2024年公司無形資產(chǎn)內控管理制度例文（四篇）

第4頁共4頁2024年公司無形資產(chǎn)內控管理制度例文寶豐集團及各公司無形資產(chǎn)管理制度一、總則1.1目的為規(guī)范寶豐集團及其下屬公司無形資產(chǎn)的管理流程，明確各級職責權限，提升經(jīng)營決策的科學性與合理性，有效維護公司權益，防范無形資產(chǎn)流失風險，并旨在提升無形資產(chǎn)的經(jīng)濟效益與社會效益，特制定本管理制度。1.2適用范圍本制度適用于寶豐集團及其所有子公司在無形資產(chǎn)管理方面的各項活動與操作。1.3定義本制度所稱無形資產(chǎn)，系指寶豐集團擁有或實際控制的、不具備實物形態(tài)但可明確辨認的非貨幣性資產(chǎn)，包括但不限于專利權、非專利技術、商標權、著作權、特許權及土地使用權等。1.4職責無形資產(chǎn)作為寶豐集團及其子公司的重要資產(chǎn)組成部分，遵循“統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責、責任到人”的管理原則，確保管理責任明確，流程順暢。二、管理內容2.1無形資產(chǎn)取得與驗收無形資產(chǎn)的取得與驗收工作需經(jīng)負責人審核簽字后，提交財務管理中心與法務部進行雙重審核。采購部門依據(jù)經(jīng)批準的“無形資產(chǎn)采購申請表”實施采購，并由采購部、信息部、使用部門等相關人員共同參與驗收過程。驗收結果需一式三聯(lián)，與采購合同或訂單核對無誤后，由信息部、使用部門及供貨商分別簽字確認并各自歸檔保存。同時，法務部需對涉及的法律文件進行審查，必要時征詢專業(yè)人士或法律顧問的意見，以確保產(chǎn)權關系的清晰明確。對于通過購買、接受投資、接受捐贈、企業(yè)合并、非貨幣性資產(chǎn)交換、外企無償劃撥轉入及其他方式取得的無形資產(chǎn)，均須按規(guī)定辦理相應的驗收手續(xù)，并填制“無形資產(chǎn)移交單”后移交使用部門使用，同時確保使用權的有效證明文件齊全。2.2無形資產(chǎn)使用與監(jiān)督無形資產(chǎn)的使用需遵循嚴格的審批程序，未經(jīng)審批通過并簽署相關協(xié)議，任何部門或個人不得擅自使用。資產(chǎn)管理部與財務部門需對無形資產(chǎn)的使用情況進行詳細登記與造冊，并定期檢查與核對。對于需保密的無形資產(chǎn)，應簽訂保密協(xié)議并加強監(jiān)管。同時，需定期對無形資產(chǎn)的使用情況進行評估與分析，為集團的發(fā)展規(guī)劃與財務預算提供決策支持。在使用過程中，應合理控制使用成本，充分發(fā)揮無形資產(chǎn)的效益。對于違反規(guī)定使用無形資產(chǎn)的行為，將依法追究相關責任人的責任。2.3無形資產(chǎn)處置與轉移無形資產(chǎn)的處置與轉移需嚴格按照規(guī)定的程序進行，未經(jīng)批準不得擅自處置。對于需報廢的無形資產(chǎn)，應填制“無形資產(chǎn)報廢單”并經(jīng)資產(chǎn)管理部或授權部門批準后實施報廢處理。對于出售或轉讓的無形資產(chǎn)，需提交詳細的申請報告并注明相關事項如報廢理由、清理費用、可回收殘值及預計出售價值等。資產(chǎn)管理部需組織相關部門進行技術鑒定并提出處理意見后按程序審批執(zhí)行。同時需建立健全無形資產(chǎn)產(chǎn)權登記檔案并定期進行盤點清查以確保賬實相符。三、監(jiān)督檢查為確保本制度的有效執(zhí)行與落實，將建立相應的監(jiān)督檢查機制對無形資產(chǎn)的管理情況進行定期與不定期的檢查與評估。對于發(fā)現(xiàn)的問題將及時進行處理與追蹤并追究相關責任人的責任。四、附件本制度附有以下表單供執(zhí)行時參考使用：《申購單》、《驗收單》及《無形資產(chǎn)盤點表》。五、執(zhí)行及解釋權限5.1執(zhí)行本制度自下發(fā)之日起正式執(zhí)行。5.2解釋權限本制度的解釋、修訂權歸寶豐集團資產(chǎn)管理部所有。2024年公司無形資產(chǎn)內控管理制度例文（二）寶豐集團及各公司無形資產(chǎn)管理制度一、總則1.1目的為規(guī)范寶豐集團及各公司無形資產(chǎn)的管理流程，明確各級管理職責與權限，提升經(jīng)營決策的科學性與準確性，有效維護公司合法權益，防止無形資產(chǎn)流失，并最大化無形資產(chǎn)的經(jīng)濟效益與社會效益，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于寶豐集團及其下屬所有公司關于無形資產(chǎn)的管理工作。1.3定義本制度所稱無形資產(chǎn)，系指寶豐集團擁有或控制的、不具備實物形態(tài)但可辨認的非貨幣性資產(chǎn)，包括但不限于專利權、非專利技術、商標權、著作權、特許權、土地使用權等。1.4職責無形資產(chǎn)作為寶豐集團及各公司資產(chǎn)的重要組成部分，遵循“統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責、責任到人”的管理原則。二、管理內容2.1無形資產(chǎn)的取得與驗收無形資產(chǎn)的取得須經(jīng)相關負責人審核簽字確認后，提交財務管理中心與法務部進行雙重審核。采購部門依據(jù)已批準的“無形資產(chǎn)采購申請表”執(zhí)行采購任務。驗收工作由采購部門、信息部、使用部門等相關部門共同參與，形成一式三聯(lián)的驗收單，與采購合同或訂單核對無誤后，由上述三方簽字確認并各自歸檔保存。同時，資產(chǎn)管理部需存檔保存驗收單，并以此作為無形資產(chǎn)入賬的依據(jù)。對于涉及法律文件的無形資產(chǎn)，必要時應咨詢專業(yè)人士或法律顧問的意見，以明確產(chǎn)權關系。無形資產(chǎn)驗收合格后，應填制“無形資產(chǎn)移交單”并移交使用部門，同時確保隨附使用權的有效證明文件。對于土地使用權，在尚未開發(fā)或建造自用項目前，需依據(jù)合同協(xié)議及土地使用權證辦理驗收手續(xù)。對于通過接受捐贈、政府補助、非貨幣性資產(chǎn)交換、外企無償劃撥轉入等方式取得的無形資產(chǎn)，亦需辦理相應的驗收手續(xù)，并建立無形資產(chǎn)臺賬。2.2無形資產(chǎn)的使用與監(jiān)督無形資產(chǎn)的使用須遵循既定的審批程序，經(jīng)審批通過并簽署相關協(xié)議后方可正式啟用。使用部門需向資產(chǎn)管理部提出申請，并附上使用計劃、預期效益分析等材料，由資產(chǎn)管理部審核后報相關領導審批。對于涉及保密等特殊要求的無形資產(chǎn)，需簽訂保密協(xié)議等法律文件后方可獲取使用權。資產(chǎn)管理部與財務部門需對無形資產(chǎn)的使用情況進行詳細登記，對于未經(jīng)審批的申請材料予以退回。同時，定期對無形資產(chǎn)的使用情況進行評估分析，為集團發(fā)展規(guī)劃及財務預算提供決策支持。使用過程中，應合理調配資源，確保無形資產(chǎn)發(fā)揮最大效益。對于違反無形資產(chǎn)使用規(guī)定的行為，應依法追究相關責任人的責任。2.3無形資產(chǎn)的處置與轉移無形資產(chǎn)的處置與轉移需嚴格遵守集團規(guī)定程序，未經(jīng)批準不得擅自進行。對于需報廢的無形資產(chǎn)，應填制“無形資產(chǎn)報廢單”并經(jīng)資產(chǎn)管理部或授權部門審批后實施報廢處理。對于需出售或轉讓的無形資產(chǎn)，需提交詳細報告包括原價、折舊、使用年限、預計售價等信息報集團授權部門審批后執(zhí)行。同時，對于出租、出借的無形資產(chǎn)需簽訂合同明確相關事項并辦理產(chǎn)權確認手續(xù)。無形資產(chǎn)的調撥或轉讓需經(jīng)資產(chǎn)管理部批準并報相關領導審核后方可實施。此外還需建立健全無形資產(chǎn)產(chǎn)權登記檔案并定期進行盤點清查以確保賬實相符。三、監(jiān)督檢查集團將定期對無形資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查以確保各項規(guī)定得到有效落實。四、附件4.1《申購單》4.2《驗收單》4.3《無形資產(chǎn)盤點表》五、執(zhí)行及解釋權限5.1本制度由資產(chǎn)管理部負責解釋、修訂。5.2本制度自下發(fā)之日起正式執(zhí)行。2024年公司無形資產(chǎn)內控管理制度例文（三）對于涉及無形資產(chǎn)管理責任追究、表彰獎勵、處置與轉移、盤點清查等相關內容的規(guī)范，現(xiàn)進行嚴謹、穩(wěn)重、理性、官方的改寫，以確保表述的準確性和權威性。改寫結果如下：一、責任追究1.對于未履行職責，導致本單位所管轄資產(chǎn)發(fā)生嚴重流失、損失或浪費，且未采取相應管理措施、不報告、不提出建議的部門領導及直接責任人，將依法追究其責任。2.在無形資產(chǎn)管理工作中，如有違反法律法規(guī)、濫用職權、擅自批準產(chǎn)權變動并造成嚴重后果的行為，將依法追究相關責任人的法律責任。二、表彰與獎勵對于在無形資產(chǎn)管理工作中取得顯著成績，如為企業(yè)創(chuàng)造較大效益、在管理中創(chuàng)新并運用推廣現(xiàn)代技術取得顯著效果的部門和個人，將給予表彰和獎勵。三、無形資產(chǎn)處置與轉移1.無形資產(chǎn)的處置應遵循公開、公正、公平的原則，嚴格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準不得擅自處置。2.對于使用期滿或正常報廢的無形資產(chǎn)，應按規(guī)定程序進行報廢處理；對于使用期限未滿的非正常報廢無形資產(chǎn)，需經(jīng)技術鑒定并按規(guī)定程序審批后進行處置。3.擬出售或投資轉出的無形資產(chǎn)，應列明相關信息并報經(jīng)集團授權部門或人員批準后實施。處置價格應合理，并報經(jīng)審批確定；對于重大無形資產(chǎn)的處置，應委托具有資質的中介機構進行資產(chǎn)評估。4.無形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權變更的，應辦理產(chǎn)權確認手續(xù)；出租、出借無形資產(chǎn)應按規(guī)定程序辦理并簽訂合同；內部調撥無形資產(chǎn)應填制調撥單并經(jīng)審批后實施。四、無形資產(chǎn)盤點1.資產(chǎn)管理部或指定部門應定期或不定期組織對無形資產(chǎn)進行盤點清查，確保賬實相符。2.盤點工作由各使用部門配合實施，盤點結果應經(jīng)審核后存檔備查；對于盤點中發(fā)現(xiàn)的問題應及時查明原因并處理。五、監(jiān)督檢查與附件本制度執(zhí)行過程中將接受監(jiān)督檢查，并附有相關表單如《申購單》、《驗收單》、《無形資產(chǎn)盤點表》等供實際操作使用。六、執(zhí)行及解釋權限本制度由資產(chǎn)管理部負責解釋、修訂并自下發(fā)之日起執(zhí)行。2024年公司無形資產(chǎn)內控管理制度例文（四）關于無形資產(chǎn)管理的責任追究與激勵機制一、責任追究1.管理部門及責任人職責履行不當：對于未履行其職責，導致本單位所管轄的資產(chǎn)遭受嚴重流失、損失或浪費，且未及時反應、報告、提出建議或采取相應管理措施的部門領導和直接責任人，將依法追究其責任。2.無形資產(chǎn)管理違規(guī)操作：在無形資產(chǎn)管理工作中，若存在未遵循相關法律法規(guī)、濫用職權、擅自批準產(chǎn)權變動并造成嚴重后果的行為，將嚴肅處理相關責任人。3.使用單位違規(guī)情形：各無形資產(chǎn)使用單位如有以下行為之一，資產(chǎn)管理部將責令其改正，并請示相關領導，依法追究主管領導和直接責任人員的責任：隱瞞產(chǎn)權登記和無形資產(chǎn)統(tǒng)計報表真實情況；未盡職責導致集團無形資產(chǎn)管理不善，造成重大損失；對經(jīng)營投資的資產(chǎn)監(jiān)管不力，未履行投資者權益及收繳財產(chǎn)收益；放松無形資產(chǎn)管理職責，導致嚴重后果；違規(guī)使用無形資產(chǎn)權限；擅自轉讓、處置無形資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資。二、表彰與獎勵對于在無形資產(chǎn)管理工作中取得顯著成績的部門和個人，將給予表彰和獎勵，具體情形包括：積極開展無形資產(chǎn)管理工作，為企業(yè)創(chuàng)造較大效益；在無形資產(chǎn)管理領域有所創(chuàng)新，成功運用和推廣現(xiàn)代技術并取得顯著成效。三、無形資產(chǎn)的處置與轉移無形資產(chǎn)的處置應遵循公開、公正、公平的原則，嚴格履行審批手續(xù)。具體流程如下：使用期滿或正常報廢的無形資產(chǎn)，需填制“無形資產(chǎn)報廢單”并經(jīng)審批后處理；未滿使用期限的非正常報廢無形資產(chǎn)，需提出報廢申請并注明相關細節(jié)，經(jīng)技術鑒定和審批后處置；擬出售或投資轉出的無形資產(chǎn)，需提交詳細申請并經(jīng)批準后實施；處置價格應合理并報經(jīng)審批確定，重大處置需委托資質機構評估；涉及產(chǎn)權變更的處置需辦理產(chǎn)權確認手續(xù)；出租、出借無