年度費(fèi)用預(yù)算報(bào)表模板-財(cái)務(wù)管理

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,修改預(yù)算金額,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,費(fèi)用類別,預(yù)算

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,人力成本,800000.00

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,營業(yè)費(fèi)用,100000.00

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,其他1,50000.00

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,其他2,50000.00

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,年度總預(yù)算,1000000.00

,,,,,,,,,預(yù)算總額：,#NAME?,實(shí)際發(fā)生額：,#NAME?,差額：,#NAME?,預(yù)算發(fā)生率：,#NAME?,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,費(fèi)用類別,費(fèi)用項(xiàng)目,趨勢(shì),小計(jì),1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,,,,

,人力成本,,,690259.00,50718.00,57389.00,53388.00,56224.00,60368.00,61773.00,63061.00,55917.00,58014.00,54131.00,59374.00,59902.00,,,,

,,工資,,303084.00,20016.00,24893.00,20581.00,23058.00,29541.00,29799.00,29294.00,24099.00,25839.00,22839.00,23585.00,29540.00,,,,

,,獎(jiǎng)金,,145455.00,12097.00,14141.00,12888.00,11490.00,11758.00,10878.00,12603.00,11635.00,10993.00,12163.00,14432.00,10377.00,,,,

,,社保,,106685.00,8074.00,8112.00,8849.00,9113.00,8882.00,8805.00,9738.00,8473.00,8843.00,8924.00,9927.00,8945.00,,,,

,,補(bǔ)貼,,104694.00,8143.00,8130.00,8216.00,9615.00,8053.00,9741.00,8644.00,9064.00,9946.00,8003.00,8772.00,8367.00,,,,

,,節(jié)日福利,,30341.00,2388.00,2113.00,2854.00,2948.00,2134.00,2550.00,2782.00,2646.00,2393.00,2202.00,2658.00,2673.00,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,營業(yè)費(fèi)用,,,124855.00,11079.00,10732.00,8645.00,10241.00,12339.00,9100.00,9779.00,11242.00,11159.00,9152.00,12014.00,9373.00,,,,

,,差旅費(fèi),,18104.00,1328.00,1397.00,1301.00,1704.00,1466.00,1518.00,1580.00,1843.00,1229.00,1605.00,1860.00,1273.00,,,,

,,招待費(fèi),,34877.00,2255.00,2724.00,2774.00,3431.00,3863.00,2392.00,3296.00,2838.00,2622.00,2670.00,3397.00,2615.00,,,,

,,辦公用品,,14949.00,1195.00,1078.00,1335.00,1495.00,1017.00,1467.00,1150.00,1085.00,1236.00,1242.00,1223.00,1426.00,,,,

,,水電費(fèi),,14539.00,1305.00,1262.00,891.00,1433.00,1446.00,1140.00,1180.00,1416.00,1130.00,1214.00,975.00,1147.00,,,,

,,其他,,42386.00,4996.00,4271.00,2344.00,2178.00,4547.00,2583.00,2573.00,4060.00,4942.00,2421.00,4559.00,2912.00,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,其他1,,,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,,,,

,,項(xiàng)目1,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,項(xiàng)目2,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,項(xiàng)目3,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,項(xiàng)目4,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,項(xiàng)目5,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,其他2,,,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,,,,

,,項(xiàng)目1,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,項(xiàng)目2,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,項(xiàng)目3,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,項(xiàng)目4,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,項(xiàng)目5,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,總計(jì),,,815114.00,61797.00,68121.00,62033.00,66465.00,72707.00,70873.00,72840.00,67159.00,69173.00,63283.00,71388.00,69275.00,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,預(yù)算管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第一章總則,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第一條為了建立健全單位預(yù)算管理體制，強(qiáng)化預(yù)算的分配和監(jiān)督職能，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，保證資金的合理使用和正常運(yùn)行，促進(jìn)我單位各項(xiàng)事業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我單位實(shí)際情況，特制定本辦法。

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第二條單位預(yù)算是根據(jù)單位事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和年度目標(biāo)任務(wù)編制的年度綜合財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，收入主要是財(cái)政撥款，支出為基本支出和項(xiàng)目支出。

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第三條預(yù)算每年編制一次。預(yù)算年度自每年1月1日起，至12月31日止，預(yù)算的收支以人民幣為計(jì)算單位。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第二章預(yù)算管理職權(quán),,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第四條我單位實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的預(yù)算管理體制。

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第五條財(cái)務(wù)部是預(yù)算管理的職能部門，負(fù)責(zé)預(yù)算的組織和實(shí)施。具有下列職權(quán)：

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（一）具體負(fù)責(zé)做好當(dāng)年預(yù)算的編制工作；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（二）組織實(shí)施已經(jīng)由主管部門審議、批準(zhǔn)的年度預(yù)算；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（三）對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程實(shí)行全方位的控制、監(jiān)督和會(huì)計(jì)核算；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（四）根據(jù)職能部門提出的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，形成預(yù)算調(diào)整報(bào)告，提請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人同意后，報(bào)主管部門審批；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（五）定期向單位主要領(lǐng)導(dǎo)、黨工委匯報(bào)預(yù)算的執(zhí)行情況。

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第六條各職能部門根據(jù)單位下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，制定本部門開支計(jì)劃，并組織實(shí)施。

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第七條專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由各歸口職能管理部門配合財(cái)務(wù)組織實(shí)施和管理。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第三章預(yù)算編制,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第八條預(yù)算編制的依據(jù)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（一）《中華人民共和國預(yù)算法》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（二）主管部門的具體要求和單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度目標(biāo)任務(wù)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,

第九條預(yù)算編制的原則,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（一）單位預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡、積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、效益優(yōu)先”的原則；預(yù)算編制按照“收支兩條線”的原則進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，全面反映單位年度財(cái)務(wù)收支總貌；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（二）收入預(yù)算的編制要堅(jiān)持積極穩(wěn)妥的原則，逐項(xiàng)核實(shí)各項(xiàng)收入，盡可能排除收入中的不確定因素；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（三）支出預(yù)算的編制要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則。首先保證經(jīng)常性支出，然后根據(jù)單位財(cái)力安排建設(shè)性支出。在經(jīng)常性支出中，必須先保證基本的人員經(jīng)費(fèi)開支和單位日常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)，確保投入的日常經(jīng)費(fèi)滿足事業(yè)發(fā)展的需要；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(四)日常預(yù)算支出以各職能部門為預(yù)算單位，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出以項(xiàng)目為預(yù)算單位。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十條預(yù)算的編制方法

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（一）預(yù)算編制前的準(zhǔn)備工作,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,

1.認(rèn)真分析基期預(yù)算執(zhí)行情況的分析工作，充分考慮計(jì)劃期的各種可變因素；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,

2.結(jié)合單位發(fā)展整體規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，充分考慮計(jì)劃年度的資金供給狀況，做好計(jì)劃年度經(jīng)費(fèi)收支的預(yù)計(jì)和分析。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（二）收入預(yù)算編制,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,

1.事業(yè)收入，主要是財(cái)政性撥款、項(xiàng)目建設(shè)報(bào)建費(fèi)和簽約項(xiàng)目保證金的收取，分別由財(cái)務(wù)部、規(guī)建部和招商部測(cè)算；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,

2.其它收入，單位獲得的除上述各項(xiàng)收入以外的收入，包括利息收入及其它零星雜項(xiàng)收入；根據(jù)往年實(shí)際執(zhí)行情況及預(yù)算年度業(yè)務(wù)活動(dòng)測(cè)算；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（三）支出預(yù)算編制

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,事業(yè)支出是指單位開展教育、科研事業(yè)活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括人員支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出、日常公用支出、專項(xiàng)支出；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,1.人員支出：包括基本工資、績(jī)效工資、社會(huì)保障費(fèi)、聘用人員費(fèi)用；按照單位人員編制計(jì)劃和工資標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,2.對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出：包括離退休人員支出、醫(yī)療費(fèi)、住房補(bǔ)貼等；按照核定的人數(shù)及支出標(biāo)準(zhǔn)確定；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,3.日常公用支出：包括日常辦公費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)租賃費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,4.專項(xiàng)支出：包括招商引資工作經(jīng)費(fèi)、環(huán)境綜合整治經(jīng)費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出和其他專項(xiàng)支出等；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第四章預(yù)算審批與分解下達(dá)流程,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十一條每年年底財(cái)務(wù)根據(jù)國家有關(guān)預(yù)算法規(guī)、政策及主管部門的部署和要求，在認(rèn)真分析當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，充分考慮預(yù)算年度的變化因素，結(jié)合單位的發(fā)展規(guī)劃提出下年度預(yù)算編制的原則和要求，提請(qǐng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)委同意后，報(bào)市財(cái)政局主管部門審批。預(yù)算審批與分解下達(dá)業(yè)務(wù)流程如下圖：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第五章預(yù)算的執(zhí)行、控制與調(diào)整,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十二條預(yù)算年度開始后，單位正式預(yù)算在未批復(fù)前，為保證單位工作的正常運(yùn)行，財(cái)務(wù)可以先按上年同期的預(yù)算支出數(shù)額安排支出，正式預(yù)算批復(fù)后，按正式預(yù)算執(zhí)行。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十三條預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，即具有法律效力，不得隨意變更，單位及各部門都應(yīng)自覺維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。各責(zé)任部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)的使用和管理負(fù)全面責(zé)任，要積極采取措施嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出。

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十四條為強(qiáng)化預(yù)算控制，財(cái)務(wù)部對(duì)無計(jì)劃、無預(yù)算或超計(jì)劃、超預(yù)算的開支可不予受理。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十五條確需調(diào)整、追加的，由部門提出追加預(yù)算申請(qǐng)報(bào)財(cái)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、論證后，提出追加預(yù)算方案，提請(qǐng)主要負(fù)責(zé)人同意后，報(bào)市財(cái)政審批。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第六章決算與績(jī)效評(píng)價(jià),,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十六條每年度結(jié)束，應(yīng)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和主管部門的要求辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)和年終決算，所有收支均納入決算，并對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十七條為了如實(shí)反映預(yù)算執(zhí)行情況，保證年終決算數(shù)字的準(zhǔn)確、完整，財(cái)務(wù)要認(rèn)真做好年終清理工作。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（一）核對(duì)年度預(yù)算收支數(shù)字；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（二）清理本年度預(yù)算應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（三）清查財(cái)產(chǎn)物資；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（四）進(jìn)行決算數(shù)字的對(duì)帳工作。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（五）開展經(jīng)費(fèi)使用績(jī)效評(píng)價(jià)工作。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十八條財(cái)務(wù)部根據(jù)上級(jí)主管部門的要求，準(zhǔn)確、及時(shí)地編制年終決算，并綜合分析全年預(yù)算執(zhí)行情況，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告和經(jīng)費(fèi)績(jī)效自評(píng)報(bào)告，提請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人同意后，報(bào)市財(cái)政局審批。

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第七章附

則,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十九條本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第二十條本辦法自公布之日起執(zhí)行。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,年度預(yù)算工作流程一般包括以下步驟：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,一、確定預(yù)算目標(biāo),,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,1.高層管理根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，確定年度預(yù)算的總體目標(biāo)，如銷售收入增長目標(biāo)、利潤目標(biāo)、成本控制目標(biāo)等。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,2.將總體目標(biāo)分解為各部門的具體目標(biāo)，明確各部門在預(yù)算中的職責(zé)和任務(wù)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,二、預(yù)算編制準(zhǔn)備,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,1.收集相關(guān)資料，包括上年財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、行業(yè)趨勢(shì)、政策法規(guī)等。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,2.對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，了解業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)和成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)，為預(yù)算編制提供參考。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,3.組織預(yù)算編制培訓(xùn)，向各部門負(fù)責(zé)人和預(yù)算編制人員講解預(yù)算編制方法、流程和要求。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,三、部門預(yù)算編制,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,1.各部門根據(jù)預(yù)算目標(biāo)和職責(zé)范圍，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和未來業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門的年度預(yù)算。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,2.部門預(yù)算包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資本支出預(yù)算等。收入預(yù)算主要根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)和銷售計(jì)劃確定；成本預(yù)算包括原材料采購成本、生產(chǎn)成本、銷售成本等；費(fèi)用預(yù)算包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等；資本支出預(yù)算主要用于固定資產(chǎn)投資、研發(fā)投入等。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,3.各部門在編制預(yù)算時(shí)，應(yīng)充分考慮各種因素的影響，如市場(chǎng)變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、內(nèi)部資源狀況等，并進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)和估算。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,四、預(yù)算審核與調(diào)整,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,1.各部門將編制好的預(yù)算提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行匯總和初步審核。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,2.成立預(yù)算審核小組，由高層管理、財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門等相關(guān)人員組成。審核小組對(duì)匯總后的預(yù)算進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)審查預(yù)算目標(biāo)的合理性、預(yù)算編制方法的科學(xué)性、預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性等。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,3.根據(jù)審核意見，