高新發(fā)展：成都倍特投資有限責(zé)任公司擬向成都高投資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司轉(zhuǎn)讓所持有的倍特期貨有限公司股權(quán)所涉及的倍特期貨有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

本報(bào)告依據(jù)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制成都倍特投資有限責(zé)任公司擬向成都高投資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司轉(zhuǎn)讓所持有的倍特期貨有限公司股權(quán)所涉及的倍特期貨有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中聯(lián)川評(píng)報(bào)字[2024]第170號(hào)中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司二。二四年八月十二日成都倍特投資有限責(zé)任公司擬向成都高投資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司轉(zhuǎn)讓所持有的倍特期貨有限公司股權(quán)所涉及一、委托人及其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人5七、評(píng)估方法21八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況32九、評(píng)估假設(shè)34十、評(píng)估結(jié)論36一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國(guó)二、委托人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師提示資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象的可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)三、委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性是評(píng)估結(jié)論生效的前提，納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)、負(fù)債清單以及評(píng)估所需的預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息、權(quán)屬證明等資料，已由委托人、被評(píng)估單四、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒(méi)有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒(méi)有現(xiàn)存或者預(yù)期的利五、資產(chǎn)評(píng)估師已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；已經(jīng)對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查六、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第1頁(yè)成都倍特投資有限責(zé)任公司擬向成都高投資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司轉(zhuǎn)讓所持有的倍特期貨有限公司股權(quán)所涉及充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項(xiàng)說(shuō)明及其七、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第2頁(yè)成都倍特投資有限責(zé)任公司擬向成都高投資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司轉(zhuǎn)讓所持有的倍特期貨有限公司股權(quán)所涉及的倍特期貨有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中聯(lián)川評(píng)報(bào)字[2024]第170號(hào)中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司接受成都倍特投資有限責(zé)任公司、成都高投資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司的委托，就成都倍特投資有限責(zé)任公司擬轉(zhuǎn)讓倍特期貨有限公司股權(quán)之經(jīng)濟(jì)行為，對(duì)所涉及的倍特期貨有評(píng)估對(duì)象為倍特期貨有限公司股東全部權(quán)益，評(píng)估范圍是倍特期本次評(píng)估以持續(xù)使用和公開市場(chǎng)為前提，結(jié)合委托評(píng)估對(duì)象的實(shí)際情況，綜合考慮各種影響因素，采用市場(chǎng)法、資產(chǎn)基礎(chǔ)法對(duì)倍特期貨有限公司進(jìn)行整體評(píng)估，然后加以校核比較，考慮評(píng)估方法的適用根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，經(jīng)實(shí)施清查核實(shí)、實(shí)地查勘、市場(chǎng)調(diào)查和詢證、評(píng)定估算等評(píng)估程序，得出倍特期貨有限公司股東倍特期貨有限公司合并報(bào)表歸屬于母公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值在使用本評(píng)估結(jié)論時(shí)，特別提請(qǐng)報(bào)告使用人使用本報(bào)告時(shí)注意報(bào)中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第3頁(yè)根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)法律法規(guī)，涉及法定評(píng)估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，須委托人按照法律法規(guī)要求履行資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理程序后使用。評(píng)估以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估項(xiàng)目的詳細(xì)情況和正確理解評(píng)估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告全文。中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第5頁(yè)成都倍特投資有限責(zé)任公司擬向成都高投資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司轉(zhuǎn)讓所持有的倍特期貨有限公司股權(quán)所涉及的倍特期貨有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中聯(lián)川評(píng)報(bào)字[2024]第170號(hào)成都倍特投資有限責(zé)任公司、成都高投資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司：中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司接受貴公司委托，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，采用市場(chǎng)法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評(píng)估程序，就成都倍特投資有限責(zé)任公司擬轉(zhuǎn)讓倍特期貨有限公司股權(quán)之經(jīng)濟(jì)行為，對(duì)所涉及的倍特本次資產(chǎn)評(píng)估的委托人為成都倍特投資有限責(zé)任公司、成都高投1.委托人一統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91510100709253435G經(jīng)營(yíng)范圍：項(xiàng)目投資(不得從事非法集資、吸收公眾資金等金融活B座15樓統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91510100725397906N經(jīng)營(yíng)范圍：許可項(xiàng)目：房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)；出版物零售；營(yíng)業(yè)性演客運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）一般項(xiàng)目：以自有資金從事投資活動(dòng)；非居住房地產(chǎn)租賃；住房租賃；物業(yè)管理；企業(yè)管理；企業(yè)管理咨詢；建筑材料銷售；建筑用鋼筋產(chǎn)品銷售；通訊設(shè)備銷售；食品互聯(lián)網(wǎng)銷售（銷售預(yù)包裝食品互聯(lián)網(wǎng)銷售（除銷售需要許可的商品工藝美術(shù)品及禮儀用品銷售（象牙及其制品除外文具用品零售；照相機(jī)及器材銷售；計(jì)算機(jī)軟硬件及輔助設(shè)備零售；通信設(shè)備銷售；日用百貨銷售；針紡織品銷售；服裝服飾零售；金銀制品銷售；珠寶首飾零售；體育用品及器材零售；辦公用品銷售；紙制品銷售；箱包銷售；家具銷售；家居用品銷售；鞋帽零售；燈具銷售；化妝品零售；家用電器銷售；廚具衛(wèi)具及日用雜品零售；鐘表璃制品銷售；禮品花卉銷售；木材銷售；樂(lè)器零售；音響設(shè)備銷售；電子產(chǎn)品銷售；會(huì)議及展覽服務(wù)；貿(mào)易經(jīng)紀(jì)；國(guó)內(nèi)貿(mào)易代理；廣告制作；廣告設(shè)計(jì)、代理；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)市場(chǎng)營(yíng)銷策劃；機(jī)械設(shè)備租賃；小微型客車租賃經(jīng)營(yíng)服務(wù)；組織文化藝術(shù)交流活動(dòng)；網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；數(shù)字文化創(chuàng)意內(nèi)容應(yīng)用服務(wù)；專業(yè)設(shè)計(jì)服務(wù)；票務(wù)代理服務(wù)；企業(yè)形象策劃；餐飲管理；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；玩具、動(dòng)漫及游藝用品銷售；停車場(chǎng)服務(wù)；酒店管理（除依法須經(jīng)批1.企業(yè)基本情況住所：中國(guó)（四川）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)成都市高新區(qū)錦城大道539統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：915100007091613033項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期限以許可證為準(zhǔn)依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第7頁(yè)有限公司。經(jīng)過(guò)多次增資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓，截至評(píng)估基準(zhǔn)日，倍特期貨股表1股東名稱、出資額和出資比例序號(hào)股東姓名或名稱出資金額（萬(wàn)元）持股比例1成都交子新興金融投資集團(tuán)股份有限公司55.00%2成都倍特投資有限責(zé)任公司33.75%3成都高投資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司11.25%合計(jì)32,000.00100.00%（1）合并報(bào)表財(cái)務(wù)狀況（2）母公司報(bào)表財(cái)務(wù)狀況項(xiàng)目2022/12/312023/12/312024/3/31資產(chǎn)總計(jì)237,353.53194,182.05197,843.10負(fù)債總計(jì)189,987.01150,128.78歸屬于母公司股東的凈資產(chǎn)47,366.5247,695.4047,714.32凈資產(chǎn)47,366.5247,695.4047,714.32項(xiàng)目2022年度2023年度2024年1-3月營(yíng)業(yè)收入13,322.4531,957.85利潤(rùn)總額370.49395.3311.62歸屬于母公司股東凈利潤(rùn)339.7518.93凈利潤(rùn)339.7518.93審計(jì)機(jī)構(gòu)四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）項(xiàng)目2022/12/312023/12/312024/3/31資產(chǎn)總計(jì)239,095.27202,283.12負(fù)債總計(jì)189,566.41152,229.41149,334.45凈資產(chǎn)49,528.8550,053.7150,173.49項(xiàng)目2022年度2023年度2024年1-3月營(yíng)業(yè)收入5,918.295,439.841,175.15利潤(rùn)總額677.13112.47凈利潤(rùn)572.61524.86119.77審計(jì)機(jī)構(gòu)四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）倍特期貨有限公司下設(shè)黨支部、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部、結(jié)算交割部、市場(chǎng)營(yíng)銷中心、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)中心、互聯(lián)網(wǎng)金融中心、運(yùn)營(yíng)管理中心、金融投資中心、客服服務(wù)中心、研究發(fā)展中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)倍特期貨立足四川，布點(diǎn)全國(guó)。總部位于成都，下設(shè)成都自貿(mào)區(qū)分公司、上海分公司、濟(jì)南分公司，并在北京、廣州、重慶、天津、南寧、青島、寧波、綿陽(yáng)等地設(shè)有營(yíng)業(yè)部，形成了覆蓋國(guó)家中心城市與區(qū)域經(jīng)濟(jì)重鎮(zhèn)的戰(zhàn)略布局；同時(shí)，倍特期貨下設(shè)兩家全資子公司：四川倍特資產(chǎn)管理有限公司、上海茂川資本管理有限公司，分別開展截至評(píng)估基準(zhǔn)日，倍特期貨納入合并報(bào)表范圍的子公司分別為：（1）四川倍特資產(chǎn)管理有限公司經(jīng)營(yíng)范圍以下范圍不含前置許可項(xiàng)目，后置許可項(xiàng)目憑許可證或?qū)徟募?jīng)營(yíng)）資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)（不得從事非法集資，吸收公眾資金中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第10頁(yè)倍特資管作為倍特期貨的全資公司，是倍特期貨作為期貨公司從事資產(chǎn)資管業(yè)務(wù)的一個(gè)通道，在遵守監(jiān)管規(guī)定的前提下，按照資產(chǎn)管理合同約定進(jìn)行投資運(yùn)作。倍特資管主要從事私募類資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，即接受單一或特定多個(gè)客戶資產(chǎn)委托，通過(guò)發(fā)行單一或集合資產(chǎn)管理計(jì)劃進(jìn)行證券、期貨、債券等市場(chǎng)的投資活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)客戶委托資產(chǎn)的倍特資管從成立至評(píng)估基準(zhǔn)日，未發(fā)生相關(guān)股權(quán)變動(dòng)的情況。截項(xiàng)目2022/12/312023/12/312024/3/31資產(chǎn)總計(jì)1,695.971,452.051,390.93負(fù)債總計(jì)22.9241.67凈資產(chǎn)1,673.051,391.651,349.26項(xiàng)目2022年度2023年度2024年1-3月營(yíng)業(yè)收入72.3131.00利潤(rùn)總額-326.89-42.39凈利潤(rùn)-326.89-42.39審計(jì)機(jī)構(gòu)四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（2）上海茂川資本管理有限公司中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第11頁(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91310115MA1K447M4Q經(jīng)營(yíng)范圍：投資管理，實(shí)業(yè)投資，商務(wù)咨詢，從事貨物及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，金屬材料、金屬制品、礦產(chǎn)品、建筑材料、橡膠制品、針紡織品、紙制品、食用農(nóng)產(chǎn)品、五金產(chǎn)品、日用百貨、機(jī)械設(shè)備、璃制品、焦炭、木材、汽車配件、礦產(chǎn)品、化工原料及產(chǎn)品（除危險(xiǎn)化學(xué)品、監(jiān)控化學(xué)品、民用爆炸物品、易制毒化學(xué)品）的銷售，煤炭國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)備案通過(guò)予以開展基差貿(mào)易業(yè)務(wù)和場(chǎng)外衍生品業(yè)務(wù)。茂茂川資本從成立到基準(zhǔn)日，未發(fā)生股權(quán)變更事項(xiàng)，截至評(píng)估基準(zhǔn)項(xiàng)目2022/12/312023/12/312024/3/31資產(chǎn)總計(jì)10,539.3613,438.4914,175.33負(fù)債總計(jì)549.211,683.75凈資產(chǎn)9,990.1512,550.0312,491.57項(xiàng)目2022年度2023年度2024年1-3月營(yíng)業(yè)收入7,166.0026,061.53利潤(rùn)總額20.26凈利潤(rùn)20.31審計(jì)機(jī)構(gòu)四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）存貨》等41項(xiàng)具體準(zhǔn)則。中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第12頁(yè)(三)委托人與被評(píng)估單位之間的關(guān)系本次資產(chǎn)評(píng)估的委托人為倍特投資及高投資管，被評(píng)估單位為倍特期貨。倍特投資及高投資管均為倍特期貨的股東，倍特投資持有倍特期貨的33.75%股權(quán)，高投資管持有倍特期貨11.25%股權(quán)。除國(guó)家法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何未經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)和委托人確認(rèn)的根據(jù)《成都高新投資集團(tuán)有限公司2024年第11次辦公會(huì)本次資產(chǎn)評(píng)估的目的是反映倍特期貨股東全部權(quán)益于評(píng)估基準(zhǔn)日評(píng)估對(duì)象是倍特期貨股東全部權(quán)益。評(píng)估范圍為倍特期貨全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債。截至評(píng)估基準(zhǔn)日，經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表賬面資產(chǎn)總額上述資產(chǎn)與負(fù)債數(shù)據(jù)摘自經(jīng)四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第13頁(yè)主要資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收貨幣保證金、交易性金融資產(chǎn)，合計(jì)占公司總資產(chǎn)的95%。截至評(píng)估基準(zhǔn)日，未發(fā)現(xiàn)倍特期貨的主要資產(chǎn)存交通工具為被評(píng)估單位日常經(jīng)營(yíng)中使用的車輛，物理狀況良好，除川A066V2別克君威轎車處于閑置狀態(tài)外，其他車輛均正常使用；設(shè)備類資產(chǎn)包括電子設(shè)備及其他固定資產(chǎn)，為被評(píng)估單位辦公場(chǎng)所使用的固定資產(chǎn)，企業(yè)擁有嚴(yán)格的設(shè)備使用、維護(hù)、保養(yǎng)方面的制度并中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第14頁(yè)得到有效執(zhí)行，設(shè)備使用正常，能滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要；存貨為被評(píng)估單位子公司進(jìn)行現(xiàn)貨交易產(chǎn)生的存貨，主要為與倉(cāng)單業(yè)務(wù)相關(guān)的黑色(三)企業(yè)申報(bào)的賬面記錄或者未記錄的無(wú)形資產(chǎn)情況及商標(biāo)、軟件著作權(quán)、域名等。其中商標(biāo)、軟件著作權(quán)、域名的具體序號(hào)證載權(quán)利人申請(qǐng)日期商標(biāo)商標(biāo)名稱注冊(cè)號(hào)分類商標(biāo)狀態(tài)注冊(cè)公告1倍特期貨有限公司2020/12/305260540236類-金融物管商標(biāo)無(wú)效-2倍特期貨有限公司倍特期貨RILLIANT2623928141類-教育娛樂(lè)商標(biāo)無(wú)效-3倍特期貨有限公司2015/08/13倍特期貨有限公司BRILLIANTFUTURES1766113836類-金融物管商標(biāo)冊(cè)2016/11/284倍特期貨有限公司2015/08/13倍特期貨有限公司1766095936類-金融物管商標(biāo)冊(cè)2016/10/075倍特期貨有限公司2015/08/13倍特期貨BRILLIANTFUTURES36類-金融物管商標(biāo)冊(cè)2016/10/076倍特期貨有限公司2015/08/13倍特期貨倍特期貨1766070036類-金融物管商標(biāo)冊(cè)2016/10/077倍特期貨有限公司370489636類-金融物管商標(biāo)冊(cè)2016/01/148倍特期貨有限公司倍特370487936類-金融物管商標(biāo)冊(cè)2016/01/14中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第15頁(yè)序號(hào)證載權(quán)利人軟件全稱首次發(fā)表登記批準(zhǔn)登記號(hào)1倍特期貨有限公司倍特智投期貨APP軟件2019/01/152020/01/132020SR00552782倍特期貨有限公司掌上期貨交易應(yīng)用軟件APP2015/04/272018/11/152018SRE0039223倍特期貨有限公司原油期貨大師應(yīng)用軟件APP2018/03/012018/10/222018SRE002993序號(hào)主辦單位名稱域名網(wǎng)站備案/許可證號(hào)備案日期1高新區(qū)網(wǎng)安大隊(duì)(四)企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量截至評(píng)估基準(zhǔn)日，企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)為上述的商標(biāo)、軟件著作權(quán)、域名。除此之外，企業(yè)未申報(bào)評(píng)估其他表外資產(chǎn)，經(jīng)評(píng)估人員盡(五)引用其他機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告的結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和市場(chǎng)價(jià)值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下，評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)此評(píng)估基準(zhǔn)日經(jīng)委托人在綜合考慮被評(píng)估單位的資產(chǎn)規(guī)模、工作中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第16頁(yè)本次資產(chǎn)評(píng)估遵循的評(píng)估依據(jù)主要包括經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)、法律法規(guī)依據(jù)、評(píng)估準(zhǔn)則依據(jù)、資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)，及評(píng)定估算時(shí)采用的取價(jià)依據(jù)7.《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)務(wù)院、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第17頁(yè)10.《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國(guó)務(wù)院第378號(hào)令，11.《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督12.《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知》13.《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告審核工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》14.《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案工作指引》的通知（國(guó)資發(fā)產(chǎn)15.《關(guān)于中央企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資產(chǎn)權(quán)發(fā)[2010]11號(hào)20.《關(guān)于修改〈期貨投資者保障基金管理暫行辦法〉的決定》21.《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》(國(guó)務(wù)院令第691號(hào)，22.《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局23.其他與評(píng)估工作相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)章制度等。中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第18頁(yè)4.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估方法》5.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》（中評(píng)協(xié)[2018]9.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估委托合同》（中評(píng)協(xié)[2017]3310.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——利用專家工作及相關(guān)報(bào)告》（中評(píng)協(xié)[2017]35號(hào)11.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估檔案》（中評(píng)協(xié)[2018]3719.其他與評(píng)估工作相關(guān)的準(zhǔn)則中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第19頁(yè)4.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令33號(hào)，財(cái)政部于號(hào)——存貨》等41項(xiàng)具體準(zhǔn)則5.《資產(chǎn)評(píng)估專家指引第1號(hào)——金融企業(yè)評(píng)估中應(yīng)關(guān)注的金融6.《資產(chǎn)評(píng)估專家指引第3號(hào)——金融企業(yè)收益法評(píng)估模型與參7.《資產(chǎn)評(píng)估專家指引第4號(hào)——金融企業(yè)市場(chǎng)法評(píng)估模型與參9.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、上海證券交易所、深圳證券交易所執(zhí)行企業(yè)價(jià)值評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、評(píng)估方法的適用條件、評(píng)估方法應(yīng)用所依據(jù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量等情況，分析收益法、市場(chǎng)法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法三種基本方法的適用性，選擇評(píng)估企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的市場(chǎng)法，是指將評(píng)估對(duì)象與可比上市公司或者可比交易案例進(jìn)行比較，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)所獲取可比企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的充分性和可靠性、企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的收益法，是指將預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn)，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)性質(zhì)、資產(chǎn)規(guī)模、歷史經(jīng)營(yíng)情況、未來(lái)收益可預(yù)測(cè)情況、所獲取評(píng)估資料的企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法是指以被評(píng)估單位評(píng)估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，評(píng)估表內(nèi)及表外可識(shí)別的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值，確本次評(píng)估目的為成都倍特投資有限責(zé)任公司、成都高投資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第21頁(yè)在評(píng)估基準(zhǔn)日前后，國(guó)內(nèi)一級(jí)市場(chǎng)中有足夠的期貨公司交易案例，且交易案例數(shù)據(jù)可獲取，具備采用交易案例比較法的前提，因此本次考慮到被評(píng)估單位所處行業(yè)受監(jiān)管政策影響較大，歷史年度經(jīng)營(yíng)收益較不穩(wěn)定，整體盈利預(yù)期不明朗，企業(yè)難以提供較為可靠的盈利預(yù)測(cè)相關(guān)資料，本次評(píng)估中難以可靠、合理估計(jì)未來(lái)年度預(yù)期收益與資產(chǎn)基礎(chǔ)法從企業(yè)購(gòu)建角度反映了企業(yè)的價(jià)值，被評(píng)估單位各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債的資料均可獲得，各資產(chǎn)價(jià)值可根據(jù)其具體情況選用適當(dāng)法，是指將被評(píng)估單位與可比上市公司或者可比交易案例進(jìn)行比較，（1）市場(chǎng)法的應(yīng)用前提1)要有一個(gè)充分發(fā)展、活躍的、公開的市場(chǎng)，在這個(gè)市場(chǎng)上成交價(jià)格基本上反映市場(chǎng)買賣雙方的行情，因此可以排除個(gè)別交易的偶然2)在這個(gè)公開市場(chǎng)上要有可比的企業(yè)及其交易活動(dòng)，且交易活動(dòng)應(yīng)能較好反映企業(yè)價(jià)值的趨勢(shì)。企業(yè)及其交易的可比性是指選擇的可比企業(yè)及其交易活動(dòng)是在近期公開市場(chǎng)上已經(jīng)發(fā)生過(guò)的，且與待評(píng)估中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第22頁(yè)3)參照物與被評(píng)估單位的價(jià)值影響因素明確，可以量化，相關(guān)資（2）市場(chǎng)法選擇的理由和依據(jù)市場(chǎng)法常用的兩種具體方法是上市公司比較法和交易案例比較法。上市公司比較法是指獲取并分析可比上市公司的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，計(jì)算價(jià)值比率，在與被評(píng)估單位比較分析的基礎(chǔ)上，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)交易案例比較法是指獲取并分析可比企業(yè)的買賣、收購(gòu)及合并案例資料，計(jì)算價(jià)值比率，在與被評(píng)估單位比較分析的基礎(chǔ)上，確定評(píng)被評(píng)估單位所屬期貨行業(yè)，市場(chǎng)上存在較為充足且與被評(píng)估單位經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展階段相近的股權(quán)交易案例，可比性較強(qiáng)，（1）選取可比企業(yè)搜集可比公司信息，選取和確定適當(dāng)數(shù)量的可比公司?；谝韵拢?）建立比較基準(zhǔn)A．對(duì)可比企業(yè)與被評(píng)估單位交易時(shí)間差異進(jìn)行修正，包括市場(chǎng)周中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第23頁(yè)B．根據(jù)交易股比，將交易價(jià)格修正為100%股權(quán)選取適當(dāng)?shù)膬r(jià)值比率。價(jià)值比率通常包括盈利比率、資產(chǎn)比率、收入比率和其他特定比率。結(jié)合資本市場(chǎng)數(shù)據(jù)，對(duì)被評(píng)估單位與可比公司所處行業(yè)的價(jià)值影響因素進(jìn)行線性回歸分析，選擇相對(duì)合適的價(jià)（3）計(jì)算評(píng)估結(jié)果分析比較可比公司和被評(píng)估單位在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式、企業(yè)生命周期、企業(yè)規(guī)模、成長(zhǎng)性、盈利能力、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的差異，并將被評(píng)估單位各指標(biāo)評(píng)價(jià)分值分別與可比公司分值相除，得到各將比準(zhǔn)價(jià)值進(jìn)行數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)分析，得到被評(píng)估單位股東全部權(quán)益價(jià)股東全部權(quán)益價(jià)值＝被評(píng)估單位價(jià)值因子×可比公司價(jià)值比率×資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評(píng)估單位或經(jīng)營(yíng)體評(píng)估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，評(píng)估表內(nèi)及表外可識(shí)別的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法，具體是指將構(gòu)成企業(yè)的各種要素資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)（1）貨幣資金銀行存款和期貨存貨保證金存款主要為存放于成都建行高新支行、工行成都高新支行營(yíng)業(yè)室、農(nóng)行成都芳草街支行等66家銀行的自有資評(píng)估人員以會(huì)計(jì)師函證結(jié)果為基礎(chǔ)，評(píng)估人員核對(duì)了函證金額、銀行存款對(duì)賬單、期貨保證金存款對(duì)賬單與評(píng)估申報(bào)表金額以及其它證明材料，證明了銀行存款的真實(shí)存在。同時(shí)檢查有無(wú)未入賬的銀行存款、期貨保證金存款，檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”中未達(dá)賬的真實(shí)性，以及評(píng)估基準(zhǔn)日后的進(jìn)賬情況。經(jīng)過(guò)以上程序，未發(fā)現(xiàn)影響凈資產(chǎn)的情形。對(duì)銀行存款、期貨保證金存款以核實(shí)后賬面價(jià)值確定評(píng)其他貨幣資金主要為倍特期貨在成都民生銀行、上海中信銀行等銀行的同業(yè)存款利息。本次評(píng)估以倍特期貨的計(jì)提底稿為基礎(chǔ)，結(jié)合同業(yè)存款協(xié)議，核對(duì)存款金額、存款利率、計(jì)息期間、存款利息與評(píng)中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第25頁(yè)估申報(bào)表金額以及其它證明材料，檢查計(jì)息期間的利息計(jì)算是否有誤，（2）應(yīng)收貨幣保證金應(yīng)收貨幣保證金主要為倍特期貨存放于上海期貨交易所、大連商品交易所、鄭州商品交易所、上海國(guó)際能源交易中心、中國(guó)金融期貨評(píng)估人員通過(guò)對(duì)企業(yè)總賬、明細(xì)賬、會(huì)計(jì)憑證和評(píng)估申報(bào)表核對(duì)一致的基礎(chǔ)上，查閱了基準(zhǔn)日各交易所會(huì)員資金狀況表，對(duì)會(huì)計(jì)資料（3）應(yīng)收質(zhì)押保證金應(yīng)收質(zhì)押保證金主要為倍特期貨代客戶向鄭州商品交易所、大連商品交易所辦理，以標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單充抵保證金業(yè)務(wù)形成的可用于期貨交易的保證金。評(píng)估人員通過(guò)對(duì)企業(yè)總賬、明細(xì)賬、會(huì)計(jì)憑證和評(píng)估申報(bào)表核對(duì)一致的基礎(chǔ)上，查閱了基準(zhǔn)日各交易所抵押品明細(xì)，以核實(shí)后應(yīng)收結(jié)算擔(dān)保金主要為倍特期貨按照規(guī)定繳存于金融期貨交易所，用于應(yīng)對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保金。評(píng)估人員通過(guò)對(duì)申報(bào)賬面價(jià)值進(jìn)行了核實(shí)，對(duì)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)資料進(jìn)行了審核，抽查了倍特期貨與期貨結(jié)算機(jī)構(gòu)劃回、劃出擔(dān)保金的相關(guān)憑證或手續(xù)，以核實(shí)后賬面價(jià)值確定評(píng)（5）應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款主要為倍特期貨因客戶自身原因造成風(fēng)險(xiǎn)損失和期貨業(yè)務(wù)發(fā)生穿倉(cāng)時(shí)，為客戶墊付尚未收回的風(fēng)險(xiǎn)損失款。評(píng)估人員通過(guò)對(duì)申報(bào)賬面價(jià)值進(jìn)行了核實(shí)，對(duì)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)資料進(jìn)行了審核，抽查了倍特期貨劃回墊付的罰款支出、收回墊付款項(xiàng)的相關(guān)憑證或手續(xù)根據(jù)各單位的具體情況，采用賬齡分析的方法估計(jì)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失，以應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款合計(jì)減去評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失后的金額確定評(píng)估值。壞賬交易性金融資產(chǎn)主要為倍特期貨持有的貨幣基金和資管計(jì)劃等產(chǎn)品。評(píng)估人員清查原始憑證及記賬憑證，核實(shí)被評(píng)估單位基金份額認(rèn)購(gòu)書及評(píng)估基準(zhǔn)日的基金分紅確認(rèn)函，確認(rèn)基金名稱和持有份額賬表單相符。進(jìn)而，評(píng)估人員查閱各項(xiàng)基金產(chǎn)品的募集說(shuō)明書，核實(shí)基金的收益計(jì)算模式、會(huì)計(jì)計(jì)量方式，根據(jù)具體情況確定基金投資的評(píng)估對(duì)具有公開可查詢的單位基金份額凈值的凈值型的基金產(chǎn)品，評(píng)估人員以通過(guò)同花順金融終端查詢的基準(zhǔn)日單位基金份額凈值乘以持對(duì)其他基金產(chǎn)品，評(píng)估人員根據(jù)基金對(duì)賬單及產(chǎn)品估值表，以通過(guò)對(duì)賬單及估值表查詢到的單位基金份額凈值乘以持有數(shù)量確定評(píng)估（7）其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款主要為外部單位押金、個(gè)人應(yīng)收款、其他散戶應(yīng)收款等。評(píng)估人員在對(duì)其他應(yīng)收款核實(shí)無(wú)誤的基礎(chǔ)上，借助于歷史資料和現(xiàn)在調(diào)查了解的情況，具體分析數(shù)額、欠款時(shí)間和原因、款項(xiàng)回收情況、欠款人資金、信用、經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀等。根據(jù)各單位的具體情況，其他應(yīng)收賬款采用個(gè)別認(rèn)定和賬齡分析的方法估計(jì)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失，以其他應(yīng)收類賬款合計(jì)減去評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失后的金額確定評(píng)估值。壞賬準(zhǔn)（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第27頁(yè)截至評(píng)估基準(zhǔn)日，長(zhǎng)期股權(quán)投資共2項(xiàng)，為倍特期貨全資子公司。序號(hào)被投資單位名稱投資日期持股比例投資成本賬面價(jià)值1四川倍特資產(chǎn)管理有限公司2015/3/1100%2上海茂川資本管理有限公司2018/12/1100%對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的評(píng)估，評(píng)估人員對(duì)長(zhǎng)期投資形成的原因、賬面價(jià)值和實(shí)際狀況進(jìn)行取證核實(shí)，并查閱投資協(xié)議、股東會(huì)決議、章程和有關(guān)會(huì)計(jì)記錄等，結(jié)合企業(yè)提供的工商檔案相關(guān)資料，以確定長(zhǎng)期采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法對(duì)子公司在評(píng)估基準(zhǔn)日的全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債進(jìn)行了評(píng)估，然后將被投資單位評(píng)估基準(zhǔn)日股東全部權(quán)益評(píng)估價(jià)值乘以倍特長(zhǎng)期股權(quán)投資評(píng)估價(jià)值＝被投資單位整體評(píng)估后股東全部權(quán)益評(píng)（2）期貨會(huì)員資格投資期貨會(huì)員資格投資是倍特期貨為取得期貨交易所會(huì)員資格而以交納會(huì)員資格費(fèi)的形式對(duì)交易所的投資。評(píng)估人員經(jīng)查閱各商品交易所章程及會(huì)員管理辦法、查看相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)員證書，核實(shí)真實(shí)性和（3）固定資產(chǎn)根據(jù)本次評(píng)估目的，按照持續(xù)使用原則，以市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，結(jié)對(duì)于正常運(yùn)轉(zhuǎn)的設(shè)備主要采用重置成本法進(jìn)行評(píng)估，對(duì)使用時(shí)間A.運(yùn)輸車輛價(jià)格資料，確定本評(píng)估基準(zhǔn)日的運(yùn)輸車輛現(xiàn)行含稅購(gòu)價(jià)，在此基礎(chǔ)上根據(jù)《中華人民共和國(guó)車輛購(gòu)置稅法》及相關(guān)文件考慮車輛購(gòu)置稅、新車上戶等手續(xù)費(fèi)，確定其重置全價(jià)。根據(jù)現(xiàn)行稅收政策，基準(zhǔn)日購(gòu)置機(jī)動(dòng)車時(shí)，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣。因此在本次評(píng)估過(guò)重置全價(jià)（不含稅購(gòu)置價(jià)＋車輛購(gòu)置稅＋牌照等雜費(fèi)－可抵可抵扣增值稅額＝購(gòu)置價(jià)÷1.13×13%對(duì)使用時(shí)間較長(zhǎng)但仍能正常使用的車輛，參照近期二手市場(chǎng)行情(不含稅價(jià))確定評(píng)估值。即：重置全價(jià)（不含稅二手購(gòu)置價(jià)根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)信息及《中關(guān)村在線》等近期市場(chǎng)價(jià)格資料，確定評(píng)估基準(zhǔn)日的電子設(shè)備價(jià)格，一般生產(chǎn)廠家提供免費(fèi)運(yùn)輸及安裝調(diào)試，對(duì)于購(gòu)置時(shí)間較早，型號(hào)已下市尚在使用中的電子設(shè)備，參照二對(duì)于運(yùn)輸車輛，按以下方法確定成新率后取其較小者為最終成新使用年限成新率1－已使用年限/規(guī)定或經(jīng)濟(jì)使用年限）×100%行駛里程成新率1－已行駛里程/規(guī)定行駛里程）×100%）＋若勘察鑒定結(jié)果與按上述方法確定的成新率存在差異，則對(duì)理論成新其中，規(guī)定或經(jīng)濟(jì)使用年限、規(guī)定行駛里程，根據(jù)或參考商務(wù)部、發(fā)改委、公安部、環(huán)境保護(hù)部令[2012]12號(hào)《機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)規(guī)主要依據(jù)其經(jīng)濟(jì)壽命年限、工作環(huán)境、設(shè)備的運(yùn)行狀況等確定其成新率＝尚可使用年限÷（實(shí)際已使用年限＋尚可使用年限）使用權(quán)資產(chǎn)，是指承租人可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利。企業(yè)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃(修訂版)》的規(guī)定進(jìn)行核算，確評(píng)估人員核對(duì)了企業(yè)總賬、明細(xì)賬、會(huì)計(jì)報(bào)表及清查評(píng)估明細(xì)表，審核了相關(guān)的原始憑證、租賃合同，對(duì)每項(xiàng)租賃資產(chǎn)的初始計(jì)量、攤銷金額的準(zhǔn)確性、合理性等進(jìn)行了分析，符合租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的核算規(guī)定，賬面余額合理反映了基準(zhǔn)日企業(yè)享有的相關(guān)使用權(quán)資產(chǎn)的權(quán)益價(jià)（5）無(wú)形資產(chǎn)納入本次評(píng)估范圍的無(wú)形資產(chǎn)主要為被評(píng)估單位外購(gòu)的辦公軟件、根據(jù)本次評(píng)估目的，按照持續(xù)使用原則，評(píng)估人員查閱相關(guān)的證明資料，了解原始入賬價(jià)值的構(gòu)成，攤銷的方法和期限，查閱了原始對(duì)于外購(gòu)軟件，評(píng)估中通過(guò)向軟件供應(yīng)商詢價(jià)或網(wǎng)絡(luò)查詢其現(xiàn)行不含稅確定評(píng)估值。對(duì)于商標(biāo)的評(píng)估，依據(jù)商標(biāo)無(wú)形資產(chǎn)形成過(guò)程中所需投入的各種成本費(fèi)用的重置成本確認(rèn)商標(biāo)權(quán)價(jià)值。對(duì)于軟件著作權(quán)，評(píng)估人員根據(jù)咨詢和查閱合同了解到倍特期貨計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)通過(guò)外購(gòu)取得，根據(jù)合同約定的軟件價(jià)格確定計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)評(píng)估價(jià)值。域名使用權(quán)為企業(yè)官方網(wǎng)站使用的域名，域名的成本由域名注冊(cè)費(fèi)構(gòu)成，評(píng)估人員在對(duì)域名成本核實(shí)無(wú)誤的基礎(chǔ)上，以核實(shí)后的成遞延所得稅資產(chǎn)主要核算內(nèi)容為計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備影響所得稅、期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、租賃負(fù)債的暫時(shí)性差異。清查時(shí)，評(píng)估人員核對(duì)明細(xì)賬與總賬、報(bào)表余額是否相符，核對(duì)與委估明細(xì)表是否相符，查閱了款項(xiàng)金額、發(fā)生時(shí)間、業(yè)務(wù)內(nèi)容等賬務(wù)記錄，以證實(shí)遞延所得稅資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性。在核實(shí)無(wú)誤的基礎(chǔ)上，以核實(shí)后賬面價(jià)值確定（7）其他資產(chǎn)其他資產(chǎn)主要為租入固定資產(chǎn)改良支出、預(yù)付信息費(fèi)、預(yù)付期貨加保險(xiǎn)項(xiàng)目保費(fèi)等。清查時(shí)，評(píng)估人員核對(duì)明細(xì)賬與總賬、報(bào)表余額是否相符，核對(duì)與委估明細(xì)表是否相符，查閱了款項(xiàng)金額、發(fā)生時(shí)間、中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第31頁(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容等賬務(wù)記錄，以證實(shí)其他資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性。在核實(shí)無(wú)負(fù)債主要為流動(dòng)負(fù)債和非流動(dòng)負(fù)債。對(duì)以上負(fù)債，評(píng)估人員根據(jù)企業(yè)提供的各項(xiàng)目明細(xì)表，對(duì)賬面值進(jìn)行了核實(shí)。本次評(píng)估以核實(shí)后了解擬承接業(yè)務(wù)涉及的被評(píng)估單位及評(píng)估對(duì)象的基本情況，明確評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象及評(píng)估范圍、評(píng)估基準(zhǔn)日；根據(jù)評(píng)估目的和交易背景等具體情況對(duì)專業(yè)勝任能力、獨(dú)立性和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析和與委托人和項(xiàng)目相關(guān)各方充分溝通，進(jìn)一步確定了資產(chǎn)評(píng)估基本事項(xiàng)和被評(píng)估單位資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況后，收集被評(píng)估單位所在行業(yè)的基本政策、法律法規(guī)以及行業(yè)的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)情況，在此基礎(chǔ)上擬定初步工根據(jù)委估資產(chǎn)特點(diǎn)，提交針對(duì)性的盡職調(diào)查資料清單，及資產(chǎn)清與被評(píng)估單位相關(guān)工作人員聯(lián)系，輔導(dǎo)被評(píng)估單位按照資產(chǎn)評(píng)估中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第32頁(yè)1.初步了解整體情況聽取委托人及被評(píng)估單位有關(guān)人員介紹被評(píng)估單位總體情況和委估資產(chǎn)的歷史及現(xiàn)狀，了解被評(píng)估單位的歷史沿革、財(cái)務(wù)制度、經(jīng)營(yíng)對(duì)被評(píng)估單位提供的申報(bào)資料進(jìn)行審核、鑒別，對(duì)委估資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件進(jìn)行全面的收集和查驗(yàn)，并與企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)記錄數(shù)據(jù)進(jìn)行根據(jù)申報(bào)資料，對(duì)主要資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)、辦公場(chǎng)所進(jìn)行了全面清查核實(shí)：對(duì)于其申報(bào)的金融資產(chǎn)和往來(lái)款項(xiàng)，清查核實(shí)其對(duì)賬單及各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同，確認(rèn)其真實(shí)存在并分析其風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)期貨業(yè)務(wù)合同進(jìn)行了抽查形式的核查驗(yàn)證；對(duì)其申報(bào)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)勘查，其中辦公設(shè)通過(guò)盡職調(diào)查及高管訪談，了解企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的地位、市場(chǎng)份額，了解企業(yè)成本費(fèi)用情況，分析企業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。針對(duì)企業(yè)申報(bào)的盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，與企業(yè)管理人員進(jìn)行座談，就被評(píng)估單位未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)盡量達(dá)成一致。通過(guò)查詢同行業(yè)整體業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展趨勢(shì)、收益率等根據(jù)委估資產(chǎn)的實(shí)際狀況和特點(diǎn)，確定資產(chǎn)評(píng)估的具體模型及方中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第33頁(yè)根據(jù)達(dá)成一致的認(rèn)識(shí)，確定評(píng)估模型并進(jìn)行評(píng)估結(jié)果的計(jì)算，起對(duì)各類資產(chǎn)評(píng)估及負(fù)債審核的初步結(jié)果進(jìn)行分析匯總，對(duì)評(píng)估結(jié)在上述工作基礎(chǔ)上，起草初步資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，初步審核后與委托人就評(píng)估結(jié)果交換意見(jiàn)。在獨(dú)立分析相關(guān)意見(jiàn)后，按評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告審核制度和程序進(jìn)行修正調(diào)整，最后出具正式資產(chǎn)評(píng)估報(bào)交易假設(shè)是假定所有待評(píng)估資產(chǎn)已經(jīng)處在交易的過(guò)程中，評(píng)估人員根據(jù)待評(píng)估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場(chǎng)進(jìn)行估價(jià)。交易假設(shè)是資產(chǎn)公開市場(chǎng)假設(shè)，是假定在市場(chǎng)上交易的資產(chǎn)，或擬在市場(chǎng)上交易的資產(chǎn)，資產(chǎn)交易雙方彼此地位平等，彼此都有獲取足夠市場(chǎng)信息的機(jī)會(huì)和時(shí)間，以便于對(duì)資產(chǎn)的功能、用途及其交易價(jià)格等作出理智的中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第34頁(yè)資產(chǎn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)是指評(píng)估時(shí)需根據(jù)被評(píng)估資產(chǎn)按目前的用途和使用的方式、規(guī)模、頻度、環(huán)境等情況繼續(xù)使用，或者在有所改變的1.國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)法律法規(guī)及政策、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)無(wú)重大變2.針對(duì)評(píng)估基準(zhǔn)日資產(chǎn)的實(shí)際狀況，假3.假設(shè)被評(píng)估單位的經(jīng)營(yíng)者是負(fù)責(zé)的，并且該公司管理層有能力5.假設(shè)被評(píng)估單位未來(lái)將采取的會(huì)計(jì)政策和編寫此份報(bào)告時(shí)所采6.本次評(píng)估的各項(xiàng)資產(chǎn)均以評(píng)估基準(zhǔn)日的實(shí)際存量為前提，有關(guān)7.本次評(píng)估假設(shè)委托人及被評(píng)估單位提供的基礎(chǔ)資料和財(cái)務(wù)資料8.可比企業(yè)與被評(píng)估單位均能夠按交易時(shí)公開披露的經(jīng)營(yíng)模式、9.可比交易案例信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，無(wú)影響價(jià)值判斷的10.評(píng)估人員僅基于公開披露的可比交易案例相關(guān)信息選擇對(duì)比11.有關(guān)利率、匯率、賦稅基準(zhǔn)及稅率、政策性征收費(fèi)用等不發(fā)中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第35頁(yè)12.無(wú)其他人力不可抗拒因素及不可預(yù)見(jiàn)因素對(duì)企業(yè)造成重大不根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，經(jīng)實(shí)施清查核實(shí)、實(shí)地查勘、市場(chǎng)調(diào)查和詢證、評(píng)定估算等評(píng)估程序，采用市場(chǎng)法、資產(chǎn)基礎(chǔ)法對(duì)倍特期貨股東全部權(quán)益納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)實(shí)施了實(shí)地勘察、市場(chǎng)調(diào)合并報(bào)表歸屬于母公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值47,714.32估減值2,412.41萬(wàn)元，減值率1.21%。減值2,412.41萬(wàn)元，減值率4.81%。賬面價(jià)值評(píng)估價(jià)值增減值增值率%ABD＝C/A×100%1流動(dòng)資產(chǎn)181,014.0915.170.012非流動(dòng)資產(chǎn)16,081.44-2,427.58-13.123其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資13,841.914投資性房地產(chǎn)---5固定資產(chǎn)381.47270.49-110.986在建工程---7無(wú)形資產(chǎn)173.17314.68141.5181.728其他資產(chǎn)1,654.381,654.38--9資產(chǎn)總計(jì)199,507.94197,095.53-2,412.41-1.2110流動(dòng)負(fù)債148,846.95148,846.95--11非流動(dòng)負(fù)債487.50487.50--12負(fù)債總計(jì)149,334.45149,334.45--13凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）50,173.4947,761.08-2,412.41-4.81中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)四川有限公司第37頁(yè)比資產(chǎn)基礎(chǔ)法測(cè)算出的股東全部權(quán)益價(jià)值47,761.08萬(wàn)元高32,160.411.市場(chǎng)法評(píng)估是通過(guò)分析同行業(yè)或類似行業(yè)市場(chǎng)交易的情況來(lái)估算被評(píng)估單位的價(jià)值，反映了在正常公平交易的條件下公開市場(chǎng)對(duì)于企2.資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估是以資產(chǎn)的成本重置為價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，反映的投入（購(gòu)建成本）所耗費(fèi)的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)，這種購(gòu)建成本通常將隨著從評(píng)估本身來(lái)看，資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)