(chǎn)的核算和管理。審核原始憑證的合法性、真實(shí)性和完整性，辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和款項(xiàng)支付手續(xù)。進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.出納職責(zé)：負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)核對(duì)銀行賬目。配合會(huì)計(jì)做好資金盤(pán)點(diǎn)和對(duì)賬工作。三、資金管理1.資金籌集：公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理籌集資金?？梢酝ㄟ^(guò)銀行貸款、股東投入等方式籌集資金。2.資金使用：公司資金實(shí)行預(yù)算管理，各部門(mén)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制資金預(yù)算，經(jīng)審批后執(zhí)行。嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，各項(xiàng)費(fèi)用支出必須符合公司財(cái)務(wù)制度和審批流程。合理安排資金，確保公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的資金需求。3.資金結(jié)算：公司采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等結(jié)算方式。大額資金支付應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，確保資金安全。嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，各項(xiàng)款項(xiàng)支付必須經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理。4.資金風(fēng)險(xiǎn)管理：建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，定期分析公司資金狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理，定期核對(duì)銀行賬目，確保資金安全。四、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理：公司固定資產(chǎn)包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、處置等按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.存貨管理：公司存貨包括各類(lèi)零食、原材料等。存貨的采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)等按照公司存貨管理制度執(zhí)行。合理控制存貨水平，避免存貨積壓或缺貨現(xiàn)象。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。3.應(yīng)收賬款管理：加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)信用的評(píng)估和管理，合理確定信用額度和信用期限。及時(shí)催收應(yīng)收賬款，減少壞賬損失。建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析和清理。4.其他資產(chǎn)管理：公司的無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等其他資產(chǎn)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行管理。五、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算等。2.各部門(mén)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和計(jì)劃，編制本部門(mén)的預(yù)算草案，經(jīng)審核后匯總形成公司財(cái)務(wù)預(yù)算。3.財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4.定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整預(yù)算方案，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。六、財(cái)務(wù)報(bào)表管理1.公司按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)部門(mén)和單位。4.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析和解讀，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括資金使用、費(fèi)用支出、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行等方面。3.公司定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合法性。4.對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改和處理，