【基于財務(wù)報表探析興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理調(diào)查探究（定量論文）16000字】

基于財務(wù)報表分析興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理調(diào)查研究摘要隨著2020年疫情爆發(fā)，全世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展都受到影響，金融市場受到巨大沖擊，境內(nèi)外商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展受到嚴(yán)重阻礙，信貸需求隨之下降，財務(wù)風(fēng)險暴露程度增大。經(jīng)濟(jì)發(fā)展與金融產(chǎn)業(yè)密不可分，銀行業(yè)作為金融體系中的重要組成部分，可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)獲得穩(wěn)步發(fā)展。近年來，我國銀行體系快速發(fā)展，取得了顯著成效，但也存在一定問題。因此，需要對我國銀行業(yè)進(jìn)行全面分析，找出其未來發(fā)展趨勢及相應(yīng)對策。一，現(xiàn)階段我國銀行業(yè)現(xiàn)狀。當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢良好，國民經(jīng)濟(jì)處于穩(wěn)定增長狀態(tài)，作為全球經(jīng)濟(jì)體的重要組成部分之一，我國的國內(nèi)生產(chǎn)總值持續(xù)增長，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級，新興產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展，居民可支配收入不斷提高，這些都為我國商業(yè)銀行帶來了巨大的發(fā)展機(jī)遇，同時也對銀行業(yè)提出了更高要求。但是，隨著我國進(jìn)入轉(zhuǎn)型發(fā)展階段以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，利率市場化水平不斷提高等因素影響下，我國銀行業(yè)面臨著諸多挑戰(zhàn)。銀行業(yè)在注重利潤提高的同時，還應(yīng)采取切實有效的辦法來應(yīng)對與預(yù)防各種風(fēng)險。銀行業(yè)是一個經(jīng)營活動相對復(fù)雜的普通行業(yè)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化，銀行業(yè)面臨著各種風(fēng)險，這些風(fēng)險會對銀行產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，進(jìn)而影響整個金融體系的安全運(yùn)行。銀監(jiān)會要求各銀行提高對不良貸款率、資產(chǎn)質(zhì)量以及撥備水平等方面的重視程度。通過分析我們可以知道，很多因素會對銀行的健康發(fā)展造成影響，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益變化的情況下，銀行一定要及時對管理機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化與完善，強(qiáng)化風(fēng)險管理意識，從根本上抑制各種風(fēng)險的產(chǎn)生，保證銀行可以獲得健康的發(fā)展。本文通過以興業(yè)銀行為研究對象，深入探究了興業(yè)銀行的額財務(wù)風(fēng)險管理問題。首先針對本次課題進(jìn)行了介紹，陳述了課題研究的背景、意義以及研究內(nèi)容和方法等。隨后，針對一些理論概念進(jìn)行了整理，如：財務(wù)風(fēng)險的定義、財務(wù)風(fēng)險的分類、資產(chǎn)管理理論、全面風(fēng)險理論等，梳理了相關(guān)的理論基礎(chǔ)。之后針對興業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，介紹了興業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)情況等，并通過興業(yè)銀行的財務(wù)報表，詳細(xì)分析了興業(yè)影響的收益和負(fù)債情況。然后，通過定性定量分析法，從貸款質(zhì)量風(fēng)險、流動性風(fēng)險、盈利性風(fēng)險、管理性風(fēng)險、內(nèi)控制度風(fēng)險等五個方面對銀行的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析。隨后結(jié)合興業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀，分析了興業(yè)銀行在五個方面所凸顯的一些問題，最后針對詳細(xì)的問題，一一給予了可行性的建議。關(guān)鍵詞：金融市場財務(wù)風(fēng)險財務(wù)管理興業(yè)銀行目錄TOC\o"1-3"\h\u11910摘要 I17788一、緒論 121566（一）研究背景 129689（二）研究意義 171571.理論意義 133052.現(xiàn)實意義 117409（三）研究方法 229391（四）研究內(nèi)容 221590二、相關(guān)概念 426460（一）財務(wù)風(fēng)險概述 4171921.財務(wù)風(fēng)險概念 4322822.財務(wù)風(fēng)險分類 431607（二）理論基礎(chǔ) 4279611.資產(chǎn)管理理論 4156392.全面風(fēng)險管理理論 5302043.流動性風(fēng)險理論 518942三、興業(yè)銀行財務(wù)現(xiàn)狀及風(fēng)險分析 610586（一）興業(yè)銀行 613006（二）興業(yè)銀行的財務(wù)現(xiàn)狀 6130011.資產(chǎn)收益情況 6258552.資產(chǎn)負(fù)債情況 728441（三）興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險分析 9144441.興業(yè)銀行貸款質(zhì)量風(fēng)險 9214542.興業(yè)銀行流動性風(fēng)險 1023073.興業(yè)銀行盈利性風(fēng)險 11192064.興業(yè)銀行管理性風(fēng)險 112066四、中國興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理存在的問題及原因分析 1328729（一）興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理存在的問題 1357881.盈利能力存在的問題 13109702.資產(chǎn)質(zhì)量存在的問題 13112913.流動性風(fēng)險管理存在的問題 13127614.信貸風(fēng)險管理存在的問題 13311785.內(nèi)部風(fēng)險控制體系存在的問題 1430054（二）興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理問題原因分析 14111261.盈利能力問題原因分析 14258702.資產(chǎn)質(zhì)量問題原因分析 15249903.流動性風(fēng)險管理原因分析 15311864.信貸風(fēng)險管理原因分析 15106865.內(nèi)部風(fēng)險控制體系原因分析 152515五、降低興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的措施 1619896（一）強(qiáng)化盈利風(fēng)險控制 16313731.實現(xiàn)金融產(chǎn)品多元化 16234762.根據(jù)利率合理調(diào)整政策 1619894（二）優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險控制 1646051.強(qiáng)化貸款流程監(jiān)管 1697812.強(qiáng)化銀行風(fēng)險監(jiān)管 1630354（三）優(yōu)化流動性風(fēng)險控制 1735471.加強(qiáng)對流動性風(fēng)險控制 17247202.優(yōu)化流動性風(fēng)險體系管理 1718872（四）強(qiáng)化信貸風(fēng)險管控 18106531.優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu) 18149152.強(qiáng)化不良資產(chǎn)的管理 1812286（五）優(yōu)化銀行內(nèi)控制度 1828089六、結(jié)論 1922010參考文獻(xiàn) 21一、緒論（一）研究背景在經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢之下，金融行業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)市場當(dāng)中占據(jù)著不可取代的地位。除此之外，保險，證券，銀行等形成了多元化的發(fā)展體系，這一體系奠定了我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)步與發(fā)展的重要的基礎(chǔ)和支持，但是從風(fēng)險的角度來看，財務(wù)風(fēng)險達(dá)到一定程度之后，會引發(fā)較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，而經(jīng)濟(jì)危機(jī)則能夠給一個國家的金融行業(yè)等其他的多個領(lǐng)域都產(chǎn)生巨大的不良影響，而財務(wù)風(fēng)險自身具有影響深遠(yuǎn)，傳播速度快，突發(fā)性強(qiáng)等特點(diǎn)，給識別與防范財務(wù)風(fēng)險造成了較大的困難。全球的金融行業(yè)多次受次貸危機(jī)的影響，進(jìn)入蕭條當(dāng)中，各國在應(yīng)對次貸危機(jī)當(dāng)中，意識到了識別與防范財務(wù)風(fēng)險的重要性，而銀行體系也開始圍繞財務(wù)風(fēng)險的各個方面加以重視與關(guān)注，例如風(fēng)險控制重視程度不足、風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制缺乏、風(fēng)險識別能力較弱等等問題都是商業(yè)銀行潛藏的不足和缺陷，這要求商業(yè)銀行必須要及時的采取措施和行動來改變當(dāng)前的財務(wù)風(fēng)險管理狀況[1]。我國的銀行業(yè)和國際發(fā)達(dá)國家的金融機(jī)構(gòu)之間的差距較大，屬于初期的探索階段，所面臨的財務(wù)風(fēng)險的來源以及影響要素較為復(fù)雜。而且我國的經(jīng)濟(jì)下行的壓力相對較大，這對于我國銀行的財務(wù)風(fēng)險管理體系提出了較高的要求，所以商業(yè)銀行必須要優(yōu)化財務(wù)風(fēng)險管理制度，為商業(yè)銀行的健康與穩(wěn)定發(fā)展奠定風(fēng)險管控的基礎(chǔ)?；诖吮尘?，筆者選擇興業(yè)銀行為研究對象，深入探究了興業(yè)銀行自身的財務(wù)風(fēng)險管理問題。（二）研究意義1.理論意義本文對涉及商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險業(yè)務(wù)及風(fēng)險管理的文獻(xiàn)進(jìn)行了整理，并把商業(yè)銀行在進(jìn)行財務(wù)管理業(yè)務(wù)當(dāng)中出現(xiàn)的常見的幾種業(yè)務(wù)風(fēng)險做出了歸類，以理論視角詳細(xì)地分析了興業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀，并探究了興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理存在的問題，為完善興業(yè)銀行風(fēng)險管理提供了詳細(xì)的理論指導(dǎo)。2.現(xiàn)實意義銀行在業(yè)務(wù)上信貸業(yè)務(wù)繁多，高風(fēng)險性接踵而至。而信貸資產(chǎn)質(zhì)量又是銀行信貸資產(chǎn)安全與否的關(guān)鍵，它關(guān)系到商業(yè)銀行的生存與發(fā)展。因此，銀行必須建立完善的財務(wù)風(fēng)險管理機(jī)制以加強(qiáng)對信貸風(fēng)險的管理。提高自身抵御風(fēng)險的能力。銀行財務(wù)風(fēng)險防范水平會對資金安全性，業(yè)務(wù)運(yùn)營穩(wěn)健性以及發(fā)展可持續(xù)性產(chǎn)生直接或者間接影響。實踐意義包括三個方面：第一，本文選擇了興業(yè)銀行為研究對象，挖掘了該銀行財務(wù)風(fēng)險管理方面出現(xiàn)的不足，同時給出了具有針對性和操作性較強(qiáng)的應(yīng)對辦法和解決策略，希望能夠提高興業(yè)銀行進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管理的能力，有助于加強(qiáng)興業(yè)銀行的核心競爭力，擴(kuò)大其發(fā)展空間。第二，通過研究針對興業(yè)銀行商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險提出健全完善的財務(wù)風(fēng)險管理制度，可以充分發(fā)揮銀行各項資本的效率，實現(xiàn)銀行的經(jīng)營管理目標(biāo)。為其今后的財務(wù)風(fēng)險管理提供良好的借鑒。第三，該研究一方面能夠幫助監(jiān)管部門提高監(jiān)管的效率和效益，優(yōu)化監(jiān)管的體系和政策，另一方面則能夠為銀行的客戶提供較多的參考，便于客戶做出科學(xué)和合理的投資決策，降低決策的風(fēng)險。（三）研究方法本文涉及了國內(nèi)和國外與商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理有關(guān)的文獻(xiàn)，借助于理論和實際相結(jié)合的方法，選擇了具體的案例展開探究，同時還使用了定性分析以及統(tǒng)計分析的方法。最后借助于指標(biāo)評價的方法，針對所選擇的具體案例財務(wù)風(fēng)險管理構(gòu)建了相應(yīng)的指標(biāo)體系，以實現(xiàn)科學(xué)和合理的綜合評估和評價。（1）文獻(xiàn)研究法：借助于互聯(lián)網(wǎng)等多種渠道獲取了有用的文件和資料，從而奠定了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)與信息基礎(chǔ)，并借助于文獻(xiàn)的綜述和文獻(xiàn)的探究，奠定了本文的理論基礎(chǔ)與基本的框架，幫助本文形成了良好的思路與思維。（2）定性分析法：定性分析的本質(zhì)目的在于發(fā)現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)在規(guī)律，在充分的識別規(guī)律的基礎(chǔ)之上，利用規(guī)律優(yōu)化財務(wù)風(fēng)險控制的現(xiàn)狀。（3）統(tǒng)計性分析法：統(tǒng)計性分析法是對社會現(xiàn)象的數(shù)量特征、數(shù)量關(guān)系與數(shù)量變化進(jìn)行分析的方法。本文中，應(yīng)用統(tǒng)計性分析法對企業(yè)財務(wù)報表展開數(shù)據(jù)的綜合分析工作。（四）研究內(nèi)容本文選擇了興業(yè)銀行為研究的重點(diǎn)，首先介紹了興業(yè)銀行的發(fā)展概況，同時獲取了該銀行數(shù)年的財務(wù)報表的數(shù)據(jù)，奠定了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，探究了該銀行的財務(wù)風(fēng)險的情況以及其中潛藏的不足與漏洞，并論述了相關(guān)的影響要素與原因，從而構(gòu)建了符合該銀行實際情況的財務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)體系。主要研究內(nèi)容如下：第一章緒論。闡述了興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理背景與意義，圍繞相關(guān)研究成果進(jìn)行了系統(tǒng)的梳理和分析，在此基礎(chǔ)上，提出本文的研究方法和研究目的。第二章相關(guān)概念界定與理論基礎(chǔ)。闡述興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理相關(guān)理論基礎(chǔ)。論述興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理優(yōu)化的理論基礎(chǔ)，涉及財務(wù)風(fēng)險的基本含義與內(nèi)涵、種類、特點(diǎn)等問題，并探究了全面風(fēng)險管理理論等多種理論，引入了商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險識別方法以及評價方法，是本文的理論支撐。第三章興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀。對興業(yè)銀行的自然情況和主要業(yè)務(wù)范圍及其經(jīng)營管理的現(xiàn)實情況展開綜合的探究，分析了該銀行自身的盈利能力以及負(fù)債情況。第四章興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險問題及原因分析。主要針對興業(yè)銀行的財務(wù)問題進(jìn)行了分析和總結(jié)，并詳細(xì)分析了財務(wù)問題所產(chǎn)生的根本原因。第五章興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險問題的解決措施。本章節(jié)主要寫了興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險問題的一些針對性措施和方法。二、相關(guān)概念（一）財務(wù)風(fēng)險概述1.財務(wù)風(fēng)險概念從財務(wù)風(fēng)險的概念與含義的角度來看商業(yè)銀行的財務(wù)結(jié)構(gòu)以及融資方式方面存在的問題與不足會使得銀行無法達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，無法達(dá)到預(yù)期目標(biāo)具體表現(xiàn)在資金運(yùn)營，投融資等方面，商業(yè)銀行會由此遭受財物以及經(jīng)濟(jì)方面的損失，從影響要素來看內(nèi)部因素，外部因素等多個方面的因素，均可能會給銀行的經(jīng)營與運(yùn)作埋下較大的隱患，讓銀行承受較為嚴(yán)重的財務(wù)損失。從商業(yè)銀行的運(yùn)行情況來看，不同環(huán)節(jié)的財務(wù)風(fēng)險存在著一定的差異，且大部分的風(fēng)險要素的隱蔽性較強(qiáng)[2]。如果商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險處于較高的水平，商業(yè)銀行的財務(wù)情況將呈現(xiàn)較大的波動性與不穩(wěn)定性，而商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險更多的是由于內(nèi)部管理方面出現(xiàn)的問題以及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的多變性所引發(fā)的，這要求商業(yè)銀行必須要圍繞財務(wù)風(fēng)險采取一系列的措施和辦法。但是財務(wù)風(fēng)險不存在完全消除的可能性，只能是通過各種方式方法加以預(yù)防與控制，從而使得財務(wù)風(fēng)險被控制在合適的范圍之內(nèi)，不至于給銀行造成較大危害。2.財務(wù)風(fēng)險分類對于商業(yè)銀行的管理而言，財務(wù)風(fēng)險管理是必不可缺少的工作。而防控財務(wù)風(fēng)險的基礎(chǔ)，則是開展基于精準(zhǔn)認(rèn)知及劃分財務(wù)風(fēng)險的綜合分析工作，本文對于文獻(xiàn)當(dāng)中關(guān)于商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險分類的研究結(jié)果與結(jié)論進(jìn)行了總結(jié)。以風(fēng)險表現(xiàn)的形態(tài)為標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險，包括競爭風(fēng)險，投資風(fēng)險，操作風(fēng)險，利率風(fēng)險，流動性風(fēng)險，法律風(fēng)險，信用風(fēng)險等等多種類型。但是這種分類的方式較為泛化，不夠細(xì)致，并未考慮風(fēng)險交叉性、重復(fù)性以及可操作性的要求。（二）理論基礎(chǔ)1.資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論誕生自20世紀(jì)初期。資產(chǎn)管理理論充分考慮了金融市場發(fā)展的影響以及金融工具的影響，處于滿足客戶貸款或者客戶取款的需求的考慮，銀行需要對資產(chǎn)項目進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬?yōu)化與調(diào)整，但是不能改變負(fù)債的結(jié)構(gòu)。銀行在評估是否增加貸款的過程中，要考慮是否出現(xiàn)了存款增加的情況，需要基于資金的來源優(yōu)化資金的使用效率與使用的效益，如果資金來源固定，那么當(dāng)客戶借款或提現(xiàn)額較大的時候，銀行必須改變資產(chǎn)項目來滿足客戶需求，但不能改變負(fù)債項目[3]。2.全面風(fēng)險管理理論1955年美國的施耐德教授首次提出風(fēng)險管理這一名詞，并對風(fēng)險管理進(jìn)行了較多的解釋和說明，之后經(jīng)由學(xué)術(shù)界的研究、補(bǔ)充與豐富，從而形成了全面風(fēng)險理論。全面風(fēng)險理論的優(yōu)勢在于能夠全面且系統(tǒng)的分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的所有環(huán)節(jié)與流程存在的風(fēng)險問題，并構(gòu)建風(fēng)險管理體系，從而實現(xiàn)全面的風(fēng)險管控[4]。從風(fēng)險管理理論的內(nèi)容來看，涉及負(fù)債管理，資產(chǎn)管理，也涉及內(nèi)控體系建立、員工培訓(xùn)等多個方面，具有全面性以及全方位的優(yōu)勢所納入的管理要素相對廣泛。全面風(fēng)險理論符合當(dāng)代商業(yè)銀行發(fā)展的需求和需要，能夠幫助銀行優(yōu)化與提升管理能力，引進(jìn)新型的經(jīng)營策略與管理辦法，確保能夠應(yīng)對外界的沖擊和挑戰(zhàn)，以實現(xiàn)健康與可持續(xù)的發(fā)展。3.流動性風(fēng)險理論銀行進(jìn)行經(jīng)營活動必須要有兩方面的內(nèi)容，一是負(fù)債，二是資產(chǎn)，在銀行經(jīng)營活動中，當(dāng)顧客有資金需求時，銀行可以根據(jù)顧客的需求向顧客提供部分資金。流動性可以從不同側(cè)面表現(xiàn)出來，這就是資產(chǎn)流動性，資產(chǎn)流動性是指以銀行資產(chǎn)為依托，可以隨時進(jìn)行資金變現(xiàn)，而負(fù)債流動性則表現(xiàn)為銀行使用較少費(fèi)用就可以取得資金[5]。三、興業(yè)銀行財務(wù)現(xiàn)狀及風(fēng)險分析（一）興業(yè)銀行興業(yè)銀行，創(chuàng)立于1988年，已經(jīng)歷了相當(dāng)長的發(fā)展與實踐，有較好的發(fā)展基礎(chǔ)并獲得中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的認(rèn)可。興業(yè)銀行自成立以來，不斷拓展新業(yè)務(wù)，已擁有8大類、六大系列、八大品種的產(chǎn)品及豐富的產(chǎn)品線，其中包括常規(guī)業(yè)務(wù)在內(nèi)的各類產(chǎn)品達(dá)29種之多；“存、貸及匯”是其傳統(tǒng)優(yōu)勢業(yè)務(wù)，隨著國際金融和網(wǎng)絡(luò)金融的快速發(fā)展，以投資銀行、代客理財?shù)葹榇淼默F(xiàn)代金融企業(yè)迅速崛起。在激烈的市場競爭中，興業(yè)銀行取得了較好的業(yè)績，但是也存在一些問題：存款增速下滑；中間業(yè)務(wù)收入占比下降；不良貸款率偏高[6]。興業(yè)銀行市場定位于“服務(wù)城鄉(xiāng)居民，服務(wù)中小企業(yè)”，竭誠提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，破解企業(yè)融資難貸款難難題，推動經(jīng)濟(jì)更好地發(fā)展。興業(yè)銀行的主要經(jīng)營范圍包含：進(jìn)行存款服務(wù)，通過吸收社會公眾進(jìn)行儲蓄；進(jìn)行多種借款服務(wù)，時間靈活，類型多樣，解決企業(yè)貸款融資困難的問題；申請進(jìn)行業(yè)務(wù)清算服務(wù)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍；代理買賣外匯；開展儲蓄卡業(yè)務(wù)辦理等服務(wù)，提供相關(guān)幫助和咨詢；開展保險業(yè)務(wù)；以及各種符合銀行保險監(jiān)督管理委員會標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的金融工作。（二）興業(yè)銀行的財務(wù)現(xiàn)狀1.資產(chǎn)收益情況截止到2020年末，興業(yè)銀行總資產(chǎn)達(dá)到2406.81億人民幣，但是有所下降。在其中，生息資產(chǎn)2386.67億人民幣，占比較高，但是比去年減少48.51億人民幣；非生息資產(chǎn)20.14億人民幣，比去年增加，占有率有所提升。造成資產(chǎn)變化的重要手段是提高收益率，通過借款凈收益增加180.92億人民幣，可供售賣金融業(yè)資產(chǎn)增加25.82億人民幣。針對貸款層面發(fā)展而言，截止到2020年末，興業(yè)銀行外幣存款貸款賬戶余額990.31億人民幣，比去年提升181.15億人民幣，貸款比例增加。嚴(yán)格按照貸款限期的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分和分析：短期內(nèi)貸款603.43億人民幣，中遠(yuǎn)期貸款386.88億人民幣；按貸款合同類型分，質(zhì)押貸款261.85億人民幣，保證貸款382.64億人民幣，質(zhì)押貸款貸款99.95億人民幣，個人信用貸款13.55億人民幣，匯兌和儲蓄卡貸款232.32億人民幣。以上信息看出，貸款類型多樣，總體數(shù)量較大。2021年12月15日，為適用實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，滿足社會進(jìn)步的要求，中國人民銀行廣泛下降法定準(zhǔn)備金率0.5個點(diǎn)，執(zhí)行穩(wěn)定的財政政策，對興業(yè)銀行也發(fā)揮了充分的推動作用，奠定良好的發(fā)展基礎(chǔ)。2020年末，興業(yè)銀行資產(chǎn)達(dá)到2406.81億人民幣，在其中貸款及墊款956.5億人民幣，應(yīng)收利息27.06億元，固定不動資產(chǎn)10.54億人民幣，無形資產(chǎn)0.74億人民幣。在各種資產(chǎn)中，貸款和墊款占有率較大，占39.74%，次之是應(yīng)收款項項目投資，占22.10%。2.資產(chǎn)負(fù)債情況負(fù)債就是指商業(yè)銀行在未來因授信額度而應(yīng)該需要面對的或是可以用貸幣計量檢定、資產(chǎn)進(jìn)行還款的債務(wù)狀況。負(fù)債是商業(yè)銀行最主要的金融產(chǎn)品，也是公司發(fā)展的首要業(yè)務(wù)流程。維持合理的負(fù)債經(jīng)營規(guī)模，持續(xù)提升品質(zhì)構(gòu)造，可以提高高效率。具體狀況如下所示。表3-1資產(chǎn)情況與負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債項2017年金額（萬元）占比%2018年金額（萬元）占比%2019年金額（萬元）占比%2020年金額（萬元）占比%現(xiàn)金及存放中央銀行款項425863611.63456351310.4746224459.9238465677.69存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項1414920.394723641.082156930.461930390.39拆出資金11758213.2115297523.513768750.812784680.56買入返售金融資產(chǎn)5119561.44407471.013452120.742998740.60發(fā)放貸款及墊款1076334029.41244559428.561539993833.041892665437.82其他資產(chǎn)1976100653.972413091655.372565407655.032650320952.94資產(chǎn)合計36614797100.043582888100.046614241100.050047812100.0向中央銀行借款77000.021599550.44196190.989954862.16同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項2.5808257.528934367.1927398666.418906114.1拆入資金19105615.5522348385.5513652883.1914113013.08吸收存款2163896462.852554073963.472677582062.522921257863.42其他負(fù)債829060924.08940998123.391152729626.911254867127.24負(fù)債合計34428659100.040238952100.042827891100.0460586501100.0數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié)2019年興業(yè)銀行債務(wù)轉(zhuǎn)變的首要因素是消化吸收存款同比增加205.78億人民幣，中央銀行借款同比減少15億人民幣，同行業(yè)以及其他金融業(yè)存款同比減少88.74億人民幣，售出回本資產(chǎn)同比增加234.14億人民幣。由于銀行業(yè)的獨(dú)特性，《巴塞爾協(xié)議》明文規(guī)定風(fēng)投的核心充足率為8%，換句話說資產(chǎn)負(fù)債率的常規(guī)水準(zhǔn)要保證在92%以下的標(biāo)準(zhǔn)。從債務(wù)人的角度看來，比率越高，風(fēng)險性越大，比率越低，運(yùn)營風(fēng)險越低。但從借款人的角度看來，假如風(fēng)險性可控性在合適的范圍內(nèi)，高資產(chǎn)負(fù)債率會產(chǎn)生越來越多的盈利。（三）興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險分析1.興業(yè)銀行貸款質(zhì)量風(fēng)險所說貸款質(zhì)量風(fēng)險，就是指在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，因為眾多不穩(wěn)定要素，公司會遭遇許多風(fēng)險性。因為貸款業(yè)務(wù)是銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，在剖析銀行貸款質(zhì)量風(fēng)險時，務(wù)必考慮到貸款質(zhì)量在銀行風(fēng)險存在的影響。表3-3興業(yè)銀行2017-2020年資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)分析表項目2017年2018年2019年2020年不良貸款率1.32%1.52%2.48%2.25%撥備覆蓋率236.24%206.35%154.78%159.37%數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié)興業(yè)銀行在2020年度的發(fā)展重點(diǎn)是針對不良資產(chǎn)開展消化和解決措施，降低其造成的消極影響，提升銀行資產(chǎn)的質(zhì)量，保障信貸的良好發(fā)展，但是效果仍然有限。興業(yè)銀行2020年末，不良貸款30.7億人民幣，全年度銷賬貸款10.8億人民幣。較2020年初，其不良貸款提升21.87%，額度提升8.5億人民幣。與期初對比，其銀行不良貸款率升高0.6個點(diǎn)，至2.25%?？梢钥吹贸?，興業(yè)銀行基本上保持了股東會擬定的年度工作計劃，并在2020年降低了不良率，但總體上不良率依然很高。圖3-1不良貸款率和撥備覆蓋率趨勢圖結(jié)合上圖的具體數(shù)據(jù)進(jìn)行研究和分析，2017年至今，興業(yè)銀行不良貸款率略微升高，整體穩(wěn)定，但總體標(biāo)值較高，能夠展現(xiàn)出貸款資產(chǎn)的消極影響，不利于優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的穩(wěn)定發(fā)展，需要重視其存在的問題和風(fēng)險，將來不良貸款很有可能大幅度增加。另一方面，撥備率展現(xiàn)顯著下降趨勢。從2018年到2019年興業(yè)銀行撥備率由206.35%，下降至154.78%，而2019年至2020年，撥備覆蓋率降至159.37%，破環(huán)了200%的原則和標(biāo)準(zhǔn)。一方面，2018-2020年，興業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)增長，另一方面，其撥備覆蓋率在降低。一般來說，銀行撥備力度受不良貸款危害。因而，當(dāng)不良貸款增加時，銀行會增加撥備覆蓋率，但在興業(yè)銀行的有關(guān)信息中，可以看得出興業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備不夠，這進(jìn)一步表明興業(yè)銀行并沒有采取有效的手段進(jìn)行控制，這進(jìn)一步造成其沒法全方位把握資產(chǎn)質(zhì)量，減少了銀行的抗風(fēng)險能力，使銀行遭遇更多的風(fēng)險性。2.興業(yè)銀行流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險是指因為銀行需要還款的負(fù)債額度超出銀行目前具備的現(xiàn)金流，無法保障足夠的還債能力所造成的風(fēng)險。這進(jìn)一步造成銀行信用風(fēng)險的產(chǎn)生。資金在銀行的應(yīng)用與流動性風(fēng)險性息息相關(guān)，流動性風(fēng)險性會對銀行的獲利能力和市場拓展造成危害。表3-4興業(yè)銀行2017-2020年流動性指標(biāo)分析表項目2017年2018年2019年2020年流動性比例41.34%62.54%57.34%57.44%存貸款比例51.34%50.29%66.06%72.33%流動性覆蓋率254.89%223.78%307.98%301.89%數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié)從表3-4可以看得出，興業(yè)銀行的流動性比例在過去的四年中一直呈現(xiàn)升高的趨勢，具備一定的穩(wěn)定性。2015年10月，銀監(jiān)會再次公布商業(yè)銀行流動性覆蓋率指標(biāo)值管控數(shù)據(jù)的發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)，注重流動性覆蓋率不能夠低于100%。銀行需要對其流動性進(jìn)行管理，因此興業(yè)銀行在2018-2019年出售了其部分債券，由此呈現(xiàn)出興業(yè)銀行在2018-2019年流動性覆蓋率保持在200%上下，2019年升高到300%以上。除此之外，銀監(jiān)會規(guī)定管控銀行需要保障資金的穩(wěn)定發(fā)展，凈穩(wěn)定資金占比可用以點(diǎn)評銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)，并規(guī)定不超過75%做為存貸比，表中能夠明顯展現(xiàn)出興業(yè)銀行穩(wěn)定的維持在75%以下。3.興業(yè)銀行盈利性風(fēng)險在剖析金融機(jī)構(gòu)盈利能力時，一定不可以忽略資本回報率和資產(chǎn)利潤率的功效。相應(yīng)時間段內(nèi)獲取的利益和資本進(jìn)行比較，具體數(shù)值是企業(yè)資本收益率的體現(xiàn)，也是企業(yè)具體發(fā)展能力的重要參考因素。企業(yè)的凈利潤與主權(quán)資本開展比較，是資產(chǎn)利潤率的體現(xiàn)，也是投資者發(fā)展成果的價值體現(xiàn)。表3-5興業(yè)銀行2018-2020年盈利性指標(biāo)分析表項目2017年2018年2019年2020年凈利息收益率2.50%2.47%2.36%2.48%資產(chǎn)利潤率1.87%1.69%1.65%1.68%數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié)圖3-3盈利性指標(biāo)趨勢圖根據(jù)圖3-3所示，可以看到興業(yè)銀行在2017年到2020資本利潤率和資產(chǎn)利潤率呈下降趨勢但比較穩(wěn)定。雖然全世界整體經(jīng)濟(jì)形勢在下降，整體發(fā)展面臨困難，缺乏良好的發(fā)展環(huán)境，導(dǎo)致整體出現(xiàn)下降的趨勢。這也展現(xiàn)了經(jīng)營管理無法有效解決現(xiàn)存的問題的矛盾，缺乏充足的資金基礎(chǔ)，造成盈利困難的問題。4.興業(yè)銀行管理性風(fēng)險在考量一家銀行的就發(fā)展?fàn)顩r時，需要意識到管理方法風(fēng)險水平的價值，因為管理是影響整體發(fā)展的重要組成部分，因此這也是一家銀行整體發(fā)展趨勢的主要指標(biāo)值。它可以根據(jù)對資金的管控和科學(xué)合理應(yīng)用，進(jìn)一步提高銀行的盈利水平，在銀行的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和整體運(yùn)營中起著非常重要的功效。管理方法水平高的銀行在解決風(fēng)險時可以迅速高效地作出分辨，搭建解決風(fēng)險的體制，進(jìn)而協(xié)助提高銀行風(fēng)險防范能力。表3-6興業(yè)銀行2017-2020年員工基本情況表項目2017年2018年2019年2020年員工總數(shù)（人）2889292330583148平均年齡（歲）32.83434.835大學(xué)本科及以上學(xué)歷占比（%）58.52%63.56%66.38%70.16%數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié)在分析和評估公司的管理水準(zhǔn)時，務(wù)必考慮到員工的專業(yè)素養(yǎng)，因為員工是負(fù)責(zé)銀行日常工作的主要人員，其工作水平和素養(yǎng)對銀行發(fā)展具有重要意義。所以對人的管理方法對公司管理發(fā)展具有重要影響。從表格中可以看得出，從2017年到2020年，興業(yè)銀行的員工總數(shù)一直在增加，高素質(zhì)人才的數(shù)目也在增加，充分重視人才資源的重要性，在其中大學(xué)本科及學(xué)歷的數(shù)量占比從58.52%增加到70.16%?？梢哉f，高素質(zhì)人才在興業(yè)銀行的員工組成中占了十分關(guān)鍵的一部分，通過高素質(zhì)人才增強(qiáng)銀行的發(fā)展能力。另一方面，還可以看得出興業(yè)銀行的專業(yè)人才不夠，能力素質(zhì)不高，缺乏足夠的人才資源基礎(chǔ)。除此之外，銀行員工人口老齡化在興業(yè)銀行慢慢呈現(xiàn)，員工平均年齡為不斷提升，需要重視吸引年輕人員的加入，保障銀行的可持續(xù)發(fā)展。所以要創(chuàng)建適宜的人才鼓勵體系管理，建設(shè)完備的激勵體系，選取新人員，年輕的高素質(zhì)人才，防止銀行發(fā)生年紀(jì)差距較大，存在代溝等問題，推動銀行保持良好發(fā)展趨勢。四、中國興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理存在的問題及原因分析（一）興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理存在的問題1.盈利能力存在的問題近年來我國利率市場化程度逐步提高，銀行發(fā)展過程中所遭遇的競爭與挑戰(zhàn)也越來越大，但是興業(yè)銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)時并不注重利率產(chǎn)品運(yùn)用。隨著我國改革開放程度的擴(kuò)大化，經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展趨勢日益顯著，銀行利率隨外部市場不斷發(fā)生變化而逐步調(diào)整，使得銀行遭遇利率風(fēng)險逐步上升。尤其是對于商業(yè)銀行來說，利率風(fēng)險已經(jīng)成為了一個主要問題，而作為一家商業(yè)銀行，興業(yè)銀行面臨著更多的利率風(fēng)險。因此，興業(yè)銀行需要做好利率風(fēng)險管理工作[7]。在利率市場化加速推進(jìn)之后，利率波動幅度越來越大，興業(yè)銀行在開展利率預(yù)測活動時一定要注重運(yùn)用先進(jìn)手段對利率變化趨勢進(jìn)行分析，并對利率變化所帶來的各種風(fēng)險進(jìn)行處理。通過數(shù)據(jù)整理，得到了銷售毛利率、凈利率以及投資回報率等分析指標(biāo)的數(shù)值，表4-1興業(yè)銀行2017-2021年盈利能力數(shù)據(jù)分析表所示：項目2020年2019年2018年2017年毛利率(%)24.1727.8436.2436.09凈利率(%)6.197.0214.2711.91凈資產(chǎn)收益率平均(%)5.5212.4030.1830.65總資產(chǎn)凈利率(%)0.360.852.051.57投入資本回報率ROIC(%)0.431.012.451.96通過表4-1可以看出，自2017年以來，興業(yè)集團(tuán)的銷售毛利率和投資回報率等數(shù)值在下降，2017年毛利率為36.09%，到了2020毛利率已經(jīng)降至24.17%。凈利率也在下降，2017年凈利率為11.91%，2020年僅為6.19%，凈資產(chǎn)收益更是銳減，2017年為30.65，到了2020年僅為5.52%。這也說明在這幾年里興業(yè)銀行的投資效果不好，雖然銀行的銷售收入在增加，但企業(yè)的投資回報率沒有增加反而降低，這可能是由于興業(yè)沒有注重成本的管理造成的，這需要通過優(yōu)化企業(yè)的內(nèi)部控制來控制或降低企業(yè)成本費(fèi)用，從而達(dá)到回報率增加的效果，從根本上增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力。2.資產(chǎn)質(zhì)量存在的問題興業(yè)銀行所獲貸款利息為重要收益來源，存貸利息差為該行主要盈利，該行需綜合分析資產(chǎn)質(zhì)量并更加注重貸款業(yè)務(wù)的投入。為了能夠提高商業(yè)銀行的盈利能力，必須要做好信貸業(yè)務(wù)的管理工作。本文就興業(yè)銀行在信貸管理過程中存在的問題進(jìn)行研究，并提出相應(yīng)的解決對策。不良貸款率偏高導(dǎo)致商業(yè)銀行損失較大。該行在貸款業(yè)務(wù)開展過程中建立了相應(yīng)的制度與標(biāo)準(zhǔn)，并在此基礎(chǔ)上采取了一定的風(fēng)險管理與防范措施，該行在貸款辦理之前匯兌申請人的資料與信息加以審核，從而評估申請人的信用等級，有部分銀行甚至審核貸款原因，但在貸款業(yè)務(wù)辦理過程中仍存在著一定的風(fēng)險，直接影響著該行資產(chǎn)質(zhì)量[8]。表4-2興業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量項目2017年2018年2019年2020年金額（億元）占比（%）金額（億元）占比（%）金額（億元）占比（%）金額（億元）占比（%）正常1072.9997.661269.7897.941478.8697.481696.4396.83關(guān)注16.081.4621.891.0916.681.132.062.07次級0.560.051.490.071.100.071.000.07可疑4.040.375.990.32.940.195.450.35損失5.070.4612.130.617.571.1610.530.68客戶貸款總額1098.741002011.281001517.151001545.47100不良貸款9.670.8819.610.9721.621.4216.991.1從上表4-2可以看出，興業(yè)銀行的正常類貸款金額從2017年-2020年期間逐年上升，2018年較上年來說，也有大幅度的增長，增長了196.79億元，增長率為18.37%,2019年也有一定幅度的增長，2020年增長幅度較大，較上年增長了218.57億元，增長率為14.69%，。該銀行的關(guān)注類貸款2020年最高，達(dá)到了32.06億元，占全年客戶貸款總額的2.07%，217年最低，為16.08億元，占全年客戶貸款總額的0.41%；其次級貸款2019年最高，為1.10億元，占全年客戶貸款總額的0.07%，其他年份基本持平，占比在0.05%-0.07%之間；其可疑類貸款也是2018年占比最高，為5.99億元，占比0.3%，2019年最低，為2.94億元，占比0.19%；該銀行的損失類貸款2019年金額最大為17.57億元，占全年客戶貸款總額的1.16%，2017年最低，金額為5.07億元，占比0.46%。3.流動性風(fēng)險管理存在的問題銀行若很難達(dá)到自己的付款要求，還款能力將降低。流動性風(fēng)險增加了企業(yè)的內(nèi)部成本，降低了企業(yè)的業(yè)務(wù)成果，削弱了銀行的盈利能力；流動性風(fēng)險一旦發(fā)生，就會給銀行帶來巨大的損失。銀行要想防范和化解流動性風(fēng)險，首先必須對流動性風(fēng)險進(jìn)行識別與分析[9]。通過對興業(yè)銀行流動性進(jìn)行了分析，并從多方面進(jìn)行了思考，認(rèn)為銀行應(yīng)該加強(qiáng)對資產(chǎn)流動性記錄的重視，對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整以適應(yīng)沒有虧損或者虧損較小的情況，以增強(qiáng)銀行執(zhí)行能力和扭轉(zhuǎn)受流動性風(fēng)險影響的狀況。表4-3流動性風(fēng)險指標(biāo)流動性風(fēng)險指標(biāo)（%）2017年2018年2019年2020年流動比率41.34%62.54%57.34%57.44%國家標(biāo)準(zhǔn)值(最低）25252525如上表4-3所示，興業(yè)銀行2017至2020年流動比率，均高于我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定的高于25%的流動比率，在2017年至2020年這四個年度內(nèi)，該銀行的流動比率大概在41.34%-62.54%之間，是遠(yuǎn)高于我國大部分其他商業(yè)銀行的，說明該銀行所留存的流動資金過多，短期償債能力強(qiáng)，但是流動比率太大則表明流動資產(chǎn)占用較多，會影響經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)效率以及獲利能力，所以該銀行需要關(guān)注自身的流動資金是否得到了充分利用。4.信貸風(fēng)險管理存在的問題興業(yè)銀行經(jīng)營過程中遭遇了較大信貸風(fēng)險。在傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)過程中，由于貸款主體不具備相應(yīng)資質(zhì)而導(dǎo)致的信用問題較為嚴(yán)重，甚至出現(xiàn)了大量的呆壞賬。在實際的實踐活動中，信貸風(fēng)險主要表現(xiàn)為貸款方不履行貸款業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的違約風(fēng)險。為了降低信貸風(fēng)險，提高貸款業(yè)務(wù)的效益，銀行管理者必須對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，以減少信貸風(fēng)險。興業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)不良貸款率偏高[10]。與其它企業(yè)相比，興業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有一定特殊性，多數(shù)貸款額遠(yuǎn)超存款，興業(yè)銀行通過開展貸款業(yè)務(wù)取得收入，而且收益與風(fēng)險并存，興業(yè)銀行負(fù)債大，這就加大了興業(yè)銀行風(fēng)險，興業(yè)銀行需不斷提高自有資產(chǎn)管理水平并將其運(yùn)用到創(chuàng)造更大價值中去，以取得穩(wěn)定收益來達(dá)到興業(yè)銀行發(fā)展目的。5.內(nèi)部風(fēng)險控制體系存在的問題銀行在其發(fā)展過程中內(nèi)控機(jī)制已經(jīng)建立起來，當(dāng)環(huán)境發(fā)生不斷變化時，其內(nèi)控機(jī)制也應(yīng)適時進(jìn)行優(yōu)化與調(diào)整，但在實踐中，其并未注重內(nèi)部風(fēng)險控制體系。內(nèi)控制度是為了滿足各項業(yè)務(wù)的管理要求而制定的管理制度，完善的內(nèi)控制度能夠促進(jìn)資金管理制度與會計管理制度之間的有效銜接，提高資金運(yùn)營效率；另外，一些業(yè)務(wù)操作人員缺乏風(fēng)險意識，缺乏專業(yè)素質(zhì)。這都會造成內(nèi)控效果不佳，甚至是失控現(xiàn)象發(fā)生。這些問題的存在嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，制約著銀行健康發(fā)展。近年來金融衍生工具越來越多，消費(fèi)信貸規(guī)模越來越大，業(yè)務(wù)部門進(jìn)行會計核算缺乏規(guī)范性，致使內(nèi)控工作遭到了不利影響，嚴(yán)重?fù)p害了銀行財務(wù)風(fēng)險管理。（二）興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理問題原因分析1.盈利能力問題原因分析（1）分析產(chǎn)品的多樣性業(yè)界認(rèn)為，金融衍生工具的使用能對沖利率風(fēng)險并能使得資產(chǎn)滿足穩(wěn)定的要求。金融衍生工具在一定程度上對利率變化有了預(yù)期作用，起到了很好的對沖和保護(hù)作用。另外，還能有效規(guī)避利率風(fēng)險，為企業(yè)提供更好的融資渠道。因此，各大商業(yè)銀行都非常重視金融衍生工具在風(fēng)險管理中的應(yīng)用。例如：中國銀行就運(yùn)用了該金融工具。招商銀行也不例外。但是興業(yè)銀行不注重這方面的研究，該行不使用金融衍生工具，不使用利率產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險對沖，使得該行面臨著更大的利率風(fēng)險。（2）利率分析當(dāng)前我國有關(guān)部門控制銀行利率，銀行沒有自主制定利率的權(quán)力，銀行需按照有關(guān)規(guī)定從事各種業(yè)務(wù)。由于存貸率是影響商業(yè)銀行盈利能力最重要的因素之一，所以在利率市場化改革背景下，銀行必須要積極調(diào)整自身經(jīng)營策略。在這種情況下，存貸率成為了銀行關(guān)注的焦點(diǎn)問題。但是在實際工作中發(fā)現(xiàn)，由于國家對利率實行了嚴(yán)格的控制和管理，使得國家對資金的使用沒有進(jìn)行嚴(yán)格控制，導(dǎo)致存貸率差不斷擴(kuò)大，給銀行帶來巨大的損失。國家若完全掌握利率，存貸率差越來越小，銀行所獲利潤就越來越少，銀行就不能有效地應(yīng)付各種風(fēng)險。2.資產(chǎn)質(zhì)量問題原因分析如果銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高或者銀行不良貸款不斷上升，那么銀行利潤將受到不利影響。資產(chǎn)質(zhì)量的高低直接影響到銀行經(jīng)營目標(biāo)能否順利實現(xiàn)，甚至關(guān)系到銀行的生存與發(fā)展。因此，銀行必須加強(qiáng)風(fēng)險管理。目前我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理上還存在很多問題，需要進(jìn)一步改善。銀行一定要把控資產(chǎn)風(fēng)險，管理人員要更加重視資產(chǎn)質(zhì)量的投入，不斷提高資產(chǎn)管理水平，處理好資產(chǎn)質(zhì)量的風(fēng)險并加以防范，找到銀行才能獲得穩(wěn)定發(fā)展。3.流動性風(fēng)險管理原因分析興業(yè)銀行并未積極從事表外業(yè)務(wù)，在外部環(huán)境變化時，若該行不注重金融工具創(chuàng)新則流動性風(fēng)險將加大。銀行與客戶簽訂貸款承諾協(xié)議時，為了規(guī)避可能發(fā)生的流動性風(fēng)險，往往會通過協(xié)約等方式向借款方提供擔(dān)保，這對銀行的貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)生了不利影響；在銀行的資產(chǎn)中，貸款是非常重要的一部分，它能夠為企業(yè)融資，并且對銀行貸款的管理和控制都比較嚴(yán)格[11]。但是在實際工作中，銀行還是有一些問題存在。例如，成本過高。銀行很難用合理的費(fèi)用取得巨額資金，一旦負(fù)債到期而銀行又不能還債，將影響正常的經(jīng)營活動，嚴(yán)重時甚至使銀行處于發(fā)展的窘境。4.信貸風(fēng)險管理原因分析興業(yè)銀行對信貸業(yè)務(wù)的處理，并未按規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行審核活動，該行所構(gòu)建的管理體系也不夠健全，對相關(guān)工作人員的責(zé)任也不夠明確，貸款發(fā)放之后也未能構(gòu)建跟蹤監(jiān)管機(jī)制等，為了解決上述問題，該行需要不斷完善管理體系，帶領(lǐng)全員參與到風(fēng)險管理活動中，提高該行工作人員的風(fēng)險防范意識。興業(yè)銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)時，僅注重業(yè)務(wù)數(shù)量上的增長而不注重資產(chǎn)質(zhì)量上的提高，該行根據(jù)政府指示進(jìn)行了許多業(yè)務(wù)活動而不注重業(yè)務(wù)經(jīng)營中所遭遇的各種風(fēng)險。5.內(nèi)部風(fēng)險控制體系原因分析興業(yè)銀行內(nèi)控制度散見于各種管理制度。內(nèi)部控制是對業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督檢查的一種方法和手段。近年來金融衍生工具越來越多，消費(fèi)規(guī)模也越來越大，業(yè)務(wù)部門進(jìn)行會計核算時并未嚴(yán)格按照有關(guān)制度進(jìn)行，使得銀行內(nèi)控水平越來越差，銀行遭遇財務(wù)風(fēng)險也逐漸加大。

五、降低興業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的措施（一）強(qiáng)化盈利風(fēng)險控制1.實現(xiàn)金融產(chǎn)品多元化興業(yè)銀行應(yīng)充分運(yùn)用技術(shù)創(chuàng)新能力，多種渠道、多方法擴(kuò)展業(yè)務(wù)流程，根據(jù)中間業(yè)務(wù)收益為銀行產(chǎn)生盈利，減少資產(chǎn)負(fù)債率流動性低產(chǎn)生的整體風(fēng)險性。最先，在現(xiàn)如今電子信息技術(shù)時期，興業(yè)銀行應(yīng)開拓創(chuàng)新，順應(yīng)時代，根據(jù)智能手機(jī)APP銀行、支付寶平臺、手機(jī)微信程序流程等多種多樣網(wǎng)上業(yè)務(wù)查詢方法，為客戶給予輕松快捷的日常申請辦理，這也提升了銀行的整體工作效能和品質(zhì)。次之，在理財業(yè)務(wù)辦理層面，為達(dá)客戶的多樣化要求，興業(yè)銀行可以大力發(fā)展活期理財、小額借貸等多種多樣自主創(chuàng)新業(yè)務(wù)流程，供不一樣客戶挑選；在中間業(yè)務(wù)層面，興業(yè)銀行可以根據(jù)給予資金托管、投資管理咨詢顧問等自主創(chuàng)新服務(wù)項目，吸引住客戶，擴(kuò)展中間業(yè)務(wù)銷售市場，完成整體經(jīng)濟(jì)效益[12]。2.根據(jù)利率合理調(diào)整政策上文已經(jīng)分析過，興業(yè)銀行沒有自主制定利率的資格，興業(yè)銀行需要根據(jù)實際利率的變化情況，合理地調(diào)整對外貸款利率和存款利率，以達(dá)到廣泛吸納社會儲戶資金的效果，并實現(xiàn)對外貸款利率的最大化?？偟脕碚f興業(yè)銀行應(yīng)制訂確立合理的利息方案，盡可能將中間業(yè)務(wù)占有率擴(kuò)張到40%以上，充分運(yùn)用財務(wù)杠桿系數(shù)的充分功效，推動銀行財產(chǎn)的資源整合和有效經(jīng)營[13]。（二）優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險控制1.強(qiáng)化貸款流程監(jiān)管興業(yè)銀行要想減少市場拓展全過程中的信貸風(fēng)險，就需要加強(qiáng)貸款流程優(yōu)化，健全貸款管理方案，從而提升興業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。第一，興業(yè)銀行必須對全部貸款步驟實現(xiàn)科學(xué)的管理方法，與此同時公開化的貸款管理方案和規(guī)定，使貸款步驟更加詳細(xì)、科學(xué)、認(rèn)真細(xì)致。根據(jù)全流程優(yōu)化，確保貸款品質(zhì)，貸前、貸中、貸后管理各步驟義務(wù)認(rèn)真落實，依照各項規(guī)范開展精益化管理，加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險管控。第二，興業(yè)銀行要以科學(xué)的宗旨為具體指導(dǎo)，有效實行貸款程序流程。第三，興業(yè)銀行可以根據(jù)選用專業(yè)的計量模型和確切的數(shù)據(jù)分析平臺，降低欠佳貸款的發(fā)放，保證信貸風(fēng)險指標(biāo)值的有效鑒別，加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量的風(fēng)險管控[14]。2.強(qiáng)化銀行風(fēng)險監(jiān)管興業(yè)銀行要不斷完善貸后風(fēng)險管理方法的組織體系，提升管理體制，充分發(fā)揮監(jiān)管功效，產(chǎn)生發(fā)展協(xié)力。興業(yè)銀行可以聘用在專業(yè)領(lǐng)域和管理工作具備豐富多彩基礎(chǔ)知識和實踐經(jīng)驗的權(quán)威專家承擔(dān)貸后風(fēng)險監(jiān)管體系。根據(jù)創(chuàng)建全方位的貸后風(fēng)險體系管理，興業(yè)銀行可以合理地監(jiān)管和解決貸后風(fēng)險，進(jìn)而降低不良貸款的產(chǎn)生。合理的貸后風(fēng)險監(jiān)管體系可以減少興業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險，為興業(yè)銀行的快速成長帶來可能[15]。興業(yè)銀行還應(yīng)創(chuàng)建貸后風(fēng)險監(jiān)管平臺，加強(qiáng)貸后風(fēng)險查驗頻率，革除過去重貸輕管的問題，充分運(yùn)用管理機(jī)制的功效。根據(jù)預(yù)警信息，盡快制訂應(yīng)急方案，緩解風(fēng)險傳輸蔓延，提早解決風(fēng)險。并且要按時舉辦貸后管理方法大會，加強(qiáng)風(fēng)險管理方法機(jī)構(gòu)對業(yè)務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)流程的不定時抽樣檢查。（三）優(yōu)化流動性風(fēng)險控制1.加強(qiáng)對流動性風(fēng)險控制在風(fēng)險監(jiān)管全過程中，興業(yè)銀行可以參照西方國家銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗和監(jiān)控技術(shù)，融合自己具體情況，選用科學(xué)合理的方式，對將會產(chǎn)生的流動性風(fēng)險開展合理監(jiān)管。從總體上，要考慮到財產(chǎn)和債務(wù)的流動性。首先，財產(chǎn)流動性風(fēng)險關(guān)鍵來自興業(yè)銀行的日常營運(yùn)資金。在此期間，銀行應(yīng)在確保日常借款構(gòu)造比較穩(wěn)定的與此同時，加強(qiáng)對信貸業(yè)務(wù)的管理方法，以減少潛在性的財產(chǎn)流動性風(fēng)險。此外，債務(wù)的流動性風(fēng)險關(guān)鍵來自興業(yè)銀行對儲蓄的日常監(jiān)管全過程。在此期間，興業(yè)銀行應(yīng)健全資金管理制度，保證各期儲蓄資產(chǎn)可以平穩(wěn)消化吸收和一切正常儲放，進(jìn)而減少負(fù)債流動性的潛在性風(fēng)險。在加強(qiáng)流動性風(fēng)險監(jiān)管的歷程中，興業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)本身差別和現(xiàn)階段銀行的技術(shù)水平開展風(fēng)險監(jiān)管，在保證健康有效的流動性水準(zhǔn)的條件下，完成興業(yè)銀行總體穩(wěn)定發(fā)展趨勢。2.優(yōu)化流動性風(fēng)險體系管理創(chuàng)建有效的流動性風(fēng)險體系管理，不但可以快速控制興業(yè)銀行存有的風(fēng)險性，還能夠減少風(fēng)險性產(chǎn)生的不良危害。在健全銀行管理體系的歷程中，要充分考慮三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)：流動性風(fēng)險預(yù)測、評估和預(yù)警信息。一是在建立相對應(yīng)風(fēng)險管理體系的基本上，興業(yè)銀行解決體系管理中的標(biāo)準(zhǔn)開展監(jiān)測和動態(tài)性管控，尤其是對流動性風(fēng)險影響比較大的風(fēng)險暴露、資產(chǎn)敏感性等重要指標(biāo)值；而且必須及時開展流動性穩(wěn)定性測試，預(yù)測風(fēng)險性發(fā)生時銀行能不能保持正常的運(yùn)營。第二，興業(yè)銀行應(yīng)開展科學(xué)合理高效的流動性風(fēng)險評估，依據(jù)自己具體情況綜合性評估銀行的流動性水平，根據(jù)理性剖析確保評估結(jié)果的精確性和實效性。第三，在預(yù)測和評估以后，快速準(zhǔn)確的風(fēng)險預(yù)警也是不可缺少的。興業(yè)銀行在對流動性風(fēng)險開展綜合性評估后，應(yīng)竭盡全力發(fā)覺并未被鑒別的潛在性流動性風(fēng)險，并檢測各類流動性數(shù)據(jù)信息的預(yù)警信息指標(biāo)值，合理預(yù)防不明風(fēng)險因素。（四）強(qiáng)化信貸風(fēng)險管控1.優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)興業(yè)銀行需要優(yōu)化自身的信貸結(jié)構(gòu)，只有如下才能降低信貸風(fēng)險危機(jī)。首先，興業(yè)銀行需要及時調(diào)整信貸產(chǎn)品和期限結(jié)構(gòu)。其次，興業(yè)銀行需要加強(qiáng)風(fēng)險管理。再次，降低貸款客戶的集中度，加強(qiáng)信用評價活動；在貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整中，對新興產(chǎn)業(yè)和技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)的貸款支持避免了貸款業(yè)務(wù)向傳統(tǒng)行業(yè)的高度集聚，并通過貸款結(jié)構(gòu)的改善來分散貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險。2.強(qiáng)化不良資產(chǎn)的管理興業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)采取的辦法有核銷和資金清繳。在辦理貸款業(yè)務(wù)過程中，銀行和申請人雙方都要注意防范不良貸款風(fēng)險。在貸款審核工作中，銀行可以選擇有資質(zhì)的擔(dān)保人參與擔(dān)保企業(yè)調(diào)查活動來降低貸款企業(yè)之間的互相擔(dān)保。每一筆貸款都需要有一個擔(dān)保人來提供擔(dān)保，而擔(dān)保人是由擔(dān)保企業(yè)根據(jù)自身的產(chǎn)品構(gòu)成和經(jīng)營情況選擇的具有一定擔(dān)保能力的人組成。同時也要注意對不良資產(chǎn)的管理，降低不良貸款率，提高貸款質(zhì)量。銀行在提高了貸款質(zhì)量之后，可以有效地預(yù)防各種風(fēng)險。（五）優(yōu)化銀行內(nèi)控制度由于興業(yè)銀行現(xiàn)階段的經(jīng)營情況，必須多方位、多角度地完善其原有的內(nèi)部控制體系。工作中主要是從維持發(fā)展、執(zhí)行、反饋三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行。首先，興業(yè)銀行處在紛繁復(fù)雜的領(lǐng)域環(huán)境中，其維護(hù)發(fā)展成果的關(guān)鍵是在內(nèi)部控制體系創(chuàng)建后，依據(jù)自己的實際條件立即調(diào)節(jié)和融入。其次，實行的重點(diǎn)在于現(xiàn)行政策的實施實際效果。內(nèi)部控制制度的重要性顯而易見，但假如只是限于方式而不可以付諸行動，不但消耗企業(yè)資源