2024年醫(yī)院支出管理制度范本（三篇）

第8頁共8頁2024年醫(yī)院支出管理制度范本完成審核后，提交給審批人進行審批；維修費用在一萬至五萬之間的項目，僅需審批人批準；然而，若維修費用超過五萬元，此類重大項目需上報集團，經集團總經理辦公會議討論決定后再行審批。財務部門應嚴格審查審批手續(xù)及維修預算，確保符合以上規(guī)定，并辦理相關手續(xù)后方可辦理預付款手續(xù)。內部控制與保障措施如下：1、資產管理部門對資產維修結果負有責任。任何資產的維修需事先獲得資產管理部門的同意，否則不予報銷。2、對于單項維修金額超過一萬元的項目，應由資產管理部門及資產使用部門與維修單位簽訂維修合同(或由對方單位提供質量保證承諾)，明確維修時間、質量保證、雙方權利與責任等。3、資產管理部門應對維修單位進行調查，對于承擔較大維修項目的單位，應具備一定規(guī)模及維修責任能力。4、一萬元以下的小型維修及零星開支，由資產管理部門主要負責人授權的人員進行維修。報銷規(guī)定如下：1)經辦人需填寫報銷單，并附正式發(fā)票、維修預算、合同、費用審批單。經資產管理部門負責人審核簽字后，提交財務負責人及總經理審核，由審批人批準后，方可到財務部門辦理報銷手續(xù)。第七節(jié)、辦公費用報銷管理辦公用品報銷1)嚴格執(zhí)行預算管理，超出月度預算10%以上的部分需進行財務備案，并及時將此信息傳遞至公司績效考核機構進行扣分。2)經辦人需填寫報銷單，并附正式發(fā)票、費用審批單。經部門負責人審核簽字后，報財務負責人、總經理審核。審核無誤后，由集團審批人批準。手續(xù)齊全后辦理報銷手續(xù)。辦公電話費報銷1)各公司副總經理、集團各副部長及以上高管人員及特批的業(yè)務部門固定電話費據實報銷。2)其他人員、部門實行單部限額控制，限額如下：營銷部門：實報實銷，業(yè)務部門X元，辦公室X元，財務部X元，門衛(wèi)室X元。3)限額以內據實報銷，超限額部分的X%由部門負責人從工資中扣除，剩余X%由部門其他人員均攤，從其工資中扣除。報刊、資料報銷各部門訂閱的報刊、雜志、業(yè)務書籍、資料，均由辦公室統(tǒng)一訂閱。個人使用的非本職工作需要的學習資料書刊不得報銷。第八節(jié)、通訊費報銷管理報銷范圍通訊費是指因工作崗位需要使用移動電話產生的費用，不包括固定電話和網絡信息費。通訊費不受通訊工具限制，超支部分自理。通訊費標準如下：集團高管、各公司總經理X元，各公司副總經理、集團各部門部長、主任X元，集團各部門副部長(部長助理)、副主任、各公司總經理助理X元，各公司部門經理、集團各部主管、會計主管、集團秘書X元，各公司業(yè)務主管、秘書、司機、出納X元，班組長X元，重要崗位且外勤聯(lián)系較多的員工(需經集團批準)X元。管理規(guī)定如下：1)通訊費每月隨工資發(fā)放，超支部分由個人承擔。2)享受通訊費報銷的員工，其移動通訊工具需保證每日(含國家法定節(jié)假日)7:00至22:00正常開通。各公司總經理、副總經理、集團部長助理以上人員及特殊崗位人員需保證24小時開機。如有一個月內三次以上(含三次)違反規(guī)定，將停發(fā)當月通訊費并罰款X元。3)享受通訊費報銷的員工，其通訊號碼不得隨意變更或停機。如有特殊情況需變更，必須向行使辦公室職能的部門備案。擅自變更移動通訊號碼或停機，導致集團無法正常聯(lián)絡的，將停發(fā)當月通訊費并罰款X元。5費用支出簽批1)部門費用需預先做費用申請的，須注明用途、時間、金額等，經部門領導審核，報總經理審批。2)用款或借款申請、費用報銷等，須經行政職能部門審核、財務審核，報公司總經理、集團審批人批準后方可辦理。1)各項費用支出必須由經辦人填寫必要的單據并粘貼票據，先由部門主管領導審核業(yè)務真實性，再由財務經理審核業(yè)務及票據合規(guī)性，最后由總經理審批，經授權簽批人簽批后報銷。2)支付材料或工程等款項，由經辦人填寫付款申請單，按本規(guī)定所列程序辦理審批與簽批。3)根據集團和各經營公司的實際情況，暫定大額以上款項的支付，需經財務部門請示集團董事長后，簽批后方可付款。4)2024年醫(yī)院支出管理制度范本（二）根據國家相關規(guī)定，向學生發(fā)放的學習和生活費用支出，以及對優(yōu)秀學生的獎學金，涵蓋了各類學校學生助學金、獎學金、研究生生活補助費、學生貸款、出國留學人員生活費等。公用支出管理公用支出，系指行政事業(yè)單位為達成公共事業(yè)計劃與工作目標，在公共事務方面所支出的費用，具體涵蓋公務費、設備購置費、修繕費、業(yè)務費及其他費用。(1)公務費管理：公務費管理涉及辦公費、郵電費、會議費、差旅費及燃料費等各項開支。鑒于公務費開支項目繁多、涉及面廣且節(jié)約潛力與管理彈性較大，行政事業(yè)單位需強化管理，建立健全開支規(guī)章制度，并嚴格遵循執(zhí)行。在辦理公務費支出時，需核實費用開支是否符合事業(yè)計劃、預算及季度用款計劃，嚴禁無預算或超預算支出；同時，需確保經費支出符合規(guī)定標準，對超標準開支不予辦理；對于大額經費支出，需嚴格遵循審批權限辦理審批手續(xù)，對超越權限的開支堅決拒絕付款；每筆經費支出均需具備合法原始憑證及經辦、驗收、保管、領用、主管人員等簽名。針對公務費中會議費、業(yè)務招待費、汽車燃料、修理費、電話費及水電煤油等主要一次性消耗物資等大額支出項目，需實施重點管理。(2)設備購置費管理：設備購置費，系指行政事業(yè)單位用于購置未達到基本建設投資額度但按固定資產管理標準的各類設備費用，包括辦公用一般設備、車輛及其附加費、教學科研醫(yī)療單位專業(yè)設備、專業(yè)圖書館文化館圖書購置費及一般行政事業(yè)單位圖書檔案設備購置費等。在設備購置費管理中，需明確區(qū)分基本建設投資與行政事業(yè)經費開支界限，確保?？顚Ｓ?；同時，需合理配置設備，提高使用效率，防止重購與盲目購進導致的積壓浪費；需執(zhí)行社會集團購買力管理規(guī)定，對專項控制商品需報經批準后方可購置；在條件允許地區(qū)，設備購置應統(tǒng)一實行政府采購。(3)修繕費管理：修繕費，系指行政事業(yè)單位用于公用房屋、建筑物及附屬設備修繕的費用。在修繕費管理中，需嚴格劃分一般修繕、大型修繕與基本建設項目資金界限及審批權限；同時，需節(jié)約使用修繕費，通過公開招標等競爭方式確保工程質量并節(jié)約開支；需認真審核和完善支出手續(xù)，確保結算與實際相符且計算準確。(4)業(yè)務費管理：業(yè)務費，系指行政事業(yè)單位為完成專業(yè)活動所需的消耗費用開支及購置的低值易耗品支出。鑒于各行政事業(yè)單位業(yè)務性質不同導致業(yè)務費內容各異，需根據本單位實際情況和業(yè)務特點制定業(yè)務費定額及管理制度并合理使用資金；同時需加強監(jiān)督檢查以糾正問題。(5)其他費用管理：其他費用系指上述費用以外的開支項目如外籍專家經費等。在辦理其他費用支出時需遵循國家相關規(guī)定并確保開支合規(guī)。____年____月____日2024年醫(yī)院支出管理制度范本（三）1.總則1.1為確保公司財務支出的規(guī)范化和有序性，特制定本規(guī)定，旨在規(guī)定公司財務支出的操作行為。1.2財務支出將依據相關財經法規(guī)及公司實際，劃分為日常費用、工程項目支出、借款支出及特定項目支出。公司實行預算管理制度，所有支出需按照審批后的資金計劃執(zhí)行，如遇無法預見的支出，將以借款形式處理。1.4本制度適用于公司及其所有子公司。2.財務支出審批流程2.1經辦人需整理報銷憑證并填寫相應表格，經部門負責人復核、分管副總經理審核、財務部門再次復核、總經理審批后，由出納辦理支付手續(xù)。3.日常費用支出3.1日常費用涵蓋辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、食堂費用等。3.2普通辦公用品按月需求量統(tǒng)一采購，憑發(fā)票、驗收單、出入庫單、分攤明細表辦理報銷。3.3差旅費遵循《差旅費管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。3.4業(yè)務招待費參照《招待費和加班用餐管理規(guī)定》執(zhí)行。3.5交通費中，員工公務用車需按公司規(guī)定申請，無車時乘坐公交，特殊情況需乘坐出租車，需填寫《打的申請單》并經部門負責人簽字后作為報銷依據，一事一申請，不跨月報銷。3.9其他日常費用報銷參照相應制度及流程辦理。4.工程項目支出4.1根據工程進度和合同約定，由經辦人詳細填寫《工程、材料付款申請單》，并附相應資料和稅務發(fā)票，審批后支付款項。4.1.1首付款支付需附合同及合同約定條件、發(fā)票。4.1.2進度款支付需附工程進度支付證書、發(fā)票、對賬明細表。4.1.3尾款（含質保金）支付需附合同、審計報告、對賬明細表、發(fā)票、竣工驗收相關資料及回訪表。5.借款支出5.1借款支出包括采購借款、保證金借款、車輛油費借款、水電費借款及保險費借款。備用金借款參照《個人備用金管理辦法》執(zhí)行。5.2采購借款需填寫《借款單》，附采購申請單、詢價確認單。購貨款在特定金額以內可支付現(xiàn)金，超出部分原則轉賬支付。5.3保證金借款需填寫《借款單》，注明事由、保證金到期時間等，保證金借款應轉賬支付。5.4車輛油費、水電費、保險費借款應按月借支并轉賬支付，當月完成報銷沖賬手續(xù)。6.專項支出6.1專項費用涵蓋咨詢顧問費、廣告宣傳費、員工活動費、辦公室裝修等一次性費用。6.2部門需提交專項支出申請報告，經總經理審批后，財務人員依據審批單據金額付款（附申請報告、合同）。如需提前借款，應按借款規(guī)定辦理手續(xù)，并在規(guī)定工作日內完成報銷。7.報銷單據管理7.1填寫報銷單時，應先按費用性質分類，不同類型的票據需分開填制。7.2報銷發(fā)票必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，非正規(guī)收據不得報銷入賬。7.3超過現(xiàn)金結算限額的費用需通過銀行結算，特殊情況需使用現(xiàn)金需經審批。7.4財務部應對報銷單據進行嚴格審核，對不符合規(guī)定的單據可要求更換。7.5