2024年公司資金收支及賬戶管理制度樣本（二篇）

第6頁共6頁2024年公司資金收支及賬戶管理制度樣本一、付款流程需經(jīng)副總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。二、關(guān)于職工培訓費、會務費、資料費、書費、報刊費等非生產(chǎn)經(jīng)營性開支及應在會議費、職工教育經(jīng)費中列支的費用，需經(jīng)主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理審批簽字后方可進行報銷。特別地，職工培訓費、會務費等發(fā)票需經(jīng)財務審計部審核無誤后，填寫《會議費用審批表》并附上會議通知（含會議名稱、時間、地點、參會人員名單）、會議材料（包括會議議程、討論文件、領(lǐng)導講話）及會議地點酒店出具的服務業(yè)發(fā)票等資料，方可進行報銷。三、業(yè)務招待用餐遵循《公司業(yè)務招待用餐暫行規(guī)定》執(zhí)行。四、差旅費的報銷則按照《公司關(guān)于差旅費開支的規(guī)定》辦理。五、日常生產(chǎn)所需原輔材料的款項，需經(jīng)主管副總經(jīng)理及主管財務的副總經(jīng)理審批。六、購入設備、固定資產(chǎn)及進行設備維修等業(yè)務，由設備動力部負責。根據(jù)已簽合同、協(xié)議或公司會議紀要，支出金額在____元以下者，由主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理審批；超出____元（含）的支出，還需總經(jīng)理審批。七、物業(yè)管理部涉及的建設、開發(fā)、維修、改造、出售、拆除等項目用款，在主管副總經(jīng)理批準后，還需總經(jīng)理審批。衛(wèi)生醫(yī)療用款及物業(yè)部日常用款等，則由主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理審批。八、叉車修理、運輸租車費等分別由設備動力部和生產(chǎn)經(jīng)營部負責，經(jīng)主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理簽字后方可報銷。轎車、面包車修理、駕駛員培訓費、年檢費等由辦公室負責，需總經(jīng)理簽字后報銷。公司財產(chǎn)保險則由財務審計部負責，經(jīng)主管財務副總經(jīng)理及總經(jīng)理簽字后報銷。九、出租車票原則上不予報銷，特殊情況下需請示總經(jīng)理同意并簽字后方可報銷。十、人力資源部直接支付給職工的工資、獎金等，其付款手續(xù)需加蓋部門印章，并由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導和主管副總經(jīng)理簽字，財務審計部方可辦理支付和轉(zhuǎn)賬手續(xù)。十一、對于因出差、會議、培訓、招待、零星物資采購等需從財務預先支取現(xiàn)金的借款業(yè)務，各部門需遵循以下審批規(guī)定：借款金額在____元及以下者，由部門領(lǐng)導、主管副總經(jīng)理批準，并經(jīng)財務部復核簽字及主管財務副總經(jīng)理審批后方可辦理；借款金額超過____元者，則需額外經(jīng)總經(jīng)理審批。同一部門在財務尚有借款時，不得發(fā)生新的借款，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理再借款?，F(xiàn)金借款期限為____個月，長期周轉(zhuǎn)使用的備用金最長期限為____個月，每年____月____日前必須辦理歸還手續(xù)。十二、除上述情形外，各部門的其他非生產(chǎn)性開支需提交書面報告和用款計劃，并按以下規(guī)定審批：____元及以下支出由主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理審批；超出____元的支出則需按上述程序?qū)徟⒔?jīng)總經(jīng)理審批。十三、公司各部門在使用資金時，必須詳實、清晰地填寫《資金使用審批表》的各項內(nèi)容，并嚴格按照填寫的“用途”使用資金。在主管副總經(jīng)理審批簽字前，需由財務審計部對相關(guān)票據(jù)進行審核簽字，審核內(nèi)容包括票據(jù)的合法性、合規(guī)性、時效性、內(nèi)部相應票據(jù)的齊全性，以及費用開支額度是否超過公司規(guī)定標準等。同時，還需對涉及付款項目的預算憑據(jù)、購銷合同、分期付款項目等進行審核、收存、付款記錄、核對并簽署意見。對于往來賬目的業(yè)務也需進行核對并簽字。財務審計部還需根據(jù)資金狀況簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見。十四、對于先借款后取得發(fā)票的業(yè)務，經(jīng)辦人員在取得發(fā)票等會計原始單據(jù)后，需按照本辦法的上述規(guī)定程序在單據(jù)上辦理簽字審批手續(xù)后方可到財務審計部進行報賬處理。十五、大宗原輔材料、辦公用品、設備及運輸租車項目等的供貨單位應通過公開競標方式確定，具體競標辦法由相關(guān)部門負責制定并經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后執(zhí)行。特殊情況下需單獨購買時，需報購買計劃并按資金審批權(quán)限經(jīng)公司領(lǐng)導批準后方可購買。競標確定的供應商及供應物資的相關(guān)信息需在開標后一星期內(nèi)以書面形式提供給財務審計部以便監(jiān)督執(zhí)行。十六、本辦法的解釋權(quán)歸財務審計部所有。2024年公司資金收支及賬戶管理制度樣本（二）付款流程需副總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。（三）針對職工培訓費、會務（議）費、資料費、書費、報刊費等應在會議費、職工教育經(jīng)費中列支的費用及非生產(chǎn)經(jīng)營性開支，需經(jīng)主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理審批簽字后方可進行報銷。特別地，職工培訓費、會務（議）費等費用在取得相關(guān)發(fā)票后，需經(jīng)財務審計部審核無誤，并填寫《會議費用審批表》，同時附上會議通知（含會議名稱、時間、地點、參會人員名單）、會議材料（含會議議程、討論文件、領(lǐng)導講話）及會議地點酒店（飯店、招待處）出具的服務業(yè)發(fā)票等必要資料，方可完成報銷流程。（四）業(yè)務招待用餐需遵循《公司業(yè)務招待用餐暫行規(guī)定》執(zhí)行。（五）差旅費的報銷需按照《公司關(guān)于差旅費開支的規(guī)定》進行。（六）日常生產(chǎn)所需原輔材料的款項，需由主管副總經(jīng)理及主管財務的副總經(jīng)理共同審批。（七）對于購入設備等固定資產(chǎn)及設備維修等業(yè)務，由設備動力部負責。根據(jù)已簽訂的合同、協(xié)議或公司相關(guān)會議紀要，支出金額在____元以下的，由主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理審批；支出金額在____元（含）以上的，還需經(jīng)總經(jīng)理審批。（八）物業(yè)管理部涉及的建設、開發(fā)、維修、改造、出售、拆除等項目用款，在經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后，還需經(jīng)總經(jīng)理審批。而衛(wèi)生醫(yī)療用款及物業(yè)部日常用款等，則由主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理共同審批。（九）叉車修理、運輸租車費等費用由設備動力部和生產(chǎn)經(jīng)營部分別負責，需經(jīng)主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理簽字后方可報銷。轎車、面包車的修理、駕駛員培訓費、年檢費等由辦公室負責，需經(jīng)總經(jīng)理簽字后報銷。公司財產(chǎn)保險則由財務審計部負責，需經(jīng)主管財務副總經(jīng)理及總經(jīng)理簽字后報銷。（十）出租車票原則上不予報銷。如遇特殊情況，需請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，并需經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可報銷。（十一）由人力資源部負責直接支付給職工的工資、獎金等，其付款手續(xù)所需的表格、資料等需加蓋部門印章，并由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導和主管副總經(jīng)理簽字后，財務審計部方可辦理支付和轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（十二）對于因出差、會議、培訓、招待、零星物資采購等需從財務預先支取現(xiàn)金的借款業(yè)務，各部門需遵循以下審批規(guī)定：1.一次借款金額在____元及以下的，需由部門領(lǐng)導、主管副總經(jīng)理批準，并經(jīng)財務部復核簽字及主管財務副總經(jīng)理審批后方可辦理借款；2.一次借款金額在____元以上的，需由部門領(lǐng)導、主管副總經(jīng)理批準，并經(jīng)財務部復核簽字及總經(jīng)理審批后方可辦理借款；3.同一部門在財務尚有借款未結(jié)清的情況下，不得發(fā)生新的借款。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理再借款；4.現(xiàn)金借款期限為____個月。因業(yè)務需要長期周轉(zhuǎn)使用的備用金，最長期限為____個月，且每年____月____日前必須辦理歸還手續(xù)。（十三）除上述十二種情形外，各部門的其他非生產(chǎn)性開支需提交書面報告及用款計劃，并執(zhí)行以下審批規(guī)定：____元以下的支出（含____元）由主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理審批；____元以上的支出在按上述程序?qū)徟螅€需經(jīng)總經(jīng)理審批。（十四）公司各部門在使用資金時，必須詳實、清晰地填寫《資金使用審批表》的各項內(nèi)容，并嚴格按照填寫的“用途”使用資金。在主管副總經(jīng)理審批簽字前，需由財務審計部對相關(guān)票據(jù)進行審核簽字。審核內(nèi)容包括但不限于：1.對發(fā)票、票據(jù)、原始憑證的合法性、合規(guī)性、時效性以及內(nèi)部相應票據(jù)的齊全性進行審核簽字；2.對相關(guān)費用開支的額度是否超過公司規(guī)定標準進行審核簽字；3.對涉及以下付款項目分別進行審核、收存、付款記錄、核對并簽署意見：已批準簽訂的設備、基建等固定資產(chǎn)投入的預算憑據(jù)、購銷合同；分期付款的項目。4.對涉及往來賬目的業(yè)務進行核對并簽字；5.根據(jù)資金狀況，簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見。（十五）對于先借款后取得發(fā)票的業(yè)務，經(jīng)辦人員在取得發(fā)票等會計原始單據(jù)后，需按照本辦法的上述