社會組織相關審計資料清單

—PAGE2——PAGE2—社會組織相關審計資料清單一、社會組織法定代表人離任審計資料清單（一）綜合類資料1.社會組織法人登記證書；2.社會組織關于法定代表人離任的會員（代表）大會或理事會決議及相關部門的批準文件；3.社會組織成立驗資報告及變更驗資報告；4.社會組織章程、協(xié)議及重大事項的會員（代表）大會或理事會會議紀要；5.法人治理結(jié)構(gòu)的健全和運轉(zhuǎn)情況，以及財務管理、業(yè)務管理、風險管理、內(nèi)部審計等內(nèi)部管理制度的制定和執(zhí)行情況（匯編）（見表格1）；6.離任法定代表人任職期內(nèi)的財務收支情況、資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)變動情況（見表格2）；7.離任法定代表人任期內(nèi)重大經(jīng)濟決策情況、重要項目的決策、投資、建設及效益情況，含項目清單、建設進度及項目收到撥款及款項支付情況（見表格3）；8.任期內(nèi)所有的審計報告、稅務鑒證報告；9.離任法定代表人基本情況說明（包含辦公室職能劃分崗位設置及職能劃分文件，領導的分工，領導所任職務、任職時間、分工范圍、主要職責、兼任職務以及下屬單位的主要領導等有關情況和資料；任職期間各年度收支、重要項目投資建設、工資等方面說明）；10.社會組織其他負責人的姓名和聯(lián)絡方式；11.固定資產(chǎn)盤點表；資產(chǎn)出租、出借、報廢核銷文件；資產(chǎn)處置收入的評估文件；12.任職期間的理事會、監(jiān)事會紀要、決議；年度工作計劃、工作總結(jié)、會議記錄、項目合同、考核檢查結(jié)果、業(yè)務檔案等資料；會議決定內(nèi)容及決策參與人簽字確認表；13.任職前后有關重大經(jīng)濟事項遺留問題的說明材料、未決訴訟事項的有關資料或案件鑒定材料；14.對業(yè)務主管部門、登記管理部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題、以及以往審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；15.離任法定代表人任期內(nèi)在職或離退休領導干部、專職（兼職）工作人員領取報酬相關情況（見表格4）；16.離任法定代表人任期內(nèi)社會組織參與商業(yè)經(jīng)營活動情況（包括參與社會房地產(chǎn)銷售、實行購房補貼；參與其他商品銷售；社會組織出資設立經(jīng)營性企業(yè)；將社會組織名稱直接用于或授權用于商業(yè)經(jīng)營活動等情況）（見表格5）；17.履行經(jīng)濟責任情況的述職報告；厲行節(jié)約反對浪費和職務消費等情況；18.任職通知書；19.任職時“履行法定代表人責任的告示清單”；20.管理層聲明書（見表格8）；21.黨建工作檔案；22.審計機構(gòu)認為與經(jīng)濟責任審計有關需要提供的其他相關資料。注：上述資料請?zhí)峁┰皬陀〖环?，復印件請加蓋單位公章。（二）財務資料1.社會組織任職內(nèi)的會計報表及附注；2.社會組織任職內(nèi)的賬表（年度總賬、明細賬、會計憑證、財務報表、科目余額表一級至末級、序時賬）；3.其他相關資料：（1）審計截止日的存貨盤點表、固定資產(chǎn)盤點表；（2）審計截止日往來款項的賬齡分析；（3）長期投資的相關文件；（4）相關預收、預付合同；（5）相關借款合同；（6）相關業(yè)務合同；（7）大額資產(chǎn)的產(chǎn)權證明；（8）債權債務明細表（見表格7）；（9）銀行對賬單、現(xiàn)金盤點表（截止離任時點）；（10）納稅申報相關資料；（11）有關減、免稅的稅務機關批文；4.離任法定代表人任期內(nèi)的納稅申報相關資料。注：1.相關表格格式附后。2.提供審計期間財務賬套審計采集數(shù)據(jù)，博華三合會計師事務所有限公司提供數(shù)據(jù)采集工具。

內(nèi)部管理制度和執(zhí)行情況表編制單位（公章）：序號制度名稱實施時間執(zhí)行情況備注一財務管理制度1……2…………二業(yè)務管理制度12……三風險管理制度12……四內(nèi)部審計制度12……五其他相關制度12……—PAGE15——PAGE10—離任法定代表人任職期內(nèi)的財務收支情況、資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)負債損益情況表編制單位（公章）：單位：元序號項目內(nèi)容……年2019年2020年2021年2022年2023年備注一業(yè)務活動收入1（各項收入）2……二業(yè)務活動費用1（各項成本費）2……三凈資產(chǎn)變動額（收入-費用）四資產(chǎn)總額五負債總額六凈資產(chǎn)總額七資產(chǎn)保值增值率（年末凈資產(chǎn)/年初凈資產(chǎn)）

重大決策、項目投資建設情況表編制單位（公章）：單位：元序號項目內(nèi)容項目決策文件名、文號資金來源渠道建設時間完工時間建設進度下?lián)軘?shù)支出數(shù)結(jié)余數(shù)

在職或離退休領導干部領取報酬相關情況表編制單位（公章）：單位：元姓名職務專職/兼職……年2019年2020年2021年2022年2023年備注

專職（兼職）工作人員領取報酬相關情況表編制單位（公章）：單位：元姓名職務專職/兼職部門……年2019年2020年2021年2022年2023年備注離任法定代表人任期內(nèi)社會組織參與商業(yè)經(jīng)營活動情況表編制單位（公章）：任職期間：1是否參與社會房地產(chǎn)銷售參與社會房地產(chǎn)銷售的具體情況說明2是否參與實行購房補貼參與實行購房補貼的具體情況說明3是否參與其他商品銷售參與其他商品銷售的具體情況說明4社會組織是否出資設立經(jīng)營性企業(yè)社會組織出資設立經(jīng)營性企業(yè)的情況說明（企業(yè)名稱、投資額、占股比例、盈利情況等）5是否將社會組織名稱直接用于或授權用于商業(yè)經(jīng)營活動將社會組織名稱直接用于或授權用于商業(yè)經(jīng)營活動的情況說明

實物資產(chǎn)明細表填表單位：金額單位：元序號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號自編號來源購置日期單位數(shù)量金額存放地點使用人用途備注

往來款項明細表編制單位：年月日單位：元科目名稱戶名借或貸金額說明科目名稱戶名借或貸金額說明單位負責人（簽章）：會計（簽章）：

管理層聲明書博華三合會計師事務所有限公司并注冊會計師：民政廳委托貴所對（單位名稱）法定代表人任職期間的財務會計報表及與經(jīng)濟責任相關的資料進行了離任審計，為配合貴事務所的審計工作，本單位就已知的全部事項作出如下聲明：1.本單位已依照《民間非營利組織會計制度》的要求編制會計報表，這些會計報表的編制基礎與上年度保持一致，本單位管理當局對報表的真實性、合法性和完整性承擔責任。2.本單位業(yè)已提供所有的財務及會計記錄、理事大會、理事會會議記錄以及有關的資料。3.本單位業(yè)已提供全部關聯(lián)方清單、關聯(lián)方交易清單及有關資料，對重大關聯(lián)交易事項均已作披露。4.本單位提供的會計報表沒有重大錯報和漏報，所有重大的經(jīng)濟業(yè)務與會計事項均已按規(guī)定入賬。5.本單位所有財務承諾、或有事項、期后事項業(yè)已全部提供，并已在會計報表或其附注中調(diào)整或披露。6.本單位確信：6.1沒有任何重大未預計的負債。6.2沒有任何重大未預計或未披露的可能訴訟賠償、背書、承兌、保證等或有事項。6.3沒有任何違反國家法律、法規(guī)而需要調(diào)整或披露的事項。6.4在內(nèi)部控制中發(fā)揮重要作用，或?qū)媹蟊碛兄卮笥绊懙墓芾砣藛T或其他員工，沒有舞弊行為。6.5沒有接到主管機關通知調(diào)整或改進會計報表的事情。7.本單位各項資產(chǎn)完全屬實，并按規(guī)定提取了必要的資產(chǎn)減值準備。8.本單位對擁有的全部資產(chǎn)享有充分的所有權，以資產(chǎn)提供擔保的情況已全部披露。9.本單位嚴格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同而對會計報表產(chǎn)生重大影響的事情。10.本單位編制會計報表所依據(jù)的持續(xù)經(jīng)營假設是合理的，沒有進行清算或大幅度縮減經(jīng)營規(guī)模的計劃或打算。11.就審計報告日至會計報表公布日之間影響會計報表或附注的期后事項，本單位承諾在會計報表公布日之前及時告知。（單位名稱）（蓋章）單位負責人（簽章）會計機構(gòu)負責人（簽章）年月日

二、社會組織注銷清算審計資料清單（一）綜合類資料1.社會組織法人登記證書；2.社會組織關于清算的會員（代表）大會或理事會決議、清算組成員名單、清算方案、業(yè)務主管部門的批準文件；3.主管稅務機關的稅務注銷證明資料；4.社會組織債權登記公告；5.社會組織成立驗資報告及變更驗資報告；6.社會組織章程、協(xié)議及重大事項的會員（代表）大會或理事會會議紀要；7.社會組織執(zhí)行的財務制度、內(nèi)部管理的相關制度；8.社會組織歷年來的審計報告和稅務鑒證報告；9.管理層聲明書；（見表格9）10.社會組織相關合同（包含房屋租賃、借款等合同）、項目檔案；11.銀行賬戶注銷資料；12.其他相關資料。注：上述資料請?zhí)峁┰皬陀〖环荩瑥陀〖埣由w單位公章。（二）財務資料1.社會組織業(yè)務活動截止時點及清算截止時點的資產(chǎn)負債表；2.社會組織清算期間業(yè)務活動表；3.社會組織從成立至清算年度的總賬、明細賬、會計憑證；4.清算期間的銀行存款對賬單；5.清算開始日的資產(chǎn)負債明細及盤點表；6.社會組織債權人、債務人清單（應包括名稱、金額）；7.清算資產(chǎn)的評估報告或非貨幣性資產(chǎn)變現(xiàn)價值確認書；8.經(jīng)社會組織或主管機關確認的清算財產(chǎn)分配表；9.社會組織近三年的納稅申報相關資料；10.剩余資產(chǎn)處置以及剩余財產(chǎn)捐贈合同、捐贈票據(jù)；11.其他與清算相關的資料。注：1.上述資料請?zhí)峁┰皬陀〖环?，復印件請加蓋單位公章。2.提供審計期間財務賬套審計采集數(shù)據(jù)，博華三合會計師事務所有限公司提供數(shù)據(jù)采集工具。

管理層聲明書會計師事務所有限公司并注冊會計師：民政廳委托貴所對（單位名稱）注銷清算的財務會計報表及相關的資料進行了清算審計，為配合貴事務所的審計工作，本單位就已知的全部事項作出如下聲明：1.本單位已依照《民間非營利組織會計制度》的要求編制會計報表，這些會計報表的編制基礎與上年度保持一致，本單位管理當局對報表的真實性、合法性和完整性承擔責任。2.本單位業(yè)已提供所有的財務及會計記錄、理事大會、理事會會議記錄以及有關的資料。3.本單位業(yè)已提供全部關聯(lián)方清單、關聯(lián)方交易清單及有關資料，對重大關聯(lián)交易事項均已作披露。4.本單位提供的會計報表沒有重大錯報和漏報，所有重大的經(jīng)濟業(yè)務與會計事項均已按規(guī)定入賬。5.本單位所有財務承諾、或有事項、期后事項業(yè)已全部提供，并已在會計報表或其附注中調(diào)整或披露。6.本單位確信：6.1沒有任何重大未預計的負債。6.2沒有任何重大未預計或未披露的可能訴訟賠償、背書、承兌、保證等或有事項。6.3沒有任何違反國家法律、法規(guī)而需要調(diào)整或披露的事項。6.4在內(nèi)部控制中發(fā)揮重要作用，或?qū)媹蟊碛兄卮笥绊懙墓芾砣藛T或其他員工，沒有舞弊行為。6.5沒有接到主管機關通知調(diào)整或改進會計報表的事情。7.本單位各項資產(chǎn)完全屬實，并按規(guī)定提取了必要的資產(chǎn)減值準備。8.本單位對擁有的全部資產(chǎn)享有充分的所有權，以資產(chǎn)提供擔保的情況已全部披露。9.本單位嚴格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同而對會計報表產(chǎn)生重大影響的事情。10.本單位編制會計報表所依據(jù)的持續(xù)經(jīng)營假設是合理的，沒有進行清算或大幅度縮減經(jīng)營規(guī)模的計劃或打算。11.就審計報告日至會