2024年證券從業(yè)-專項業(yè)務(wù)類資格考試近5年真題附答案

（圖片大小可自由調(diào)整）2024年證券從業(yè)-專項業(yè)務(wù)類資格考試近5年真題薈萃附答案第I卷一.參考題庫(共100題)1.保薦代表人出現(xiàn)下述（）情形之一的，中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對其采取證券市場禁入的措施。 Ⅰ配偶持有發(fā)行人股份 Ⅱ通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益 Ⅲ盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范 Ⅳ發(fā)行保薦工作報告存在重大遺漏 Ⅴ未完成或者未參加輔導(dǎo)工作A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ2.下列關(guān)于上市公司財務(wù)信息更正的說法，正確的有（）。 Ⅰ上市公司因前期已公開披露的財務(wù)會計報告存在差錯或者虛假記載被責(zé)令改正，或者經(jīng)董事會決定改正的，應(yīng)當(dāng)在被責(zé)令改正或者董事會作出相應(yīng)決定時，及時予以披露 Ⅱ公司應(yīng)當(dāng)以重大事項臨時報告的方式及時披露更正后的財務(wù)信息 Ⅲ公司對以前年度已經(jīng)公布的年度財務(wù)報告進(jìn)行更正，對于簡單更正事項，更正后的年度財務(wù)報告不須進(jìn)行審計 Ⅳ如果公司對最近1期年度財務(wù)報告進(jìn)行更正，但不能及時披露更正后經(jīng)審計的年度財務(wù)及相關(guān)附注，公司應(yīng)就此更正事項及時刊登“提示性公告”A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ3.2017年2月1日，甲公司以增發(fā)1000萬股公司普通股股票和一臺大型設(shè)備為對價，取得乙公司25％股權(quán)。其中，所發(fā)行普通股面值為每股1元，公允價值為每股10元。為增發(fā)股份，甲公司向證券承銷機(jī)構(gòu)等支付傭金和手續(xù)費(fèi)400萬元。用作對價的設(shè)備賬面價值為1000萬元，公允價值為1200萬元。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為40000萬元。假定甲公司能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽２豢紤]其他因素，甲公司該項長期股權(quán)投資的初始投資成本是（）。A、10000萬元B、11000萬元C、11200萬元D、11600萬元4.要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款？（） Ⅰ未在證券交易所上市交易的證券 Ⅱ上市交易時間還有25天的債券 Ⅲ經(jīng)有證券從業(yè)資格的評估師事務(wù)所評估的土地使用權(quán) Ⅳ上市公司發(fā)行新股 Ⅴ現(xiàn)金A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ5.關(guān)于財務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)，下列敘述錯誤的有（）。 Ⅰ財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)通過日常溝通、定期回訪等方式，結(jié)合上市公司定期報告的披露，做好持續(xù)督導(dǎo)工作 Ⅱ根據(jù)中國證監(jiān)會有關(guān)并購重組的規(guī)定，自上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行股份購買資產(chǎn)、合并等事項完成后的規(guī)定期限內(nèi)，財務(wù)顧問承擔(dān)持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任 Ⅲ在持續(xù)督導(dǎo)期間，財務(wù)顧問解除委托協(xié)議，委托人應(yīng)當(dāng)在2周內(nèi)另行聘請財務(wù)顧問對其進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo) Ⅳ在持續(xù)督導(dǎo)期間，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司披露的定期報告出具持續(xù)督導(dǎo)意見，并在定期報告披露后的10日內(nèi)向上市公司所在地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告 Ⅴ在持續(xù)督導(dǎo)期間，財務(wù)顧問解除委托協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)作出書面報告，說明無法繼續(xù)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的理由，并予以公告A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅤC、Ⅲ、ⅣD、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅳ6.風(fēng)險投資退出的途徑包括（）A、上市B、轉(zhuǎn)讓給其他股東C、出售給管理層D、清算退出7.關(guān)于上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的具體操作及監(jiān)管要求，下列說法不正確的是（）。A、T-1日，中國結(jié)算上海分公司將納入投資者市值計算的證券賬戶T-2日前20個交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日賬戶組對應(yīng)關(guān)系數(shù)據(jù)發(fā)給上交所B、上交所將于T日盤后向證券公司發(fā)送配號結(jié)果數(shù)據(jù)，各證券公司營業(yè)部應(yīng)于T+1日向投資者發(fā)布配號結(jié)果C、T+3日日終，中簽的投資者應(yīng)確保其資金賬戶有足額的新股認(rèn)購資金，不足部分視為放棄認(rèn)購D、T+1日，主承銷商公布中簽率8.首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者的說法正確的有（）。 Ⅰ網(wǎng)上投資者在自主表達(dá)申購意向并簽訂全權(quán)委托協(xié)議后，可由證券公司代為進(jìn)行新股申購 Ⅱ網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者在申購時無需繳付申購資金 Ⅲ投資者應(yīng)當(dāng)自行選擇參與網(wǎng)下或網(wǎng)上發(fā)行，不得同時參與 Ⅳ網(wǎng)下投資者只能有一個報價A、Ⅰ、ⅣB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ9.甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價值的判斷正確的有（）。 Ⅰ當(dāng)市場利率保持不變時，隨著時間延續(xù)，債券價值逐漸接近其面值 Ⅱ隨著該債券到期時間的縮短，市場利率的變動對債券價值的影響越來越大 Ⅲ如果該債券票面利率低于市場利率，債券將以折價方式出售 Ⅳ如果該債券票面利率高于市場利率，將其發(fā)行方案改為發(fā)行期限為6年會導(dǎo)致債券價值上升A、Ⅰ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、ⅢE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ10.某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬股股份，承諾上市后3年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級市場出售該公司50萬股股份，2016年3月25日增持該公司100萬股股份。不考慮其他權(quán)益變動及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（）。A、162.5萬股B、137.5萬股C、237.5萬股D、0股11.下列關(guān)于銀行詢證函的說法正確的是（）。 Ⅰ銀行詢證函可以用積極方式，也可以用消極方式 Ⅱ銀行詢證函函證內(nèi)容包括本期內(nèi)已銷戶的銀行賬戶 Ⅲ銀行詢證函函證內(nèi)容包括余額為零的銀行賬戶 Ⅳ銀行詢證函函證內(nèi)容包括或有事項A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ12.甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。 Ⅰ股東大會會議記錄 Ⅱ董事會會議記錄 Ⅲ監(jiān)事會會議記錄 Ⅳ經(jīng)理辦公會會議決議 Ⅴ獨立董事會議記錄A、ⅠB、Ⅰ、ⅡC、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ13.根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)當(dāng)披露的信息包括（）。 Ⅰ資產(chǎn)支持票據(jù)的交易結(jié)構(gòu)和基礎(chǔ)資產(chǎn)情況 Ⅱ相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的現(xiàn)金流評估預(yù)測報告 Ⅲ具有證券期貨資格的會計師事務(wù)所審計的審計報告 Ⅳ在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)，定期披露基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)營報告 Ⅴ兩家資信評級機(jī)構(gòu)出具的信用評級報告A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ14.甲公司擬于2015年6月在主板上市，以下情形對上市構(gòu)成實質(zhì)性障礙的有（）。 Ⅰ甲公司2012年4月將公司的主營業(yè)務(wù)變更成綠色照明 Ⅱ甲公司的一棟廠房尚未取得所有權(quán)證，律師發(fā)表意見取得權(quán)證不存在障礙 Ⅲ甲公司在2013年4月更換了監(jiān)事 Ⅳ發(fā)行人的總經(jīng)理在其實際控制人處兼任董事并領(lǐng)取薪酬A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ15.上市公司發(fā)行新股，股東大會應(yīng)當(dāng)對下列（）事項作出決議。 Ⅰ募集資金用途 Ⅱ新股發(fā)行對象 Ⅲ決議的有效期 Ⅳ向原有股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額 Ⅴ新股價格區(qū)間 Ⅵ新股發(fā)行的方案A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥB、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ16.關(guān)于資產(chǎn)可收回金額的計量，下列說法中正確的有（）A、可收回金額應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的銷售凈價減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定B、可收回金額應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的銷售凈價減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較低者確定C、可收回金額應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定D、資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，只要有一項超過了資產(chǎn)的賬面價值，就表明資產(chǎn)沒有發(fā)生減值，不需再估計另一項金額E、資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額如果無法可靠估計的，應(yīng)當(dāng)以該資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值作為其可收回金額F、沒有確鑿證據(jù)或者理由表明，資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值顯著高于其公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額的，可以將資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額視為資產(chǎn)的可收回金額17.首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。 Ⅰ公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股（含）以下的，剔除最高報價部分后有效報價投資者的數(shù)量少于10家 Ⅱ首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量 Ⅲ網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者繳款認(rèn)購的股份數(shù)量合計不足本次公開發(fā)行數(shù)量的70％ Ⅳ發(fā)行人和主承銷商可以約定中止發(fā)行的具體情形并事先披露 Ⅴ證監(jiān)會對證券發(fā)行承銷過程實施事中事后監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違規(guī)或者存在異常情形的A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ18.某證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，下列關(guān)于其應(yīng)當(dāng)具備的條件描述正確的有（）。 Ⅰ具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度 Ⅱ建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項目風(fēng)險評估和內(nèi)核機(jī)制 Ⅲ公司控股股東、實際控制人信譽(yù)良好且最近2年無重大違法違規(guī)記錄 Ⅳ公司財務(wù)會計信息真實、準(zhǔn)確、完整 Ⅴ財務(wù)顧問主辦人不少于4人A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ19.保薦機(jī)構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當(dāng)主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔(dān)下列（）工作。 Ⅰ組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對中國證監(jiān)會的意見進(jìn)行答復(fù) Ⅱ按照中國證監(jiān)會的要求對涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查 Ⅲ指定保薦代表人與中國證券業(yè)協(xié)會進(jìn)行專業(yè)溝通 Ⅳ指定保薦代表人與中國證監(jiān)會職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通 Ⅴ保薦代表人在發(fā)行審核委員會會議上接受委員質(zhì)詢A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ20.發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，需要中止審查的情形有（）。 Ⅰ發(fā)行人申請文件中記載的財務(wù)資料已過有效期且逾期3個月未更新 Ⅱ發(fā)行人申請文件中記載的信息存在自相矛盾 Ⅲ保薦機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會依法采取限制業(yè)務(wù)活動，尚未解除 Ⅳ負(fù)責(zé)本次發(fā)行的保薦代表人發(fā)生變更A、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ21.根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定，屬于職工范圍的是（）。 Ⅰ與企業(yè)訂立了無固定期限的勞動合同的人員 Ⅱ未與企業(yè)訂立合同的獨立董事 Ⅲ通過勞務(wù)公司簽訂用工合同而向企業(yè)提供服務(wù)的人員 Ⅳ與企業(yè)以完成一定工作為期限合同的臨時人員A、Ⅰ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅢD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ22.某公司2014年末凈資產(chǎn)為100億元，近3年平均可分配利潤為2．5億元。公司擬申請發(fā)行企業(yè)債券，項目投資總額為45億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）。A、27億元B、31.5億元C、40億元D、50億元23.預(yù)計某公司今年末每股收益為2元，每股股息支付率為90%，并且該公司以后每年每股股利將以5%的速度增長。如果某投資者希望內(nèi)部收益率不低于10%，那么，（）。A、他在今年年初購買該公司股票的價格應(yīng)小于18元B、他在今年年初購買該公司股票的價格應(yīng)大于38元C、他在今年年初購買該公司股票的價格應(yīng)不超過36元D、該公司今年年末每股股利為18元24.以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。 Ⅰ主辦券商的內(nèi)核意見 Ⅱ公司在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的董事會決議 Ⅲ公司在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的股東大會決議 Ⅳ主辦券商的推薦報告 Ⅴ公開轉(zhuǎn)讓說明書A、Ⅰ、ⅡB、Ⅲ、ⅣC、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ25.某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會某次會議發(fā)生的下列行為中，不符合《公司法》規(guī)定的有（）。 Ⅰ因董事長不能出席會議，由董事長指定的某位副董事長王某主持該次會議 Ⅱ通過了增加公司注冊資本的決議 Ⅲ通過了解聘公司現(xiàn)任總經(jīng)理，由副董事長王某兼任總經(jīng)理的決議 Ⅳ會議所有決議事項載人會議記錄后，由主持會議的副董事長王某和記錄員簽名 Ⅴ決定公司發(fā)行5000萬元的3年期公司債券A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ26.有下列（）情形之一的，不得收購公眾公司。 Ⅰ收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài) Ⅱ收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為 Ⅲ收購人最近3年有證券市場失信行為 Ⅳ收購人為自然人的，存在《公司法》第146條規(guī)定的情形 Ⅴ法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的不得收購公眾公司的其他情形A、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ27.下列各項中，會引起所有者權(quán)益總額變動的是（）。A、實際發(fā)放現(xiàn)金股利B、資本公積轉(zhuǎn)增資本C、分配股票股利D、作為債務(wù)人與控股股東控股的其他公司達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議28.如果A公司成為B公司的第一大股東，A公司有子公司從事與B公司相同的生產(chǎn)銷售，A公司準(zhǔn)備在收購?fù)瓿珊?，對子公司及B公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，并改選公司董事會，則下列表述正確的有（）。 ⅠA公司應(yīng)提供具備規(guī)范運(yùn)作上市公司的管理能力的說明 ⅡA公司應(yīng)提供對上市公司后續(xù)發(fā)展計劃的可行性說明，但無需就管理上市公司的能力進(jìn)行說明 ⅢA公司應(yīng)提供避免同業(yè)競爭等利益沖突、保證B公司經(jīng)營獨立性的說明 Ⅳ因為A公司自身并不從事與B公司相同的業(yè)務(wù)，因此無需就同業(yè)競爭、保證獨立性等問題提供說明 ⅤA公司不可進(jìn)行業(yè)務(wù)整合，不能改選董事會，要保證B公司經(jīng)營的獨立性A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅢC、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ29.證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)向客戶提供證券投資顧問服務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照公司制定的程序和要求，了解客戶的（）。 Ⅰ.身份 Ⅱ.財產(chǎn)與收入狀況 Ⅲ.投資需求 Ⅳ.風(fēng)險偏好A、Ⅰ.ⅡB、Ⅱ、Ⅲ、IVC、Ⅰ.Ⅱ、ⅢD、Ⅰ.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ30.以下關(guān)于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說法正確的有（）。 Ⅰ創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行上市后，董事在6個月內(nèi)申報離職，其所持股份自申報離職之日起18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 Ⅱ中小板上市公司董事在股票發(fā)行上市后第1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓的股份超過了其持股的25％，不符合規(guī)定 Ⅲ上交所上市公司3月10日公告年報，2月28日董事的配偶減少持股數(shù)量，不符合規(guī)定 Ⅳ深主板上市公司首發(fā)上市后，監(jiān)事6個月以后申報離職，其所持股份18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓A、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ31.甲公司擬于2015年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。A、2014年甲公司凈利潤400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元B、2012年甲公司凈利潤為-100萬元，2013年凈利潤為-150萬元，2014年凈利潤為100萬元，且2013年和2014年營業(yè)收入增長率超過30％C、2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長D、2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元32.收購人作出提示性公告后至要約收購?fù)瓿汕?，被收購公司（）。A、可繼續(xù)從事正常的經(jīng)營活動B、可暫停執(zhí)行股東大會已經(jīng)作出的決議C、處置公司資產(chǎn)、調(diào)整公司主要業(yè)務(wù)D、董事可辭職33.在凱恩斯學(xué)派的貨幣政策傳導(dǎo)理論中，其傳導(dǎo)機(jī)制的核心是（）。A、基礎(chǔ)貨幣B、貨幣乘數(shù)C、利率D、貨幣供應(yīng)量34.某投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12％的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。 Ⅰ持有12％股份事實發(fā)生之日前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況 Ⅱ取得12％股份的價格、所需資金額、資金來源，或者其他支付安排 Ⅲ前24個月內(nèi)該投資者及其一致行動人與上市公司之間的重大交易 Ⅳ投資者、一致行動人所從事的業(yè)務(wù)與上市公司的業(yè)務(wù)是否存在同業(yè)競爭或者潛在的同業(yè)競爭，是否存在持續(xù)關(guān)聯(lián)交易 Ⅴ投資者的控股股東、實際控制人所從事的業(yè)務(wù)與上市公司的業(yè)務(wù)是否存在同業(yè)競爭或者潛在的同業(yè)競爭，是否存在持續(xù)關(guān)聯(lián)交易A、Ⅱ、ⅢB、Ⅳ、ⅤC、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ35.風(fēng)險投資的回收期較長，一般超過3年36.以下關(guān)于政府補(bǔ)助的說法正確的是（）。A、企業(yè)取得的綜合性項目的政府補(bǔ)助需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)行會計處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助B、企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬元計入當(dāng)期損益C、企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬元計入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益D、企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷37.甲公司擬以要約收購方式收購乙上市公司，收購報告書部分內(nèi)容如下：（1）預(yù)定收購10000萬股，比例為30％；（2）收購期限為2016年7月113～2016年8月26日（8月2213～8月26日均為交易日）；（3）要約收購價格為10元／股。則下列說法正確的有（）。 Ⅰ丁公司可以在2016年8月15日發(fā)出競爭要約的提示性公告，以每股15元價格收購乙公司 Ⅱ要約收購期間，乙公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不能辭職 Ⅲ2016年8月10日，甲可以以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式以及10元／股的價格，收購丙公司所持乙公司1％股份 Ⅳ2016年8月10日，甲公司可以變更要約收購價格為11元／股 Ⅴ2016年8月22日，已經(jīng)預(yù)受股東可以撤回對要約的接受A、Ⅰ、ⅡB、Ⅲ、ⅣC、Ⅳ、ⅤD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ38.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格。 Ⅰ非公開發(fā)行股票并上市當(dāng)年累計50％以上募集資金的用途與承諾不符 Ⅱ公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下滑50％以上 Ⅲ上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更 Ⅳ首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計30％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組 Ⅴ上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個月內(nèi)累計50％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露 Ⅵ持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏A、IB、Ⅰ、ⅤC、Ⅱ、ⅤD、Ⅲ、Ⅴ、ⅥE、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ39.關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報，下列說法正確的有（）。 Ⅰ造船企業(yè)制造的用于出售的大型船只，該船只制造期限已超過1年，應(yīng)在流動資產(chǎn)中列示 Ⅱ在資產(chǎn)負(fù)債表日之前因違反了長期借款協(xié)議，導(dǎo)致銀行可隨時要求清償?shù)呢?fù)債，應(yīng)當(dāng)歸類為流動負(fù)債 Ⅲ交易性金融資產(chǎn)只能在流動資產(chǎn)中列示 Ⅳ在資產(chǎn)負(fù)債表日起1年內(nèi)到期的負(fù)債，雖然企業(yè)不能自主的將清償義務(wù)展期，但在資產(chǎn)負(fù)債表日后財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日前簽訂了展期1年的協(xié)議，該負(fù)債應(yīng)在非流動負(fù)債中列示A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ40.以下事項中，需要聘請保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）。 Ⅰ首次公開發(fā)行股票并上市 Ⅱ創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票適用簡易程序且自行銷售 Ⅲ上市公司發(fā)行分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券 Ⅳ上市公司公開發(fā)行公司債券 Ⅴ發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅢC、Ⅱ、ⅣD、Ⅲ、ⅤE、Ⅳ、Ⅴ41.以下關(guān)于項目收益?zhèn)?，說法正確的是（）。A、具有評估資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)可作為獨立第三方對項目收益和現(xiàn)金流覆蓋債券還本付息B、募集資金投資項目應(yīng)為已開工項目，未開工項目不能作為募股項目C、可不設(shè)置差額補(bǔ)償機(jī)制D、項目投資內(nèi)部收益率必須大于8％42.以下關(guān)于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。 Ⅰ某股東在所持股份達(dá)到10％的當(dāng)天便可提議召開 Ⅱ持有10％以上股份的股東提議召開，在股權(quán)登記日后，所持10％股份的股東將股份賣掉至低于10％，不影響對臨時股東大會召開的有效性 Ⅲ連續(xù)90日持有公司股份比例達(dá)到10％以上的股東可提議召開 Ⅳ1／2以上董事可提議召開A、Ⅰ、ⅢB、Ⅰ、ⅣC、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、ⅣE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ43.下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市的網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行的說法，正確的是（）。A、參與初步詢價的網(wǎng)下投資者只有在未獲得初步配售時，才可以在T日參與網(wǎng)上申購B、網(wǎng)下投資者T日參與網(wǎng)下申購時繳付申購資金C、初步詢價后，主承銷商必須將不低于所有網(wǎng)下投資者擬申購總量的10％作為最高報價剔除D、網(wǎng)下投資者參與詢價時，可以申報三檔價格44.甲公司2015年2月起為售出的A產(chǎn)品提供“三包”服務(wù)，按照當(dāng)期產(chǎn)品銷售收入的2％預(yù)計產(chǎn)品修理費(fèi)用，規(guī)定產(chǎn)品出售后一定期限內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題，負(fù)責(zé)退換或免費(fèi)提供修理，假定甲公司只生產(chǎn)和銷售A產(chǎn)品，2016年年初，甲公司“預(yù)計負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”賬面余額為100萬元，A產(chǎn)品的“三包”期限為2年，2016年實際銷售收入5000萬元，實際發(fā)生修理費(fèi)用80萬元，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。 Ⅰ2016年實際發(fā)生修理費(fèi)80萬元應(yīng)該沖減預(yù)計負(fù)債 Ⅱ2016年計提產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用應(yīng)貸記“預(yù)計負(fù)債”100萬元 Ⅲ2016年末“預(yù)計負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為40萬元 Ⅳ2016年計提產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用應(yīng)借記“銷售費(fèi)用”80萬元 Ⅴ2016年末“預(yù)計負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為120萬元A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ45.甲公司2016年實現(xiàn)歸屬于普通股股東的凈利潤為1500萬元，發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)為3000萬股。甲公司2016年有兩項與普通股相關(guān)的合同：（1）4月1日授予的規(guī)定持有者可于2017年4月1日以5元／股的價格購買甲公司900萬股普通股的期權(quán)合約；（2）7月1日授予員工100萬份股票期權(quán)，每份期權(quán)于2年后的到期日可以3元／股的價格購買1股甲公司普通股。甲公司2×16年普通股平均市場價格為6元／股。不考慮其他因素，甲公司2016年稀釋每股收益是（）。A、0.38元／股B、0.48元／股C、0.49元／股D、0.50元／股46.下列關(guān)于證券市場線的描述，正確的有（）。 Ⅰ證券市場線用標(biāo)準(zhǔn)差作為風(fēng)險衡量指標(biāo) Ⅱ如果某證券的價格被低估，則該證券會在證券市場線的上方 Ⅲ如果某證券的價格被低估，則該證券會在證券市場線的下方 Ⅳ如果某證券的價格被高估，則該證券會在證券市場線的上方 Ⅴ證券市場線說明只有系統(tǒng)風(fēng)險才是決定期望收益率的因素A、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、ⅢE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ47.券商的做市商業(yè)務(wù)的風(fēng)險比經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險要大48.關(guān)于上市公司股票的核準(zhǔn)發(fā)行，下列說法正確的有（）。 Ⅰ自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個月內(nèi)發(fā)行證券 Ⅱ自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起超過6個月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后方可發(fā)行 Ⅲ證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起3個月后，可再次提出證券發(fā)行申請 Ⅳ上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時報告中國證監(jiān)會 Ⅴ中國證監(jiān)會收到申請文件后，在10個工作日內(nèi)作出是否受理的決定A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅲ、ⅤC、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ49.甲公司擬在中小板上二市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總經(jīng)理，下列說法正確的有（）。 Ⅰ李某可以兼任乙公司總經(jīng)理 Ⅱ李某可以兼任乙公司和丙公司董事長 Ⅲ李某可以兼任乙公司監(jiān)事會主席 Ⅳ李某可以兼任甲公司董事會秘書A、ⅡB、Ⅰ、ⅢC、Ⅱ、ⅢD、Ⅲ、Ⅳ50.投資銀行的組織形式包括（）A、個人制B、合伙制C、公司制51.在消費(fèi)管理中，應(yīng)注意理財從（）開始。A、保險B、儲蓄C、教育規(guī)劃D、投資52.以下構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。 Ⅰ發(fā)行人的財務(wù)經(jīng)理在母公司擔(dān)任監(jiān)事 Ⅱ發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶 Ⅲ發(fā)行人的副經(jīng)理在母公司的一個控股子公司擔(dān)任董事 Ⅳ發(fā)行人的董事會秘書在母公司擔(dān)任監(jiān)事并領(lǐng)取薪酬A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ53.保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對以下人員進(jìn)行輔導(dǎo)（）A、發(fā)行人的監(jiān)事B、發(fā)行人的實際控制人C、發(fā)行人的控股股東D、發(fā)行人實際控制人的法定代表人E、持有發(fā)行人3%股份的股東54.某主板上市公司進(jìn)行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。 Ⅰ增發(fā)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前一個交易日的均價 Ⅱ2013年10月曾公開發(fā)行股票，發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降30％，2015年7月可以再次公開發(fā)行股票 Ⅲ前3年合并報表實現(xiàn)的歸屬于母公司的可分配利潤分別為2000萬元、3000萬元、4000萬元，公司最近3年累計現(xiàn)金分紅1200萬元，符合公開增發(fā)的條件 Ⅳ本次公開增發(fā)由發(fā)行人與主承銷商協(xié)商確定采用代銷方式 Ⅴ主承銷商未對機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制，回?fù)芎髢烧叩墨@配比例應(yīng)當(dāng)一致A、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ55.關(guān)于地方政府債券，以下說法不正確的是（）。A、一般債券是針對沒有收益的公益性項目發(fā)行的B、一般債券主要是以一般公共預(yù)算收入來還本付息C、專項債券可以針對沒有收益的公益性項目發(fā)行D、專項債券以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雭磉€本付息E、專項債券可以由經(jīng)省級政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計劃單列市政府發(fā)行56.資產(chǎn)管理按募集方式不同分為（）A、公募基金B(yǎng)、私募基金C、私募獨立賬戶D、對沖基金57.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年（）月份向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告。A、4B、6C、5D、758.以下有關(guān)收入的說法正確的有（）。A、包括在商品售價內(nèi)可區(qū)分的服務(wù)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在銷售商品時一次確認(rèn)收入B、安裝費(fèi)，安裝工作不是商品銷售附帶條件的。在資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入C、廣告制作的收費(fèi)，在相關(guān)廣告出現(xiàn)于公眾面前時確認(rèn)收入D、建造合同按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入59.我國的券商經(jīng)紀(jì)傭金率是相同的60.甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預(yù)計銷售每件產(chǎn)品銷售費(fèi)用約=0．1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0．1萬元／件，計算應(yīng)計提存貨跌價準(zhǔn)備為（）。A、0B、100C、180D、2061.承銷是指投資銀行按照協(xié)議幫助發(fā)行人把證券推銷給投資者。62.關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理，以下說法正確的是（）。A、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時記入當(dāng)期損益B、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在負(fù)債成分和權(quán)益成分之間按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)侰、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記人權(quán)益D、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記入負(fù)債63.創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，全部以競價方式，發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價為23元／股，發(fā)行期首日前20個交易日公司股票均價為20元／股，則下列說法正確的有（）。 Ⅰ最終發(fā)行對象為8名 Ⅱ若發(fā)行價格為24元，則本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起可上市交易 Ⅲ若發(fā)行價格為21元，則本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起可上市交易 Ⅳ此次非公開發(fā)行底價最低可設(shè)定為20．7元／股 Ⅴ此次非公開發(fā)行底價最低可設(shè)定為18元／股A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ64.甲公司擬提供2012年半年度財務(wù)報告，則2012年半年度比較財務(wù)報表包括以下哪些報表（）。 Ⅰ2012年6月30日的資產(chǎn)負(fù)債表和2011年12月3113的資產(chǎn)負(fù)債表 Ⅱ2012年6月30日的資產(chǎn)負(fù)債表和2011年6月30日的資產(chǎn)負(fù)債表 Ⅲ2012年1～6月的利潤表和2011年1～6月份的利潤表 Ⅳ2012年4～6月的利潤表和2011年4～6月份的利潤表 Ⅴ2012年1～6月的現(xiàn)金流量表和2011年1～6月份的現(xiàn)金流量表 Ⅵ2012年4～6月的現(xiàn)金流量表和2011年4～6月份的現(xiàn)金流量表A、Ⅰ、Ⅲ、ⅤB、Ⅱ、Ⅳ、ⅥC、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ65.關(guān)于收購人聘請的財務(wù)顧問職責(zé)的說法正確的有（）。 Ⅰ對收購人提出的后續(xù)計劃進(jìn)行分析 Ⅱ負(fù)責(zé)編制上市公司收購報告書及財務(wù)顧問報告 Ⅲ對收購人進(jìn)行證券市場規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo) Ⅳ說明和分析收購人收購資金來源及其合法性 Ⅴ對被收購公司社會公眾股東接受要約提出建議A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ66.某上市公司董事會由3名管理層董事和4名獨立董事構(gòu)成，現(xiàn)在3名管理層董事擬對該上市公司進(jìn)行協(xié)議收購，假設(shè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，下列說法正確的有（）。 Ⅰ因獨立董事占全體董事會不到2／3，故不能進(jìn)行該項收購 Ⅱ本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過后，再召開股東大會審議通過 Ⅲ本次收購應(yīng)當(dāng)在取得2／3以上獨立董事同意后，提交股東大會審議 Ⅳ本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過 Ⅴ獨立董事發(fā)表意見前，必須聘請獨立財務(wù)顧問出具專業(yè)意見A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ67.根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問題的通知》，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對保薦項目的重要事項進(jìn)行盡職調(diào)查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。 Ⅰ保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)核查存貨的真實性，并查閱發(fā)行人存貨明細(xì)表，實地抽盤大額存貨 Ⅱ?qū)τ诎l(fā)行人重要子公司屬于污染行業(yè)的，保薦代表人實地走訪發(fā)行人主要經(jīng)營所在地核查生產(chǎn)過程中的污染情況，了解發(fā)行人環(huán)保支出及環(huán)保設(shè)施的運(yùn)轉(zhuǎn)情況，不應(yīng)僅以主管環(huán)保部門的環(huán)保核查意見為依據(jù) Ⅲ關(guān)于發(fā)行人的訴訟事項，保薦代表人應(yīng)親自到法院、仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查 Ⅳ如保薦代表人獨立走訪存在困難，可以和其他中介機(jī)構(gòu)一起共同核查，并出具聯(lián)合核查意見 Ⅴ保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問核程序A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ68.某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。 Ⅰ變更募集資金 Ⅱ發(fā)生關(guān)聯(lián)交易 Ⅲ向中國證監(jiān)會、證券交易所報告有關(guān)事項 Ⅳ發(fā)生違法違規(guī)行為 Ⅴ發(fā)生較大規(guī)模的交易A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、ⅤE、Ⅴ69.綠鞋期權(quán)策略又稱超額購買權(quán)70.下列說法正確的有（）A、某看漲期權(quán)價格為5元，行權(quán)價為10元，市場價為12元，則該期權(quán)的時間價值為7元B、期權(quán)的剩余有效時間越長，時間價值越高，隨著剩余有效時間的縮短而減小，呈線性關(guān)系C、通常情況下，期權(quán)價值與股票價格的波動率成正相關(guān)D、看漲期權(quán)，行權(quán)價格越高，期權(quán)價值越大71.2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元直接用于當(dāng)日開工建造的廠房，2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元。2013年1月1日，該企業(yè)又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當(dāng)天發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付（甲企業(yè)無其他一般借款）。不考慮其他因素，甲企業(yè)按季計算利息費(fèi)用資本化金額。2013年第一季度該企業(yè)應(yīng)予資本化的一般借款利息費(fèi)用為（）萬元。A、1.5B、3C、4.5D、7.572.在不涉及補(bǔ)價的情況下，下列各項交易事項中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。A、開出商業(yè)承兌匯票購買原材料B、以作為持有至到期投資核算的債券投資換入機(jī)器設(shè)備C、以擁有的股權(quán)投資換入專利技術(shù)D、以應(yīng)收賬款換入對聯(lián)營企業(yè)投資73.以下屬于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件要求的有（）。A、發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務(wù)B、發(fā)行人最近3年主營業(yè)務(wù)沒發(fā)生變更C、發(fā)行人最近2年董事、監(jiān)事、高級管理人員沒發(fā)生重大變化D、發(fā)行人最近2年實際控制人沒有發(fā)生變更74.目標(biāo)公司主動邀請第三方參與并購的反并購策略稱為（）A、債務(wù)收購B、管理層收購C、杠桿收購D、財務(wù)收購75.根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯誤的有（）。 Ⅰ該境外公司的股權(quán)最近1年交易價格穩(wěn)定 Ⅱ該境外公司的第一大股東持股比例不超過50％ Ⅲ股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓 Ⅳ無所有權(quán)爭議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制 Ⅴ境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場（含柜臺交易市場）掛牌交易A、Ⅰ、ⅤB、Ⅱ、ⅤC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ76.證券公司從事證券投資顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則是（）。A、誠實守信、客戶自擔(dān)風(fēng)險、分類管理B、規(guī)范運(yùn)作、利益至上、公平公正C、依法合規(guī)、誠實守信、公平維護(hù)客戶利益D、守法合規(guī)、公平公正、集中管理77.以下關(guān)于證券公司次級債的說法正確的有（）。 Ⅰ證券公司次級債券可由具備承銷業(yè)務(wù)資格的其他證券公司承銷，也可由證券公司自行銷售 Ⅱ證券公司申請發(fā)行次級債券由中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，發(fā)行次級債務(wù)由中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn) Ⅲ證券公司次級債券經(jīng)批準(zhǔn)后，可分期發(fā)行，分期發(fā)行的，自批準(zhǔn)發(fā)行之日起，證券公司應(yīng)在6個月內(nèi)完成首期發(fā)行，首期發(fā)行額應(yīng)不低于擬發(fā)行總額的50％ Ⅳ證券公司次級債券分期發(fā)行的，首期發(fā)行后，剩余債券應(yīng)自首期發(fā)行完畢之日起24個月內(nèi)完成發(fā)行A、ⅠB、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅢD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ78.A公司和B公司是無關(guān)聯(lián)的公司，2012年3月A公司向B公司發(fā)行1000萬股取得B公司的30％股權(quán)，對B公司有重大影響，以權(quán)益法入賬。A公司發(fā)行股票時每股市價2元，支付發(fā)行費(fèi)用40萬元，當(dāng)日B公司的30％股權(quán)對應(yīng)的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元，則A公司取得B公司30％的長期股權(quán)投資成本為（）萬元。A、1930B、1950C、2040D、2000E、197079.在消費(fèi)管理中需要注意的幾個方面內(nèi)容包括（）。 Ⅰ.即期消費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi) Ⅱ.住房、汽車等大額消費(fèi) Ⅲ.孩子的消費(fèi) Ⅳ.保險消費(fèi)A、Ⅰ、ⅢB、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ80.正遠(yuǎn)公司應(yīng)收大華公司賬款的賬面余額為585萬元，由于大華公司財務(wù)困難無法償付賬款，經(jīng)雙方協(xié)商，大華公司以90萬元銀行存款和其200萬股普通股償還債務(wù)，大華公司普通股每股面值1元，市價2．2元，正遠(yuǎn)公司取得投資后作為可供出售金融資產(chǎn)核算，為取得該投資發(fā)生相關(guān)交易費(fèi)用5萬元，正遠(yuǎn)公司對該應(yīng)收賬款提取壞賬準(zhǔn)備50萬元。則正遠(yuǎn)公司債務(wù)重組損失和取得的金融資產(chǎn)入賬金額分別是（）。A、5萬元，445萬元B、55萬元，440萬元C、100萬元，485萬元D、145萬元，440萬元81.投資者無法按照合理的價格及時賣出手中的證券而遭受損失的風(fēng)險是指（）A、利率風(fēng)險B、流動性風(fēng)險C、信用風(fēng)險D、贖回風(fēng)險82.以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。 Ⅰ固定資產(chǎn)處置收益 Ⅱ某PE公司將其一項長期股權(quán)投資處置產(chǎn)生的損益 Ⅲ生豬屠宰企業(yè)根據(jù)政府的有關(guān)規(guī)定獲得國家凍肉儲備補(bǔ)貼 Ⅳ取得子公司的投資成本小于被投資方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的收益A、Ⅰ、ⅣB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ83.2016年4月，甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，聘請某證券公司作為其獨立財務(wù)顧問，則下列影響該證券公司作為獨立財務(wù)顧問的情形的有（）。 Ⅰ該證券公司選派普通員工李某任甲公司董事 Ⅱ2015年6月該證券公司為甲公司提供過融資服務(wù) Ⅲ甲公司持有該證券公司4．2％股份且為第4大股東 Ⅳ2015年1月，該證券公司與甲公司存在資產(chǎn)委托關(guān)系 Ⅴ2016年1月，甲公司實際控制人變更，該證券公司當(dāng)時擔(dān)任收購方的財務(wù)顧問A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ84.2016年3月1日，甲公司因發(fā)生財務(wù)困難，無力償還所欠乙公司800萬元款項。經(jīng)雙方協(xié)商同意，甲公司以自有的一棟辦公樓和一批存貨抵償所欠債務(wù)。用于抵債的辦公樓原值為700萬元，已提折舊為200萬元，公允價值為600萬元；用于抵債的存貨賬面價值為90萬元，公允價值為120萬元。不考慮稅費(fèi)等其他因素，下列有關(guān)甲公司對該項債務(wù)重組的會計處理中，正確的是（）。A、確認(rèn)債務(wù)重組收益80萬元B、確認(rèn)商品銷售收入90萬元C、確認(rèn)其他綜合收益100萬元D、確認(rèn)資產(chǎn)處置利得130萬元85.下列情形中導(dǎo)致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。 Ⅰ甲公司實際控制人為張某、李某、王某三人，其中王某持有12％股份，任董事、副總經(jīng)理，24個月內(nèi)因違法收到過刑事處罰 Ⅱ乙公司為科技創(chuàng)新類企業(yè)，2013年、2014年1～6月處于持續(xù)研發(fā)投入期，未實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入，2014年7月開始陸續(xù)有研發(fā)產(chǎn)品銷售收入，2014年主營業(yè)務(wù)收入為1000萬，2015年主營業(yè)務(wù)收入5000萬，以2014、2015年為報告期 Ⅲ丙公司注冊資本5000萬元，報告期實收資本4000萬元，凈資產(chǎn)為3000萬元 Ⅳ丁公司現(xiàn)任監(jiān)事最近24個月內(nèi)受到證監(jiān)會行政處罰，不屬于情節(jié)嚴(yán)重情形，未被證監(jiān)會采取市場禁入措施A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、ⅢE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ86.甲公司系外貿(mào)企業(yè)，2012年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2013年3月31日，以下屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項的有（）。 Ⅰ甲公司一項無形資產(chǎn)賬面價值5000萬元，因技術(shù)升級，2013年2月甲公司知悉在2012年底市場上出現(xiàn)的一種新技術(shù)完全可以替代甲公司該項無形資產(chǎn)的功能，而該項技術(shù)的取得僅需2000萬元 Ⅱ2013年3與10日甲公司控股股東股票限售期滿，控股股東減持股份 Ⅲ2013年3月10日，美元兌人民幣匯率出現(xiàn)大幅變動 Ⅳ2013年2月15日，甲公司以資本公積1億元轉(zhuǎn)增股本1億股 Ⅴ2013年3月5日，甲公司以2億元價格將其全資子公司乙公司出售A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ87.投資銀行與保險公司沒有業(yè)務(wù)往來關(guān)系88.以下召集人說法正確的是（）。A、董事會專門委員會對股東大會負(fù)責(zé)B、提名委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人C、薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人D、審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌?9.關(guān)于資產(chǎn)支持證券管理人，下列說法錯誤的是（）。A、資產(chǎn)支持專項計劃不得變更管理人B、管理人不得超過計劃說明書約定的規(guī)模募集資金C、管理人不得以專項計劃資產(chǎn)設(shè)定擔(dān)?；蛘咝纬善渌蛴胸?fù)債D、管理人可以以自有資金或其管理的資產(chǎn)管理計劃認(rèn)購資產(chǎn)支持證券E、最近1年因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的管理人不得設(shè)立專項計劃、發(fā)行資產(chǎn)支持證券90.以下應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會議的情形的有（）。 Ⅰ公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn) Ⅱ擬變更債券受托管理人 Ⅲ擔(dān)保人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化 Ⅳ公司不能按期支付本息 Ⅴ擬變更債券募集說明書的約定A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ91.衡量企業(yè)業(yè)績的EVA方法認(rèn)為（）。A、從投資者的角度看，利息費(fèi)用反映了公司的全部融資成本B、從經(jīng)營利潤中扣除按權(quán)益的經(jīng)濟(jì)價值計算的資本的機(jī)會成本之后才是股東從經(jīng)營活動中得到的增值收益C、計算EVA要對利潤表中的若干項目進(jìn)行調(diào)整，但不包括營業(yè)外收支的調(diào)整D、傳統(tǒng)會計方法與EVA方法的差別就在于，前者只考慮債務(wù)資本成本，而后者只考慮股權(quán)資本成本92.由于上市公司管理層事后無法控制的原因所致，上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測報告或者資產(chǎn)評估報告預(yù)測金額（）的，中國證監(jiān)會責(zé)令財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預(yù)測的原因。A、80％B、85％C、88％D、90％93.根據(jù)環(huán)境保護(hù)部《關(guān)于改革調(diào)整上市環(huán)保核查工作制度的通知》的規(guī)定，以下關(guān)于上市公司環(huán)保核查的說法正確的有（）。 Ⅰ自通知發(fā)布之日起，環(huán)境保護(hù)部停止受理及開展上市環(huán)保核查，環(huán)境保護(hù)部已印發(fā)的關(guān)于上市環(huán)保核查的相關(guān)文件予以廢止，其他文件中關(guān)于上市環(huán)保核查的要求繼續(xù)執(zhí)行 Ⅱ自通知發(fā)布之日起環(huán)境保護(hù)部停止受理及開展上市環(huán)保核查，但地方各級環(huán)保部門可繼續(xù)受理及開展上市環(huán)保核查工作，對轄區(qū)企業(yè)進(jìn)行環(huán)保核查 Ⅲ各級環(huán)保部門不應(yīng)再對各類企業(yè)開展任何形式的環(huán)保核查，不得再為各類企業(yè)出具環(huán)保守法證明等任何形式的類似文件 Ⅳ保薦機(jī)構(gòu)和投資人可以依據(jù)政府、企業(yè)公開的環(huán)境信息以及第三方評估等信息，對上市企業(yè)環(huán)境表現(xiàn)進(jìn)行評估A、Ⅰ、Ⅱ