【基于財(cái)務(wù)報(bào)表探析興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查探究（定量論文）16000字】

基于財(cái)務(wù)報(bào)表分析興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查研究摘要隨著2020年疫情爆發(fā)，全世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展都受到影響，金融市場(chǎng)受到巨大沖擊，境內(nèi)外商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展受到嚴(yán)重阻礙，信貸需求隨之下降，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露程度增大。經(jīng)濟(jì)發(fā)展與金融產(chǎn)業(yè)密不可分，銀行業(yè)作為金融體系中的重要組成部分，可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)獲得穩(wěn)步發(fā)展。近年來(lái)，我國(guó)銀行體系快速發(fā)展，取得了顯著成效，但也存在一定問(wèn)題。因此，需要對(duì)我國(guó)銀行業(yè)進(jìn)行全面分析，找出其未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)及相應(yīng)對(duì)策。一，現(xiàn)階段我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)狀。當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，國(guó)民經(jīng)濟(jì)處于穩(wěn)定增長(zhǎng)狀態(tài)，作為全球經(jīng)濟(jì)體的重要組成部分之一，我國(guó)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值持續(xù)增長(zhǎng)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級(jí)，新興產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展，居民可支配收入不斷提高，這些都為我國(guó)商業(yè)銀行帶來(lái)了巨大的發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)也對(duì)銀行業(yè)提出了更高要求。但是，隨著我國(guó)進(jìn)入轉(zhuǎn)型發(fā)展階段以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，利率市場(chǎng)化水平不斷提高等因素影響下，我國(guó)銀行業(yè)面臨著諸多挑戰(zhàn)。銀行業(yè)在注重利潤(rùn)提高的同時(shí)，還應(yīng)采取切實(shí)有效的辦法來(lái)應(yīng)對(duì)與預(yù)防各種風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)是一個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相對(duì)復(fù)雜的普通行業(yè)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化，銀行業(yè)面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)銀行產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，進(jìn)而影響整個(gè)金融體系的安全運(yùn)行。銀監(jiān)會(huì)要求各銀行提高對(duì)不良貸款率、資產(chǎn)質(zhì)量以及撥備水平等方面的重視程度。通過(guò)分析我們可以知道，很多因素會(huì)對(duì)銀行的健康發(fā)展造成影響，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益變化的情況下，銀行一定要及時(shí)對(duì)管理機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化與完善，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，從根本上抑制各種風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，保證銀行可以獲得健康的發(fā)展。本文通過(guò)以興業(yè)銀行為研究對(duì)象，深入探究了興業(yè)銀行的額財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。首先針對(duì)本次課題進(jìn)行了介紹，陳述了課題研究的背景、意義以及研究?jī)?nèi)容和方法等。隨后，針對(duì)一些理論概念進(jìn)行了整理，如：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類、資產(chǎn)管理理論、全面風(fēng)險(xiǎn)理論等，梳理了相關(guān)的理論基礎(chǔ)。之后針對(duì)興業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，介紹了興業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)情況等，并通過(guò)興業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表，詳細(xì)分析了興業(yè)影響的收益和負(fù)債情況。然后，通過(guò)定性定量分析法，從貸款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、盈利性風(fēng)險(xiǎn)、管理性風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)等五個(gè)方面對(duì)銀行的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析。隨后結(jié)合興業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，分析了興業(yè)銀行在五個(gè)方面所凸顯的一些問(wèn)題，最后針對(duì)詳細(xì)的問(wèn)題，一一給予了可行性的建議。關(guān)鍵詞：金融市場(chǎng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理興業(yè)銀行目錄TOC\o"1-3"\h\u11910摘要 I17788一、緒論 121566（一）研究背景 129689（二）研究意義 171571.理論意義 133052.現(xiàn)實(shí)意義 117409（三）研究方法 229391（四）研究?jī)?nèi)容 221590二、相關(guān)概念 426460（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述 4171921.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概念 4322822.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類 431607（二）理論基礎(chǔ) 4279611.資產(chǎn)管理理論 4156392.全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論 5302043.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)理論 518942三、興業(yè)銀行財(cái)務(wù)現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)分析 610586（一）興業(yè)銀行 613006（二）興業(yè)銀行的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀 6130011.資產(chǎn)收益情況 6258552.資產(chǎn)負(fù)債情況 728441（三）興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 9144441.興業(yè)銀行貸款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 9214542.興業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 1023073.興業(yè)銀行盈利性風(fēng)險(xiǎn) 11192064.興業(yè)銀行管理性風(fēng)險(xiǎn) 112066四、中國(guó)興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及原因分析 1328729（一）興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題 1357881.盈利能力存在的問(wèn)題 13109702.資產(chǎn)質(zhì)量存在的問(wèn)題 13112913.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題 13127614.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題 13311785.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系存在的問(wèn)題 1430054（二）興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題原因分析 14111261.盈利能力問(wèn)題原因分析 14258702.資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題原因分析 15249903.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理原因分析 15311864.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理原因分析 15106865.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系原因分析 152515五、降低興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施 1619896（一）強(qiáng)化盈利風(fēng)險(xiǎn)控制 16313731.實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)品多元化 16234762.根據(jù)利率合理調(diào)整政策 1619894（二）優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制 1646051.強(qiáng)化貸款流程監(jiān)管 1697812.強(qiáng)化銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 1630354（三）優(yōu)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制 1735471.加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制 17247202.優(yōu)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)體系管理 1718872（四）強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管控 18106531.優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu) 18149152.強(qiáng)化不良資產(chǎn)的管理 1812286（五）優(yōu)化銀行內(nèi)控制度 1828089六、結(jié)論 1922010參考文獻(xiàn) 21一、緒論（一）研究背景在經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢(shì)之下，金融行業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)當(dāng)中占據(jù)著不可取代的地位。除此之外，保險(xiǎn)，證券，銀行等形成了多元化的發(fā)展體系，這一體系奠定了我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)步與發(fā)展的重要的基礎(chǔ)和支持，但是從風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)看，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到一定程度之后，會(huì)引發(fā)較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，而經(jīng)濟(jì)危機(jī)則能夠給一個(gè)國(guó)家的金融行業(yè)等其他的多個(gè)領(lǐng)域都產(chǎn)生巨大的不良影響，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自身具有影響深遠(yuǎn)，傳播速度快，突發(fā)性強(qiáng)等特點(diǎn)，給識(shí)別與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)造成了較大的困難。全球的金融行業(yè)多次受次貸危機(jī)的影響，進(jìn)入蕭條當(dāng)中，各國(guó)在應(yīng)對(duì)次貸危機(jī)當(dāng)中，意識(shí)到了識(shí)別與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，而銀行體系也開(kāi)始圍繞財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)方面加以重視與關(guān)注，例如風(fēng)險(xiǎn)控制重視程度不足、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制缺乏、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力較弱等等問(wèn)題都是商業(yè)銀行潛藏的不足和缺陷，這要求商業(yè)銀行必須要及時(shí)的采取措施和行動(dòng)來(lái)改變當(dāng)前的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況[1]。我國(guó)的銀行業(yè)和國(guó)際發(fā)達(dá)國(guó)家的金融機(jī)構(gòu)之間的差距較大，屬于初期的探索階段，所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源以及影響要素較為復(fù)雜。而且我國(guó)的經(jīng)濟(jì)下行的壓力相對(duì)較大，這對(duì)于我國(guó)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出了較高的要求，所以商業(yè)銀行必須要優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，為商業(yè)銀行的健康與穩(wěn)定發(fā)展奠定風(fēng)險(xiǎn)管控的基礎(chǔ)。基于此背景，筆者選擇興業(yè)銀行為研究對(duì)象，深入探究了興業(yè)銀行自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。（二）研究意義1.理論意義本文對(duì)涉及商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理的文獻(xiàn)進(jìn)行了整理，并把商業(yè)銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)當(dāng)中出現(xiàn)的常見(jiàn)的幾種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做出了歸類，以理論視角詳細(xì)地分析了興業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，并探究了興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，為完善興業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供了詳細(xì)的理論指導(dǎo)。2.現(xiàn)實(shí)意義銀行在業(yè)務(wù)上信貸業(yè)務(wù)繁多，高風(fēng)險(xiǎn)性接踵而至。而信貸資產(chǎn)質(zhì)量又是銀行信貸資產(chǎn)安全與否的關(guān)鍵，它關(guān)系到商業(yè)銀行的生存與發(fā)展。因此，銀行必須建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。提高自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范水平會(huì)對(duì)資金安全性，業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)穩(wěn)健性以及發(fā)展可持續(xù)性產(chǎn)生直接或者間接影響。實(shí)踐意義包括三個(gè)方面：第一，本文選擇了興業(yè)銀行為研究對(duì)象，挖掘了該銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面出現(xiàn)的不足，同時(shí)給出了具有針對(duì)性和操作性較強(qiáng)的應(yīng)對(duì)辦法和解決策略，希望能夠提高興業(yè)銀行進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，有助于加強(qiáng)興業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大其發(fā)展空間。第二，通過(guò)研究針對(duì)興業(yè)銀行商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)提出健全完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，可以充分發(fā)揮銀行各項(xiàng)資本的效率，實(shí)現(xiàn)銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。為其今后的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供良好的借鑒。第三，該研究一方面能夠幫助監(jiān)管部門(mén)提高監(jiān)管的效率和效益，優(yōu)化監(jiān)管的體系和政策，另一方面則能夠?yàn)殂y行的客戶提供較多的參考，便于客戶做出科學(xué)和合理的投資決策，降低決策的風(fēng)險(xiǎn)。（三）研究方法本文涉及了國(guó)內(nèi)和國(guó)外與商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的文獻(xiàn)，借助于理論和實(shí)際相結(jié)合的方法，選擇了具體的案例展開(kāi)探究，同時(shí)還使用了定性分析以及統(tǒng)計(jì)分析的方法。最后借助于指標(biāo)評(píng)價(jià)的方法，針對(duì)所選擇的具體案例財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)建了相應(yīng)的指標(biāo)體系，以實(shí)現(xiàn)科學(xué)和合理的綜合評(píng)估和評(píng)價(jià)。（1）文獻(xiàn)研究法：借助于互聯(lián)網(wǎng)等多種渠道獲取了有用的文件和資料，從而奠定了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)與信息基礎(chǔ)，并借助于文獻(xiàn)的綜述和文獻(xiàn)的探究，奠定了本文的理論基礎(chǔ)與基本的框架，幫助本文形成了良好的思路與思維。（2）定性分析法：定性分析的本質(zhì)目的在于發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在規(guī)律，在充分的識(shí)別規(guī)律的基礎(chǔ)之上，利用規(guī)律優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀。（3）統(tǒng)計(jì)性分析法：統(tǒng)計(jì)性分析法是對(duì)社會(huì)現(xiàn)象的數(shù)量特征、數(shù)量關(guān)系與數(shù)量變化進(jìn)行分析的方法。本文中，應(yīng)用統(tǒng)計(jì)性分析法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表展開(kāi)數(shù)據(jù)的綜合分析工作。（四）研究?jī)?nèi)容本文選擇了興業(yè)銀行為研究的重點(diǎn)，首先介紹了興業(yè)銀行的發(fā)展概況，同時(shí)獲取了該銀行數(shù)年的財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)，奠定了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，探究了該銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的情況以及其中潛藏的不足與漏洞，并論述了相關(guān)的影響要素與原因，從而構(gòu)建了符合該銀行實(shí)際情況的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。主要研究?jī)?nèi)容如下：第一章緒論。闡述了興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理背景與意義，圍繞相關(guān)研究成果進(jìn)行了系統(tǒng)的梳理和分析，在此基礎(chǔ)上，提出本文的研究方法和研究目的。第二章相關(guān)概念界定與理論基礎(chǔ)。闡述興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論基礎(chǔ)。論述興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化的理論基礎(chǔ)，涉及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本含義與內(nèi)涵、種類、特點(diǎn)等問(wèn)題，并探究了全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論等多種理論，引入了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法以及評(píng)價(jià)方法，是本文的理論支撐。第三章興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。對(duì)興業(yè)銀行的自然情況和主要業(yè)務(wù)范圍及其經(jīng)營(yíng)管理的現(xiàn)實(shí)情況展開(kāi)綜合的探究，分析了該銀行自身的盈利能力以及負(fù)債情況。第四章興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及原因分析。主要針對(duì)興業(yè)銀行的財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行了分析和總結(jié)，并詳細(xì)分析了財(cái)務(wù)問(wèn)題所產(chǎn)生的根本原因。第五章興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的解決措施。本章節(jié)主要寫(xiě)了興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的一些針對(duì)性措施和方法。二、相關(guān)概念（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概念從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念與含義的角度來(lái)看商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)以及融資方式方面存在的問(wèn)題與不足會(huì)使得銀行無(wú)法達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，無(wú)法達(dá)到預(yù)期目標(biāo)具體表現(xiàn)在資金運(yùn)營(yíng)，投融資等方面，商業(yè)銀行會(huì)由此遭受財(cái)物以及經(jīng)濟(jì)方面的損失，從影響要素來(lái)看內(nèi)部因素，外部因素等多個(gè)方面的因素，均可能會(huì)給銀行的經(jīng)營(yíng)與運(yùn)作埋下較大的隱患，讓銀行承受較為嚴(yán)重的財(cái)務(wù)損失。從商業(yè)銀行的運(yùn)行情況來(lái)看，不同環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在著一定的差異，且大部分的風(fēng)險(xiǎn)要素的隱蔽性較強(qiáng)[2]。如果商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處于較高的水平，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)情況將呈現(xiàn)較大的波動(dòng)性與不穩(wěn)定性，而商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更多的是由于內(nèi)部管理方面出現(xiàn)的問(wèn)題以及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的多變性所引發(fā)的，這要求商業(yè)銀行必須要圍繞財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)采取一系列的措施和辦法。但是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不存在完全消除的可能性，只能是通過(guò)各種方式方法加以預(yù)防與控制，從而使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)被控制在合適的范圍之內(nèi)，不至于給銀行造成較大危害。2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類對(duì)于商業(yè)銀行的管理而言，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是必不可缺少的工作。而防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，則是開(kāi)展基于精準(zhǔn)認(rèn)知及劃分財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的綜合分析工作，本文對(duì)于文獻(xiàn)當(dāng)中關(guān)于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類的研究結(jié)果與結(jié)論進(jìn)行了總結(jié)。以風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的形態(tài)為標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，包括競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)等等多種類型。但是這種分類的方式較為泛化，不夠細(xì)致，并未考慮風(fēng)險(xiǎn)交叉性、重復(fù)性以及可操作性的要求。（二）理論基礎(chǔ)1.資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論誕生自20世紀(jì)初期。資產(chǎn)管理理論充分考慮了金融市場(chǎng)發(fā)展的影響以及金融工具的影響，處于滿足客戶貸款或者客戶取款的需求的考慮，銀行需要對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬?yōu)化與調(diào)整，但是不能改變負(fù)債的結(jié)構(gòu)。銀行在評(píng)估是否增加貸款的過(guò)程中，要考慮是否出現(xiàn)了存款增加的情況，需要基于資金的來(lái)源優(yōu)化資金的使用效率與使用的效益，如果資金來(lái)源固定，那么當(dāng)客戶借款或提現(xiàn)額較大的時(shí)候，銀行必須改變資產(chǎn)項(xiàng)目來(lái)滿足客戶需求，但不能改變負(fù)債項(xiàng)目[3]。2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論1955年美國(guó)的施耐德教授首次提出風(fēng)險(xiǎn)管理這一名詞，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了較多的解釋和說(shuō)明，之后經(jīng)由學(xué)術(shù)界的研究、補(bǔ)充與豐富，從而形成了全面風(fēng)險(xiǎn)理論。全面風(fēng)險(xiǎn)理論的優(yōu)勢(shì)在于能夠全面且系統(tǒng)的分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的所有環(huán)節(jié)與流程存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管控[4]。從風(fēng)險(xiǎn)管理理論的內(nèi)容來(lái)看，涉及負(fù)債管理，資產(chǎn)管理，也涉及內(nèi)控體系建立、員工培訓(xùn)等多個(gè)方面，具有全面性以及全方位的優(yōu)勢(shì)所納入的管理要素相對(duì)廣泛。全面風(fēng)險(xiǎn)理論符合當(dāng)代商業(yè)銀行發(fā)展的需求和需要，能夠幫助銀行優(yōu)化與提升管理能力，引進(jìn)新型的經(jīng)營(yíng)策略與管理辦法，確保能夠應(yīng)對(duì)外界的沖擊和挑戰(zhàn)，以實(shí)現(xiàn)健康與可持續(xù)的發(fā)展。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)理論銀行進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須要有兩方面的內(nèi)容，一是負(fù)債，二是資產(chǎn)，在銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，當(dāng)顧客有資金需求時(shí)，銀行可以根據(jù)顧客的需求向顧客提供部分資金。流動(dòng)性可以從不同側(cè)面表現(xiàn)出來(lái)，這就是資產(chǎn)流動(dòng)性，資產(chǎn)流動(dòng)性是指以銀行資產(chǎn)為依托，可以隨時(shí)進(jìn)行資金變現(xiàn)，而負(fù)債流動(dòng)性則表現(xiàn)為銀行使用較少費(fèi)用就可以取得資金[5]。三、興業(yè)銀行財(cái)務(wù)現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)分析（一）興業(yè)銀行興業(yè)銀行，創(chuàng)立于1988年，已經(jīng)歷了相當(dāng)長(zhǎng)的發(fā)展與實(shí)踐，有較好的發(fā)展基礎(chǔ)并獲得中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的認(rèn)可。興業(yè)銀行自成立以來(lái)，不斷拓展新業(yè)務(wù)，已擁有8大類、六大系列、八大品種的產(chǎn)品及豐富的產(chǎn)品線，其中包括常規(guī)業(yè)務(wù)在內(nèi)的各類產(chǎn)品達(dá)29種之多；“存、貸及匯”是其傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)，隨著國(guó)際金融和網(wǎng)絡(luò)金融的快速發(fā)展，以投資銀行、代客理財(cái)?shù)葹榇淼默F(xiàn)代金融企業(yè)迅速崛起。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，興業(yè)銀行取得了較好的業(yè)績(jī)，但是也存在一些問(wèn)題：存款增速下滑；中間業(yè)務(wù)收入占比下降；不良貸款率偏高[6]。興業(yè)銀行市場(chǎng)定位于“服務(wù)城鄉(xiāng)居民，服務(wù)中小企業(yè)”，竭誠(chéng)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，破解企業(yè)融資難貸款難難題，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)更好地發(fā)展。興業(yè)銀行的主要經(jīng)營(yíng)范圍包含：進(jìn)行存款服務(wù)，通過(guò)吸收社會(huì)公眾進(jìn)行儲(chǔ)蓄；進(jìn)行多種借款服務(wù)，時(shí)間靈活，類型多樣，解決企業(yè)貸款融資困難的問(wèn)題；申請(qǐng)進(jìn)行業(yè)務(wù)清算服務(wù)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍；代理買賣外匯；開(kāi)展儲(chǔ)蓄卡業(yè)務(wù)辦理等服務(wù)，提供相關(guān)幫助和咨詢；開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；以及各種符合銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的金融工作。（二）興業(yè)銀行的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀1.資產(chǎn)收益情況截止到2020年末，興業(yè)銀行總資產(chǎn)達(dá)到2406.81億人民幣，但是有所下降。在其中，生息資產(chǎn)2386.67億人民幣，占比較高，但是比去年減少48.51億人民幣；非生息資產(chǎn)20.14億人民幣，比去年增加，占有率有所提升。造成資產(chǎn)變化的重要手段是提高收益率，通過(guò)借款凈收益增加180.92億人民幣，可供售賣金融業(yè)資產(chǎn)增加25.82億人民幣。針對(duì)貸款層面發(fā)展而言，截止到2020年末，興業(yè)銀行外幣存款貸款賬戶余額990.31億人民幣，比去年提升181.15億人民幣，貸款比例增加。嚴(yán)格按照貸款限期的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分和分析：短期內(nèi)貸款603.43億人民幣，中遠(yuǎn)期貸款386.88億人民幣；按貸款合同類型分，質(zhì)押貸款261.85億人民幣，保證貸款382.64億人民幣，質(zhì)押貸款貸款99.95億人民幣，個(gè)人信用貸款13.55億人民幣，匯兌和儲(chǔ)蓄卡貸款232.32億人民幣。以上信息看出，貸款類型多樣，總體數(shù)量較大。2021年12月15日，為適用實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，滿足社會(huì)進(jìn)步的要求，中國(guó)人民銀行廣泛下降法定準(zhǔn)備金率0.5個(gè)點(diǎn)，執(zhí)行穩(wěn)定的財(cái)政政策，對(duì)興業(yè)銀行也發(fā)揮了充分的推動(dòng)作用，奠定良好的發(fā)展基礎(chǔ)。2020年末，興業(yè)銀行資產(chǎn)達(dá)到2406.81億人民幣，在其中貸款及墊款956.5億人民幣，應(yīng)收利息27.06億元，固定不動(dòng)資產(chǎn)10.54億人民幣，無(wú)形資產(chǎn)0.74億人民幣。在各種資產(chǎn)中，貸款和墊款占有率較大，占39.74%，次之是應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)目投資，占22.10%。2.資產(chǎn)負(fù)債情況負(fù)債就是指商業(yè)銀行在未來(lái)因授信額度而應(yīng)該需要面對(duì)的或是可以用貸幣計(jì)量檢定、資產(chǎn)進(jìn)行還款的債務(wù)狀況。負(fù)債是商業(yè)銀行最主要的金融產(chǎn)品，也是公司發(fā)展的首要業(yè)務(wù)流程。維持合理的負(fù)債經(jīng)營(yíng)規(guī)模，持續(xù)提升品質(zhì)構(gòu)造，可以提高高效率。具體狀況如下所示。表3-1資產(chǎn)情況與負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)2017年金額（萬(wàn)元）占比%2018年金額（萬(wàn)元）占比%2019年金額（萬(wàn)元）占比%2020年金額（萬(wàn)元）占比%現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)425863611.63456351310.4746224459.9238465677.69存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)1414920.394723641.082156930.461930390.39拆出資金11758213.2115297523.513768750.812784680.56買入返售金融資產(chǎn)5119561.44407471.013452120.742998740.60發(fā)放貸款及墊款1076334029.41244559428.561539993833.041892665437.82其他資產(chǎn)1976100653.972413091655.372565407655.032650320952.94資產(chǎn)合計(jì)36614797100.043582888100.046614241100.050047812100.0向中央銀行借款77000.021599550.44196190.989954862.16同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)2.5808257.528934367.1927398666.418906114.1拆入資金19105615.5522348385.5513652883.1914113013.08吸收存款2163896462.852554073963.472677582062.522921257863.42其他負(fù)債829060924.08940998123.391152729626.911254867127.24負(fù)債合計(jì)34428659100.040238952100.042827891100.0460586501100.0數(shù)據(jù)來(lái)源：興業(yè)銀行各年年報(bào)總結(jié)2019年興業(yè)銀行債務(wù)轉(zhuǎn)變的首要因素是消化吸收存款同比增加205.78億人民幣，中央銀行借款同比減少15億人民幣，同行業(yè)以及其他金融業(yè)存款同比減少88.74億人民幣，售出回本資產(chǎn)同比增加234.14億人民幣。由于銀行業(yè)的獨(dú)特性，《巴塞爾協(xié)議》明文規(guī)定風(fēng)投的核心充足率為8%，換句話說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債率的常規(guī)水準(zhǔn)要保證在92%以下的標(biāo)準(zhǔn)。從債務(wù)人的角度看來(lái)，比率越高，風(fēng)險(xiǎn)性越大，比率越低，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越低。但從借款人的角度看來(lái)，假如風(fēng)險(xiǎn)性可控性在合適的范圍內(nèi)，高資產(chǎn)負(fù)債率會(huì)產(chǎn)生越來(lái)越多的盈利。（三）興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析1.興業(yè)銀行貸款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)所說(shuō)貸款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，就是指在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，因?yàn)楸姸嗖环€(wěn)定要素，公司會(huì)遭遇許多風(fēng)險(xiǎn)性。因?yàn)橘J款業(yè)務(wù)是銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，在剖析銀行貸款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，務(wù)必考慮到貸款質(zhì)量在銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的影響。表3-3興業(yè)銀行2017-2020年資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)分析表項(xiàng)目2017年2018年2019年2020年不良貸款率1.32%1.52%2.48%2.25%撥備覆蓋率236.24%206.35%154.78%159.37%數(shù)據(jù)來(lái)源：興業(yè)銀行各年年報(bào)總結(jié)興業(yè)銀行在2020年度的發(fā)展重點(diǎn)是針對(duì)不良資產(chǎn)開(kāi)展消化和解決措施，降低其造成的消極影響，提升銀行資產(chǎn)的質(zhì)量，保障信貸的良好發(fā)展，但是效果仍然有限。興業(yè)銀行2020年末，不良貸款30.7億人民幣，全年度銷賬貸款10.8億人民幣。較2020年初，其不良貸款提升21.87%，額度提升8.5億人民幣。與期初對(duì)比，其銀行不良貸款率升高0.6個(gè)點(diǎn)，至2.25%?？梢钥吹贸觯d業(yè)銀行基本上保持了股東會(huì)擬定的年度工作計(jì)劃，并在2020年降低了不良率，但總體上不良率依然很高。圖3-1不良貸款率和撥備覆蓋率趨勢(shì)圖結(jié)合上圖的具體數(shù)據(jù)進(jìn)行研究和分析，2017年至今，興業(yè)銀行不良貸款率略微升高，整體穩(wěn)定，但總體標(biāo)值較高，能夠展現(xiàn)出貸款資產(chǎn)的消極影響，不利于優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的穩(wěn)定發(fā)展，需要重視其存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，將來(lái)不良貸款很有可能大幅度增加。另一方面，撥備率展現(xiàn)顯著下降趨勢(shì)。從2018年到2019年興業(yè)銀行撥備率由206.35%，下降至154.78%，而2019年至2020年，撥備覆蓋率降至159.37%，破環(huán)了200%的原則和標(biāo)準(zhǔn)。一方面，2018-2020年，興業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)增長(zhǎng)，另一方面，其撥備覆蓋率在降低。一般來(lái)說(shuō)，銀行撥備力度受不良貸款危害。因而，當(dāng)不良貸款增加時(shí)，銀行會(huì)增加撥備覆蓋率，但在興業(yè)銀行的有關(guān)信息中，可以看得出興業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備不夠，這進(jìn)一步表明興業(yè)銀行并沒(méi)有采取有效的手段進(jìn)行控制，這進(jìn)一步造成其沒(méi)法全方位把握資產(chǎn)質(zhì)量，減少了銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，使銀行遭遇更多的風(fēng)險(xiǎn)性。2.興業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)殂y行需要還款的負(fù)債額度超出銀行目前具備的現(xiàn)金流，無(wú)法保障足夠的還債能力所造成的風(fēng)險(xiǎn)。這進(jìn)一步造成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。資金在銀行的應(yīng)用與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)性息息相關(guān)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)性會(huì)對(duì)銀行的獲利能力和市場(chǎng)拓展造成危害。表3-4興業(yè)銀行2017-2020年流動(dòng)性指標(biāo)分析表項(xiàng)目2017年2018年2019年2020年流動(dòng)性比例41.34%62.54%57.34%57.44%存貸款比例51.34%50.29%66.06%72.33%流動(dòng)性覆蓋率254.89%223.78%307.98%301.89%數(shù)據(jù)來(lái)源：興業(yè)銀行各年年報(bào)總結(jié)從表3-4可以看得出，興業(yè)銀行的流動(dòng)性比例在過(guò)去的四年中一直呈現(xiàn)升高的趨勢(shì)，具備一定的穩(wěn)定性。2015年10月，銀監(jiān)會(huì)再次公布商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率指標(biāo)值管控?cái)?shù)據(jù)的發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)，注重流動(dòng)性覆蓋率不能夠低于100%。銀行需要對(duì)其流動(dòng)性進(jìn)行管理，因此興業(yè)銀行在2018-2019年出售了其部分債券，由此呈現(xiàn)出興業(yè)銀行在2018-2019年流動(dòng)性覆蓋率保持在200%上下，2019年升高到300%以上。除此之外，銀監(jiān)會(huì)規(guī)定管控銀行需要保障資金的穩(wěn)定發(fā)展，凈穩(wěn)定資金占比可用以點(diǎn)評(píng)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)，并規(guī)定不超過(guò)75%做為存貸比，表中能夠明顯展現(xiàn)出興業(yè)銀行穩(wěn)定的維持在75%以下。3.興業(yè)銀行盈利性風(fēng)險(xiǎn)在剖析金融機(jī)構(gòu)盈利能力時(shí)，一定不可以忽略資本回報(bào)率和資產(chǎn)利潤(rùn)率的功效。相應(yīng)時(shí)間段內(nèi)獲取的利益和資本進(jìn)行比較，具體數(shù)值是企業(yè)資本收益率的體現(xiàn)，也是企業(yè)具體發(fā)展能力的重要參考因素。企業(yè)的凈利潤(rùn)與主權(quán)資本開(kāi)展比較，是資產(chǎn)利潤(rùn)率的體現(xiàn)，也是投資者發(fā)展成果的價(jià)值體現(xiàn)。表3-5興業(yè)銀行2018-2020年盈利性指標(biāo)分析表項(xiàng)目2017年2018年2019年2020年凈利息收益率2.50%2.47%2.36%2.48%資產(chǎn)利潤(rùn)率1.87%1.69%1.65%1.68%數(shù)據(jù)來(lái)源：興業(yè)銀行各年年報(bào)總結(jié)圖3-3盈利性指標(biāo)趨勢(shì)圖根據(jù)圖3-3所示，可以看到興業(yè)銀行在2017年到2020資本利潤(rùn)率和資產(chǎn)利潤(rùn)率呈下降趨勢(shì)但比較穩(wěn)定。雖然全世界整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)在下降，整體發(fā)展面臨困難，缺乏良好的發(fā)展環(huán)境，導(dǎo)致整體出現(xiàn)下降的趨勢(shì)。這也展現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)管理無(wú)法有效解決現(xiàn)存的問(wèn)題的矛盾，缺乏充足的資金基礎(chǔ)，造成盈利困難的問(wèn)題。4.興業(yè)銀行管理性風(fēng)險(xiǎn)在考量一家銀行的就發(fā)展?fàn)顩r時(shí)，需要意識(shí)到管理方法風(fēng)險(xiǎn)水平的價(jià)值，因?yàn)楣芾硎怯绊懻w發(fā)展的重要組成部分，因此這也是一家銀行整體發(fā)展趨勢(shì)的主要指標(biāo)值。它可以根據(jù)對(duì)資金的管控和科學(xué)合理應(yīng)用，進(jìn)一步提高銀行的盈利水平，在銀行的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和整體運(yùn)營(yíng)中起著非常重要的功效。管理方法水平高的銀行在解決風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以迅速高效地作出分辨，搭建解決風(fēng)險(xiǎn)的體制，進(jìn)而協(xié)助提高銀行風(fēng)險(xiǎn)防范能力。表3-6興業(yè)銀行2017-2020年員工基本情況表項(xiàng)目2017年2018年2019年2020年員工總數(shù)（人）2889292330583148平均年齡（歲）32.83434.835大學(xué)本科及以上學(xué)歷占比（%）58.52%63.56%66.38%70.16%數(shù)據(jù)來(lái)源：興業(yè)銀行各年年報(bào)總結(jié)在分析和評(píng)估公司的管理水準(zhǔn)時(shí)，務(wù)必考慮到員工的專業(yè)素養(yǎng)，因?yàn)閱T工是負(fù)責(zé)銀行日常工作的主要人員，其工作水平和素養(yǎng)對(duì)銀行發(fā)展具有重要意義。所以對(duì)人的管理方法對(duì)公司管理發(fā)展具有重要影響。從表格中可以看得出，從2017年到2020年，興業(yè)銀行的員工總數(shù)一直在增加，高素質(zhì)人才的數(shù)目也在增加，充分重視人才資源的重要性，在其中大學(xué)本科及學(xué)歷的數(shù)量占比從58.52%增加到70.16%?？梢哉f(shuō)，高素質(zhì)人才在興業(yè)銀行的員工組成中占了十分關(guān)鍵的一部分，通過(guò)高素質(zhì)人才增強(qiáng)銀行的發(fā)展能力。另一方面，還可以看得出興業(yè)銀行的專業(yè)人才不夠，能力素質(zhì)不高，缺乏足夠的人才資源基礎(chǔ)。除此之外，銀行員工人口老齡化在興業(yè)銀行慢慢呈現(xiàn)，員工平均年齡為不斷提升，需要重視吸引年輕人員的加入，保障銀行的可持續(xù)發(fā)展。所以要?jiǎng)?chuàng)建適宜的人才鼓勵(lì)體系管理，建設(shè)完備的激勵(lì)體系，選取新人員，年輕的高素質(zhì)人才，防止銀行發(fā)生年紀(jì)差距較大，存在代溝等問(wèn)題，推動(dòng)銀行保持良好發(fā)展趨勢(shì)。四、中國(guó)興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及原因分析（一）興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題1.盈利能力存在的問(wèn)題近年來(lái)我國(guó)利率市場(chǎng)化程度逐步提高，銀行發(fā)展過(guò)程中所遭遇的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)也越來(lái)越大，但是興業(yè)銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)時(shí)并不注重利率產(chǎn)品運(yùn)用。隨著我國(guó)改革開(kāi)放程度的擴(kuò)大化，經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展趨勢(shì)日益顯著，銀行利率隨外部市場(chǎng)不斷發(fā)生變化而逐步調(diào)整，使得銀行遭遇利率風(fēng)險(xiǎn)逐步上升。尤其是對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，利率風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為了一個(gè)主要問(wèn)題，而作為一家商業(yè)銀行，興業(yè)銀行面臨著更多的利率風(fēng)險(xiǎn)。因此，興業(yè)銀行需要做好利率風(fēng)險(xiǎn)管理工作[7]。在利率市場(chǎng)化加速推進(jìn)之后，利率波動(dòng)幅度越來(lái)越大，興業(yè)銀行在開(kāi)展利率預(yù)測(cè)活動(dòng)時(shí)一定要注重運(yùn)用先進(jìn)手段對(duì)利率變化趨勢(shì)進(jìn)行分析，并對(duì)利率變化所帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理。通過(guò)數(shù)據(jù)整理，得到了銷售毛利率、凈利率以及投資回報(bào)率等分析指標(biāo)的數(shù)值，表4-1興業(yè)銀行2017-2021年盈利能力數(shù)據(jù)分析表所示：項(xiàng)目2020年2019年2018年2017年毛利率(%)24.1727.8436.2436.09凈利率(%)6.197.0214.2711.91凈資產(chǎn)收益率平均(%)5.5212.4030.1830.65總資產(chǎn)凈利率(%)0.360.852.051.57投入資本回報(bào)率ROIC(%)0.431.012.451.96通過(guò)表4-1可以看出，自2017年以來(lái)，興業(yè)集團(tuán)的銷售毛利率和投資回報(bào)率等數(shù)值在下降，2017年毛利率為36.09%，到了2020毛利率已經(jīng)降至24.17%。凈利率也在下降，2017年凈利率為11.91%，2020年僅為6.19%，凈資產(chǎn)收益更是銳減，2017年為30.65，到了2020年僅為5.52%。這也說(shuō)明在這幾年里興業(yè)銀行的投資效果不好，雖然銀行的銷售收入在增加，但企業(yè)的投資回報(bào)率沒(méi)有增加反而降低，這可能是由于興業(yè)沒(méi)有注重成本的管理造成的，這需要通過(guò)優(yōu)化企業(yè)的內(nèi)部控制來(lái)控制或降低企業(yè)成本費(fèi)用，從而達(dá)到回報(bào)率增加的效果，從根本上增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力。2.資產(chǎn)質(zhì)量存在的問(wèn)題興業(yè)銀行所獲貸款利息為重要收益來(lái)源，存貸利息差為該行主要盈利，該行需綜合分析資產(chǎn)質(zhì)量并更加注重貸款業(yè)務(wù)的投入。為了能夠提高商業(yè)銀行的盈利能力，必須要做好信貸業(yè)務(wù)的管理工作。本文就興業(yè)銀行在信貸管理過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行研究，并提出相應(yīng)的解決對(duì)策。不良貸款率偏高導(dǎo)致商業(yè)銀行損失較大。該行在貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中建立了相應(yīng)的制度與標(biāo)準(zhǔn)，并在此基礎(chǔ)上采取了一定的風(fēng)險(xiǎn)管理與防范措施，該行在貸款辦理之前匯兌申請(qǐng)人的資料與信息加以審核，從而評(píng)估申請(qǐng)人的信用等級(jí)，有部分銀行甚至審核貸款原因，但在貸款業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中仍存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，直接影響著該行資產(chǎn)質(zhì)量[8]。表4-2興業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量項(xiàng)目2017年2018年2019年2020年金額（億元）占比（%）金額（億元）占比（%）金額（億元）占比（%）金額（億元）占比（%）正常1072.9997.661269.7897.941478.8697.481696.4396.83關(guān)注16.081.4621.891.0916.681.132.062.07次級(jí)0.560.051.490.071.100.071.000.07可疑4.040.375.990.32.940.195.450.35損失5.070.4612.130.617.571.1610.530.68客戶貸款總額1098.741002011.281001517.151001545.47100不良貸款9.670.8819.610.9721.621.4216.991.1從上表4-2可以看出，興業(yè)銀行的正常類貸款金額從2017年-2020年期間逐年上升，2018年較上年來(lái)說(shuō)，也有大幅度的增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了196.79億元，增長(zhǎng)率為18.37%,2019年也有一定幅度的增長(zhǎng)，2020年增長(zhǎng)幅度較大，較上年增長(zhǎng)了218.57億元，增長(zhǎng)率為14.69%，。該銀行的關(guān)注類貸款2020年最高，達(dá)到了32.06億元，占全年客戶貸款總額的2.07%，217年最低，為16.08億元，占全年客戶貸款總額的0.41%；其次級(jí)貸款2019年最高，為1.10億元，占全年客戶貸款總額的0.07%，其他年份基本持平，占比在0.05%-0.07%之間；其可疑類貸款也是2018年占比最高，為5.99億元，占比0.3%，2019年最低，為2.94億元，占比0.19%；該銀行的損失類貸款2019年金額最大為17.57億元，占全年客戶貸款總額的1.16%，2017年最低，金額為5.07億元，占比0.46%。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題銀行若很難達(dá)到自己的付款要求，還款能力將降低。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加了企業(yè)的內(nèi)部成本，降低了企業(yè)的業(yè)務(wù)成果，削弱了銀行的盈利能力；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，就會(huì)給銀行帶來(lái)巨大的損失。銀行要想防范和化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，首先必須對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與分析[9]。通過(guò)對(duì)興業(yè)銀行流動(dòng)性進(jìn)行了分析，并從多方面進(jìn)行了思考，認(rèn)為銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性記錄的重視，對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整以適應(yīng)沒(méi)有虧損或者虧損較小的情況，以增強(qiáng)銀行執(zhí)行能力和扭轉(zhuǎn)受流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)影響的狀況。表4-3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（%）2017年2018年2019年2020年流動(dòng)比率41.34%62.54%57.34%57.44%國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)值(最低）25252525如上表4-3所示，興業(yè)銀行2017至2020年流動(dòng)比率，均高于我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定的高于25%的流動(dòng)比率，在2017年至2020年這四個(gè)年度內(nèi)，該銀行的流動(dòng)比率大概在41.34%-62.54%之間，是遠(yuǎn)高于我國(guó)大部分其他商業(yè)銀行的，說(shuō)明該銀行所留存的流動(dòng)資金過(guò)多，短期償債能力強(qiáng)，但是流動(dòng)比率太大則表明流動(dòng)資產(chǎn)占用較多，會(huì)影響經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)效率以及獲利能力，所以該銀行需要關(guān)注自身的流動(dòng)資金是否得到了充分利用。4.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題興業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遭遇了較大信貸風(fēng)險(xiǎn)。在傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于貸款主體不具備相應(yīng)資質(zhì)而導(dǎo)致的信用問(wèn)題較為嚴(yán)重，甚至出現(xiàn)了大量的呆壞賬。在實(shí)際的實(shí)踐活動(dòng)中，信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為貸款方不履行貸款業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)。為了降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款業(yè)務(wù)的效益，銀行管理者必須對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，以減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。興業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)不良貸款率偏高[10]。與其它企業(yè)相比，興業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有一定特殊性，多數(shù)貸款額遠(yuǎn)超存款，興業(yè)銀行通過(guò)開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)取得收入，而且收益與風(fēng)險(xiǎn)并存，興業(yè)銀行負(fù)債大，這就加大了興業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，興業(yè)銀行需不斷提高自有資產(chǎn)管理水平并將其運(yùn)用到創(chuàng)造更大價(jià)值中去，以取得穩(wěn)定收益來(lái)達(dá)到興業(yè)銀行發(fā)展目的。5.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系存在的問(wèn)題銀行在其發(fā)展過(guò)程中內(nèi)控機(jī)制已經(jīng)建立起來(lái)，當(dāng)環(huán)境發(fā)生不斷變化時(shí)，其內(nèi)控機(jī)制也應(yīng)適時(shí)進(jìn)行優(yōu)化與調(diào)整，但在實(shí)踐中，其并未注重內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系。內(nèi)控制度是為了滿足各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理要求而制定的管理制度，完善的內(nèi)控制度能夠促進(jìn)資金管理制度與會(huì)計(jì)管理制度之間的有效銜接，提高資金運(yùn)營(yíng)效率；另外，一些業(yè)務(wù)操作人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，缺乏專業(yè)素質(zhì)。這都會(huì)造成內(nèi)控效果不佳，甚至是失控現(xiàn)象發(fā)生。這些問(wèn)題的存在嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，制約著銀行健康發(fā)展。近年來(lái)金融衍生工具越來(lái)越多，消費(fèi)信貸規(guī)模越來(lái)越大，業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算缺乏規(guī)范性，致使內(nèi)控工作遭到了不利影響，嚴(yán)重?fù)p害了銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。（二）興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題原因分析1.盈利能力問(wèn)題原因分析（1）分析產(chǎn)品的多樣性業(yè)界認(rèn)為，金融衍生工具的使用能對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)并能使得資產(chǎn)滿足穩(wěn)定的要求。金融衍生工具在一定程度上對(duì)利率變化有了預(yù)期作用，起到了很好的對(duì)沖和保護(hù)作用。另外，還能有效規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)提供更好的融資渠道。因此，各大商業(yè)銀行都非常重視金融衍生工具在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用。例如：中國(guó)銀行就運(yùn)用了該金融工具。招商銀行也不例外。但是興業(yè)銀行不注重這方面的研究，該行不使用金融衍生工具，不使用利率產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，使得該行面臨著更大的利率風(fēng)險(xiǎn)。（2）利率分析當(dāng)前我國(guó)有關(guān)部門(mén)控制銀行利率，銀行沒(méi)有自主制定利率的權(quán)力，銀行需按照有關(guān)規(guī)定從事各種業(yè)務(wù)。由于存貸率是影響商業(yè)銀行盈利能力最重要的因素之一，所以在利率市場(chǎng)化改革背景下，銀行必須要積極調(diào)整自身經(jīng)營(yíng)策略。在這種情況下，存貸率成為了銀行關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題。但是在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)，由于國(guó)家對(duì)利率實(shí)行了嚴(yán)格的控制和管理，使得國(guó)家對(duì)資金的使用沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)格控制，導(dǎo)致存貸率差不斷擴(kuò)大，給銀行帶來(lái)巨大的損失。國(guó)家若完全掌握利率，存貸率差越來(lái)越小，銀行所獲利潤(rùn)就越來(lái)越少，銀行就不能有效地應(yīng)付各種風(fēng)險(xiǎn)。2.資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題原因分析如果銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高或者銀行不良貸款不斷上升，那么銀行利潤(rùn)將受到不利影響。資產(chǎn)質(zhì)量的高低直接影響到銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)能否順利實(shí)現(xiàn)，甚至關(guān)系到銀行的生存與發(fā)展。因此，銀行必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。目前我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上還存在很多問(wèn)題，需要進(jìn)一步改善。銀行一定要把控資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，管理人員要更加重視資產(chǎn)質(zhì)量的投入，不斷提高資產(chǎn)管理水平，處理好資產(chǎn)質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)并加以防范，找到銀行才能獲得穩(wěn)定發(fā)展。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理原因分析興業(yè)銀行并未積極從事表外業(yè)務(wù)，在外部環(huán)境變化時(shí)，若該行不注重金融工具創(chuàng)新則流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)將加大。銀行與客戶簽訂貸款承諾協(xié)議時(shí)，為了規(guī)避可能發(fā)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)通過(guò)協(xié)約等方式向借款方提供擔(dān)保，這對(duì)銀行的貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)生了不利影響；在銀行的資產(chǎn)中，貸款是非常重要的一部分，它能夠?yàn)槠髽I(yè)融資，并且對(duì)銀行貸款的管理和控制都比較嚴(yán)格[11]。但是在實(shí)際工作中，銀行還是有一些問(wèn)題存在。例如，成本過(guò)高。銀行很難用合理的費(fèi)用取得巨額資金，一旦負(fù)債到期而銀行又不能還債，將影響正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，嚴(yán)重時(shí)甚至使銀行處于發(fā)展的窘境。4.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理原因分析興業(yè)銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)的處理，并未按規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行審核活動(dòng)，該行所構(gòu)建的管理體系也不夠健全，對(duì)相關(guān)工作人員的責(zé)任也不夠明確，貸款發(fā)放之后也未能構(gòu)建跟蹤監(jiān)管機(jī)制等，為了解決上述問(wèn)題，該行需要不斷完善管理體系，帶領(lǐng)全員參與到風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中，提高該行工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。興業(yè)銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)時(shí)，僅注重業(yè)務(wù)數(shù)量上的增長(zhǎng)而不注重資產(chǎn)質(zhì)量上的提高，該行根據(jù)政府指示進(jìn)行了許多業(yè)務(wù)活動(dòng)而不注重業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中所遭遇的各種風(fēng)險(xiǎn)。5.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系原因分析興業(yè)銀行內(nèi)控制度散見(jiàn)于各種管理制度。內(nèi)部控制是對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查的一種方法和手段。近年來(lái)金融衍生工具越來(lái)越多，消費(fèi)規(guī)模也越來(lái)越大，業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)并未嚴(yán)格按照有關(guān)制度進(jìn)行，使得銀行內(nèi)控水平越來(lái)越差，銀行遭遇財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也逐漸加大。

五、降低興業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施（一）強(qiáng)化盈利風(fēng)險(xiǎn)控制1.實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)品多元化興業(yè)銀行應(yīng)充分運(yùn)用技術(shù)創(chuàng)新能力，多種渠道、多方法擴(kuò)展業(yè)務(wù)流程，根據(jù)中間業(yè)務(wù)收益為銀行產(chǎn)生盈利，減少資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)性低產(chǎn)生的整體風(fēng)險(xiǎn)性。最先，在現(xiàn)如今電子信息技術(shù)時(shí)期，興業(yè)銀行應(yīng)開(kāi)拓創(chuàng)新，順應(yīng)時(shí)代，根據(jù)智能手機(jī)APP銀行、支付寶平臺(tái)、手機(jī)微信程序流程等多種多樣網(wǎng)上業(yè)務(wù)查詢方法，為客戶給予輕松快捷的日常申請(qǐng)辦理，這也提升了銀行的整體工作效能和品質(zhì)。次之，在理財(cái)業(yè)務(wù)辦理層面，為達(dá)客戶的多樣化要求，興業(yè)銀行可以大力發(fā)展活期理財(cái)、小額借貸等多種多樣自主創(chuàng)新業(yè)務(wù)流程，供不一樣客戶挑選；在中間業(yè)務(wù)層面，興業(yè)銀行可以根據(jù)給予資金托管、投資管理咨詢顧問(wèn)等自主創(chuàng)新服務(wù)項(xiàng)目，吸引住客戶，擴(kuò)展中間業(yè)務(wù)銷售市場(chǎng)，完成整體經(jīng)濟(jì)效益[12]。2.根據(jù)利率合理調(diào)整政策上文已經(jīng)分析過(guò)，興業(yè)銀行沒(méi)有自主制定利率的資格，興業(yè)銀行需要根據(jù)實(shí)際利率的變化情況，合理地調(diào)整對(duì)外貸款利率和存款利率，以達(dá)到廣泛吸納社會(huì)儲(chǔ)戶資金的效果，并實(shí)現(xiàn)對(duì)外貸款利率的最大化?？偟脕?lái)說(shuō)興業(yè)銀行應(yīng)制訂確立合理的利息方案，盡可能將中間業(yè)務(wù)占有率擴(kuò)張到40%以上，充分運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的充分功效，推動(dòng)銀行財(cái)產(chǎn)的資源整合和有效經(jīng)營(yíng)[13]。（二）優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制1.強(qiáng)化貸款流程監(jiān)管興業(yè)銀行要想減少市場(chǎng)拓展全過(guò)程中的信貸風(fēng)險(xiǎn)，就需要加強(qiáng)貸款流程優(yōu)化，健全貸款管理方案，從而提升興業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。第一，興業(yè)銀行必須對(duì)全部貸款步驟實(shí)現(xiàn)科學(xué)的管理方法，與此同時(shí)公開(kāi)化的貸款管理方案和規(guī)定，使貸款步驟更加詳細(xì)、科學(xué)、認(rèn)真細(xì)致。根據(jù)全流程優(yōu)化，確保貸款品質(zhì)，貸前、貸中、貸后管理各步驟義務(wù)認(rèn)真落實(shí)，依照各項(xiàng)規(guī)范開(kāi)展精益化管理，加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管控。第二，興業(yè)銀行要以科學(xué)的宗旨為具體指導(dǎo)，有效實(shí)行貸款程序流程。第三，興業(yè)銀行可以根據(jù)選用專業(yè)的計(jì)量模型和確切的數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，降低欠佳貸款的發(fā)放，保證信貸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)值的有效鑒別，加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管控[14]。2.強(qiáng)化銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管興業(yè)銀行要不斷完善貸后風(fēng)險(xiǎn)管理方法的組織體系，提升管理體制，充分發(fā)揮監(jiān)管功效，產(chǎn)生發(fā)展協(xié)力。興業(yè)銀行可以聘用在專業(yè)領(lǐng)域和管理工作具備豐富多彩基礎(chǔ)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的權(quán)威專家承擔(dān)貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。根據(jù)創(chuàng)建全方位的貸后風(fēng)險(xiǎn)體系管理，興業(yè)銀行可以合理地監(jiān)管和解決貸后風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而降低不良貸款的產(chǎn)生。合理的貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系可以減少興業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，為興業(yè)銀行的快速成長(zhǎng)帶來(lái)可能[15]。興業(yè)銀行還應(yīng)創(chuàng)建貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管平臺(tái)，加強(qiáng)貸后風(fēng)險(xiǎn)查驗(yàn)頻率，革除過(guò)去重貸輕管的問(wèn)題，充分運(yùn)用管理機(jī)制的功效。根據(jù)預(yù)警信息，盡快制訂應(yīng)急方案，緩解風(fēng)險(xiǎn)傳輸蔓延，提早解決風(fēng)險(xiǎn)。并且要按時(shí)舉辦貸后管理方法大會(huì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理方法機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)流程的不定時(shí)抽樣檢查。（三）優(yōu)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制1.加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管全過(guò)程中，興業(yè)銀行可以參照西方國(guó)家銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)和監(jiān)控技術(shù)，融合自己具體情況，選用科學(xué)合理的方式，對(duì)將會(huì)產(chǎn)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展合理監(jiān)管。從總體上，要考慮到財(cái)產(chǎn)和債務(wù)的流動(dòng)性。首先，財(cái)產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵來(lái)自興業(yè)銀行的日常營(yíng)運(yùn)資金。在此期間，銀行應(yīng)在確保日常借款構(gòu)造比較穩(wěn)定的與此同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的管理方法，以減少潛在性的財(cái)產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。此外，債務(wù)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵來(lái)自興業(yè)銀行對(duì)儲(chǔ)蓄的日常監(jiān)管全過(guò)程。在此期間，興業(yè)銀行應(yīng)健全資金管理制度，保證各期儲(chǔ)蓄資產(chǎn)可以平穩(wěn)消化吸收和一切正常儲(chǔ)放，進(jìn)而減少負(fù)債流動(dòng)性的潛在性風(fēng)險(xiǎn)。在加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的歷程中，興業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)本身差別和現(xiàn)階段銀行的技術(shù)水平開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，在保證健康有效的流動(dòng)性水準(zhǔn)的條件下，完成興業(yè)銀行總體穩(wěn)定發(fā)展趨勢(shì)。2.優(yōu)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)體系管理創(chuàng)建有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)體系管理，不但可以快速控制興業(yè)銀行存有的風(fēng)險(xiǎn)性，還能夠減少風(fēng)險(xiǎn)性產(chǎn)生的不良危害。在健全銀行管理體系的歷程中，要充分考慮三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、評(píng)估和預(yù)警信息。一是在建立相對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本上，興業(yè)銀行解決體系管理中的標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展監(jiān)測(cè)和動(dòng)態(tài)性管控，尤其是對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)影響比較大的風(fēng)險(xiǎn)暴露、資產(chǎn)敏感性等重要指標(biāo)值；而且必須及時(shí)開(kāi)展流動(dòng)性穩(wěn)定性測(cè)試，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)性發(fā)生時(shí)銀行能不能保持正常的運(yùn)營(yíng)。第二，興業(yè)銀行應(yīng)開(kāi)展科學(xué)合理高效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，依據(jù)自己具體情況綜合性評(píng)估銀行的流動(dòng)性水平，根據(jù)理性剖析確保評(píng)估結(jié)果的精確性和實(shí)效性。第三，在預(yù)測(cè)和評(píng)估以后，快速準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警也是不可缺少的。興業(yè)銀行在對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展綜合性評(píng)估后，應(yīng)竭盡全力發(fā)覺(jué)并未被鑒別的潛在性流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并檢測(cè)各類流動(dòng)性數(shù)據(jù)信息的預(yù)警信息指標(biāo)值，合理預(yù)防不明風(fēng)險(xiǎn)因素。（四）強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管控1.優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)興業(yè)銀行需要優(yōu)化自身的信貸結(jié)構(gòu)，只有如下才能降低信貸風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。首先，興業(yè)銀行需要及時(shí)調(diào)整信貸產(chǎn)品和期限結(jié)構(gòu)。其次，興業(yè)銀行需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。再次，降低貸款客戶的集中度，加強(qiáng)信用評(píng)價(jià)活動(dòng)；在貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整中，對(duì)新興產(chǎn)業(yè)和技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)的貸款支持避免了貸款業(yè)務(wù)向傳統(tǒng)行業(yè)的高度集聚，并通過(guò)貸款結(jié)構(gòu)的改善來(lái)分散貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。2.強(qiáng)化不良資產(chǎn)的管理興業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)采取的辦法有核銷和資金清繳。在辦理貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中，銀行和申請(qǐng)人雙方都要注意防范不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。在貸款審核工作中，銀行可以選擇有資質(zhì)的擔(dān)保人參與擔(dān)保企業(yè)調(diào)查活動(dòng)來(lái)降低貸款企業(yè)之間的互相擔(dān)保。每一筆貸款都需要有一個(gè)擔(dān)保人來(lái)提供擔(dān)保，而擔(dān)保人是由擔(dān)保企業(yè)根據(jù)自身的產(chǎn)品構(gòu)成和經(jīng)營(yíng)情況選擇的具有一定擔(dān)保能力的人組成。同時(shí)也要注意對(duì)不良資產(chǎn)的管理，降低不良貸款率，提高貸款質(zhì)量。銀行在提高了貸款質(zhì)量之后，可以有效地預(yù)防各種風(fēng)險(xiǎn)。（五）優(yōu)化銀行內(nèi)控制度由于興業(yè)銀行現(xiàn)階段的經(jīng)營(yíng)情況，必須多方位、多角度地完善其原有的內(nèi)部控制體系。工作中主要是從維持發(fā)展、執(zhí)行、反饋三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行。首先，興業(yè)銀行處在紛繁復(fù)雜的領(lǐng)域環(huán)境中，其維護(hù)發(fā)展成果的關(guān)鍵是在內(nèi)部控制體系創(chuàng)建后，依據(jù)自己的實(shí)際條件立即調(diào)節(jié)和融入。其次，實(shí)行的重點(diǎn)在于現(xiàn)行政策的實(shí)施實(shí)際效果。內(nèi)部控制制度的重要性顯而易見(jiàn)，但假如只是限于方式而不可以付諸行動(dòng)，不但消耗企業(yè)資源