2024年證券從業(yè)-證券發(fā)行與承銷考試近5年真題附答案

（圖片大小可自由調(diào)整）2024年證券從業(yè)-證券發(fā)行與承銷考試近5年真題薈萃附答案第I卷一.參考題庫(kù)(共100題)1.公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、（）保證招股說明書及其摘要中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告真實(shí)、完整。A、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人B、保薦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)D、主承銷商2.《公司法》第九十六條規(guī)定，有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司總資產(chǎn)額。（）3.承銷費(fèi)用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模和承銷時(shí)間確定。4.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文包括下列內(nèi)容（）。A、評(píng)估目的與評(píng)估范圍B、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬C、評(píng)估原則D、評(píng)估方法說明和計(jì)算過程5.債券申請(qǐng)上市應(yīng)當(dāng)符合（）。A、經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門批準(zhǔn)并公開發(fā)行B、實(shí)際發(fā)行債券的面值總額不少于500萬元C、申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的債券發(fā)行條件D、證券交易所認(rèn)可的其他條件6.預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。（）7.公司不得收購(gòu)本公司股份，但是，（）除外。A、減少公司注冊(cè)資本B、與持有本公司股份的其他公司合并C、將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工D、股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的8.關(guān)于報(bào)表披露，下列說法正確的是（）。A、發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表B、發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表C、發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表D、發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及變化情況9.公司的出資者都是公司的內(nèi)部成員，因此，出資者的所有權(quán)和法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相互獨(dú)立運(yùn)作。（）10.根據(jù)規(guī)定，內(nèi)幕信息知情人利用內(nèi)幕信息期貨交易占用保證金數(shù)額累計(jì)在20萬元，需要追究刑事責(zé)任。（）11.企業(yè)有下列（）行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。A、整體或部分改建為有限責(zé)任公司或股份有限公司B、經(jīng)上級(jí)主管部門對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行審核之后C、以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資D、企業(yè)合并、分立、破產(chǎn)、解散12.收購(gòu)人擬以重組面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的上市公司為理由申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)義務(wù)時(shí)，不能通過（）來判斷重組方案是否切實(shí)可行。A、重組方案的授權(quán)B、重組方案的批準(zhǔn)C、重組方案的核準(zhǔn)D、重組方案對(duì)上市公司的影響13.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的（）。A、20%B、30%C、35%D、50%14.（）應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的原則，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)并對(duì)其所出具的發(fā)行保薦書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。A、保薦機(jī)構(gòu)B、保薦代表人C、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)師D、律師事務(wù)所律師15.未分配利潤(rùn)籌資可以使股東獲得稅收上的好處。（）16.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行完成當(dāng)年及其以后的1個(gè)會(huì)計(jì)年度發(fā)行人年度報(bào)告公布后的1個(gè)月內(nèi)，對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，就其（）進(jìn)行核查，出具回訪報(bào)告。A、募集資金的使用情況B、盈利預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)情況C、是否嚴(yán)格履行公開披露文件中所作出的承諾D、經(jīng)營(yíng)狀況是否與發(fā)行保薦書相符17.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行審核的事項(xiàng)包括（）。A、資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目所涉及的經(jīng)濟(jì)行為是否獲得批準(zhǔn)B、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)評(píng)估資質(zhì)C、評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評(píng)估結(jié)果的使用有效期是否明示D、評(píng)估依據(jù)是否適當(dāng)18.上市公司因一定的價(jià)格購(gòu)回公司已經(jīng)發(fā)行在外的股份成為（）A、債務(wù)重組B、公司縮股C、股票回購(gòu)D、以上都不正確19.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市有盈利要求。（）20.已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、公司前1次發(fā)行的股份已經(jīng)募足,所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣C、公司從前1次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒有重大違法行為D、公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利;原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，不可連續(xù)計(jì)算21.創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)在制度和規(guī)則方面與主板市場(chǎng)幾乎沒有差異。（）22.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司機(jī)構(gòu)、制度與人員的檢查包括（）。A、擔(dān)任主承銷商時(shí)，作為知情人對(duì)發(fā)行人公告前的內(nèi)幕信息是否泄露B、有關(guān)檔案資料和工作底稿的保存是否完備C、公司負(fù)責(zé)承銷業(yè)務(wù)的高級(jí)人員及業(yè)務(wù)人員是否有相應(yīng)的證券從業(yè)資格，或是否通過了從業(yè)資格考試D、公司是否建立了相應(yīng)的制度和組織體系，以控制風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)對(duì)人員的管理23.發(fā)行申請(qǐng)文件一經(jīng)申報(bào)后，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意，不得隨意增加、撤回或更改。24.首次公開發(fā)行股票，招股說明書摘要包括以下（）內(nèi)容。A、重大事項(xiàng)提示B、聲明C、風(fēng)險(xiǎn)因素D、發(fā)行時(shí)間安排25.在深交所上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程中，組織搖號(hào)抽簽、公布中簽結(jié)果的是（）。A、T+1B、T+2C、T+3D、T+426.公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司職工而收購(gòu)本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的（）。A、15%B、10%C、5%D、1%27.關(guān)于外資股招股說明書的要求包括（）。A、外資股發(fā)行的招股說明書可以采取招股章程形式或者信息備忘錄形式B、外資股的招股說明書應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同國(guó)家和地區(qū)有關(guān)信息披露規(guī)則和具體發(fā)行形式的要求編寫C、公司發(fā)行B股或者同時(shí)發(fā)行內(nèi)資股和外資股時(shí)，除募集地法律另有規(guī)定外，應(yīng)按照中國(guó)有關(guān)法律法規(guī)要求的內(nèi)容制作和提供D、如果發(fā)行人計(jì)劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國(guó)香港和美國(guó)進(jìn)行公開發(fā)售，同時(shí)又在其他國(guó)家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，則在發(fā)行階段需要準(zhǔn)備3種招股書。28.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行資產(chǎn)支持證券，報(bào)送的申請(qǐng)文件應(yīng)該一式（）份。A、2B、3C、4D、529.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股聘請(qǐng)的法律顧問的主要職責(zé)是（）。A、幫助公司起草公司章程B、協(xié)助企業(yè)完成股份制改組C、提供與外資股發(fā)行有關(guān)的法律咨詢D、起草與發(fā)行有關(guān)的重大合同30.下列關(guān)于企業(yè)發(fā)行短期融資券的說法正確的是（）。A、企業(yè)在注冊(cè)有效期內(nèi)只可發(fā)行一次短期融資券B、企業(yè)應(yīng)在注冊(cè)后2個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行C、企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應(yīng)提前2個(gè)工作日向交易商協(xié)會(huì)備案D、企業(yè)在注冊(cè)有效期內(nèi)需更換主承銷商或變更注冊(cè)金額的，不需重新注冊(cè)31.發(fā)審委委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任。發(fā)審委委員為（）名，發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人（）名。A、20、3B、20、5C、25、3D、25、532.超額配售選擇權(quán)這種發(fā)行方式可用于（）。A、首次公開發(fā)行B、上市公司增發(fā)薪股C、配股D、首次公開發(fā)行和上市公司增發(fā)新股33.深圳市場(chǎng)是采取搖號(hào)抽簽方式確定網(wǎng)下配售對(duì)象，與上海市場(chǎng)的配售程序不同。（）34.根據(jù)擬投資的企業(yè)所處的發(fā)展階段不同，PE分為五種類型：風(fēng)險(xiǎn)資本或創(chuàng)業(yè)投資；增長(zhǎng)資本；（）；夾層資本或過橋資本；其他類型。A、重振資本B、債券資本C、天使投資D、并購(gòu)基金35.（）的性質(zhì)均屬國(guó)家所有，統(tǒng)稱為國(guó)有股。A、國(guó)家股B、流通股C、非流通股D、國(guó)有法人股36.有下列情形之一的證券公司不得申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦機(jī)構(gòu)（）。A、凈資本為人民幣4000萬元B、公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全或者未有效執(zhí)行C、最近3年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰D、從業(yè)人員中符合保薦代表人資格條件的有4人37.招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過3個(gè)月。（）38.（）是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)。A、公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性B、公司建立董事會(huì)C、公司經(jīng)營(yíng)權(quán)的獨(dú)立性D、公司募足股份39.當(dāng)公司籌集的資金超過一定限度時(shí)，原來的資本成本就會(huì)增加，追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。（）40.招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近l期截止日后（）個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過（）個(gè)月。A、3，1B、6，1C、6，3D、12，641.股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A、1/2B、1/3C、2/3D、1/442.在新股發(fā)行核準(zhǔn)制度下，要進(jìn)一步發(fā)揮（）的作用，培育市場(chǎng)機(jī)制，發(fā)揮市場(chǎng)自我約束的功能。A、主承銷商B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供不準(zhǔn)確材料C、財(cái)務(wù)顧問D、律師事務(wù)所43.對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自（）起方可行權(quán)。A、發(fā)行結(jié)束至少已滿3個(gè)月B、發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月C、發(fā)行結(jié)束至少已滿1個(gè)月D、發(fā)行結(jié)束至少已滿1年44.保險(xiǎn)、銀行等公司在提交首次公開發(fā)行股票并上市時(shí)，還需向中國(guó)保監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行提交相關(guān)材料。（）45.中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的企業(yè)申請(qǐng)境外上市的具體條件包括（）。A、符合我國(guó)有關(guān)境外上市的法律、法規(guī)和規(guī)則B、籌資用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定C、凈資產(chǎn)不少于3億元人民幣，過去1年稅后利潤(rùn)不少于5000萬元人民幣，并有增長(zhǎng)潛力，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于4000萬美元D、具有規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)及較完善的內(nèi)部管理制度，有較穩(wěn)定的高級(jí)管理層及較高的管理水平46.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登（）后向詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行推價(jià)和詢價(jià)。A、招股意向書B、上市公告書C、投資價(jià)值研究報(bào)告D、發(fā)行公告47.通過盡職調(diào)查，機(jī)構(gòu)（主承銷商）必須至少要達(dá)到的目的是（）。A、充分了解發(fā)行經(jīng)營(yíng)情況及面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題B、有充分理由確信發(fā)行人符合《證券法》等法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件C、確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和公開募集文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整D、了解并選擇具備資質(zhì)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)48.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，其最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。（）49.第1號(hào)準(zhǔn)則要求有關(guān)人員的簽名下方應(yīng)以印刷體形式注明其姓名。（）50.上市公司須在證券交易所對(duì)上市申請(qǐng)文件審查同意后，且所配股票上市（）個(gè)工作日內(nèi)刊登股份變動(dòng)及上市公告書。A、前1B、后1C、前3D、后351.（）是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。A、轉(zhuǎn)換價(jià)值B、轉(zhuǎn)股價(jià)格C、行權(quán)價(jià)格D、票面價(jià)值52.保薦機(jī)構(gòu)的注冊(cè)登記事項(xiàng)包括（）。A、保薦機(jī)構(gòu)名稱、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、主要辦公地址和法定代表人B、保薦機(jī)構(gòu)的主要股東情況C、保薦機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員情況D、保薦機(jī)構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人情況53.上市公司在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。A、1B、2C、3D、454.最近（）個(gè)月受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的個(gè)人不能申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人。A、6B、12C、24D、3655.外商投資企業(yè)作為公司發(fā)起人的行業(yè)，外商投資企業(yè)所占股本比例按照（）規(guī)定執(zhí)行。A、屬于國(guó)家鼓勵(lì)外商直接投資的行業(yè)，外商投資企業(yè)所占股本比例不受限制（國(guó)家另有規(guī)定的除外）B、屬于《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》限制外商控股的或僅限于外商合資、合作的行業(yè)，不得違反《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》的規(guī)定C、外商投資企業(yè)不得作為國(guó)家禁止外商投資行業(yè)的公司的發(fā)起人D、外商投資企業(yè)不得作為國(guó)家限制外商投資行業(yè)的公司的發(fā)起人56.在上市公司重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中披露的資產(chǎn)評(píng)估信息中包括評(píng)估結(jié)論，應(yīng)綜合標(biāo)的資產(chǎn)的賬面價(jià)值、所采用的評(píng)估方法、評(píng)價(jià)結(jié)果、增減值幅度、增減值主要原因、不同評(píng)估方法評(píng)估結(jié)果的差異及其原因，最終確定評(píng)估結(jié)論的理由。（）57.現(xiàn)行市價(jià)法是通過市場(chǎng)調(diào)查，選擇一個(gè)或n個(gè)與評(píng)估對(duì)象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對(duì)象，分析比較對(duì)象的成交價(jià)格和交易條件，進(jìn)行對(duì)比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價(jià)值的方法。（）58.在外資股募股截止時(shí)，（）確定股票發(fā)行價(jià)格。A、發(fā)行人B、主承銷商C、發(fā)行人和主承銷商D、主承銷商和全球協(xié)調(diào)人59.上市公告書不必加蓋（）的公章。A、董事B、監(jiān)事C、高級(jí)管理人員D、發(fā)行人60.公司收購(gòu)本公司股份后，應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起（）內(nèi)注銷；屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份情形的，應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。A、10日，6個(gè)月B、5日，6個(gè)月C、10日，3個(gè)月D、5日，3個(gè)月61.中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照公開、公平、公正的原則，按照行業(yè)自律組織或者（）中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任的程序選聘并購(gòu)重組委員會(huì)委員。A、相關(guān)主管單位推薦B、社會(huì)公示C、執(zhí)業(yè)情況核查D、差額遴選62.以協(xié)議收購(gòu)方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)的，收購(gòu)人收購(gòu)或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同收購(gòu)一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到（）時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約。A、20%B、30%C、50%D、70%63.根據(jù)我國(guó)《公司法》的有關(guān)規(guī)定，公司提取法定公積金的標(biāo)準(zhǔn)是（）。A、按稅后利潤(rùn)的10%提取B、按利潤(rùn)總額的10%提取C、按稅后利潤(rùn)的5%～10%提取D、按未分配利潤(rùn)的10%提取64.在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)化，人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)（）名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì);可以設(shè)（）名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。A、2，1～2B、1，1～2C、3，1～2D、1，2～365.在股東大會(huì)的提案中，提案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)屬于股東大會(huì)職權(quán)范圍，并且符合（）的有關(guān)規(guī)定。A、法律B、行政法規(guī)C、公司章程D、公司規(guī)章制度66.在中國(guó)證監(jiān)會(huì)以及派出機(jī)構(gòu)在對(duì)從事證券投資銀行業(yè)務(wù)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查時(shí)，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不能（）。A、提供不真實(shí)材料B、提供不準(zhǔn)確材料C、提供不完整材料D、逃避調(diào)查67.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得在最近（）個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近（）個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)。A、36，12B、12，12C、36，36D、12，3668.破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的管理處分權(quán)，由清算組接管公司。（）69.主承銷商對(duì)上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)的盡職調(diào)查，包括對(duì)上市公司（）。A、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查B、規(guī)范運(yùn)作的調(diào)查C、募集資金使用情況的調(diào)查D、員工及其社會(huì)保障情況的調(diào)查70.投資價(jià)值研究報(bào)告在基礎(chǔ)分析上，運(yùn)用對(duì)發(fā)行人最有力的估值方法對(duì)發(fā)行人股票的合理投資價(jià)值進(jìn)行預(yù)測(cè)。（）71.公開募集證券說明書所引用的（），應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少2名有從業(yè)資格的人員簽署。A、審計(jì)報(bào)告B、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告C、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告D、資信評(píng)級(jí)報(bào)告72.在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份（）以上的股東單位或者在上市公司前（）名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任獨(dú)立董事。A、10%，l0B、5%，l0C、10%，57D、5%，573.對(duì)于持有者而言，由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實(shí)際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價(jià)格為期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的（）。A、歐式買權(quán)B、美式買權(quán)C、美式賣權(quán)D、歐式賣權(quán)74.向不特定對(duì)象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）的要求。A、3%B、4%C、5%D、6%75.2005年1月通過向其保薦機(jī)構(gòu)詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。（）76.上市公司股票交易價(jià)格因重大資產(chǎn)重組的市場(chǎng)傳聞發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，如相關(guān)事項(xiàng)存在不確定性，可以不履行信息披露義務(wù)。（）77.企業(yè)短期融資券存續(xù)期內(nèi)，第一季度信息披露時(shí)間可以早于上一年度信息披露時(shí)間。（）78.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具（）審計(jì)報(bào)告的，要求所涉及的事項(xiàng)對(duì)人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。A、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見B、保留意見C、否定意見D、無法表示意見79.企業(yè)價(jià)值的表現(xiàn)形式以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為前提的是（）A、賬面價(jià)值B、破產(chǎn)價(jià)值C、收購(gòu)價(jià)值D、以上都不正確80.有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的國(guó)家凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家法人股。（）81.在計(jì)劃階段，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要確定的重要性水平包括（）。A、期后事項(xiàng)B、或有損失C、會(huì)計(jì)報(bào)表D、賬戶余額82.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2003年發(fā)布了《關(guān)于將次級(jí)定期債務(wù)計(jì)人附屬資本的通知》，規(guī)定各（）可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)作為附屬資本。A、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行B、股份制商業(yè)銀行C、城市商業(yè)銀行D、農(nóng)村合作信用社83.專項(xiàng)復(fù)核僅針對(duì)特定期間的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，原則上不涉及申報(bào)期間以外的事項(xiàng)。（）84.發(fā)行人申請(qǐng)股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當(dāng)符合（）條件。A、股票已公開發(fā)行B、公司股本總額不少于3000萬元C、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上D、公司股東人數(shù)不少于100人85.企業(yè)改組涉及（）等問題，須按照要求分別取得有關(guān)政府部門的批準(zhǔn)文件。A、國(guó)有資產(chǎn)的管理B、國(guó)有土地使用權(quán)的處置C、國(guó)有股權(quán)管理D、以上均不對(duì)86.詢價(jià)分為初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，所有上市公司為股票定價(jià)都必須經(jīng)過這兩步。（）87.證券發(fā)行上市后，首次公開發(fā)行股票的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；上市公司再次公開發(fā)行證券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。A、一；兩B、兩；一C、一；一D、兩；兩88.股票發(fā)行公告是發(fā)行人對(duì)公告投資人做出的事實(shí)通知。89.在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)（）法律正式注冊(cè)成立。A、中國(guó)內(nèi)地B、中國(guó)臺(tái)灣C、中國(guó)香港D、百慕大或開曼群島90.更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對(duì)原法律意見書和律師工作報(bào)告的真實(shí)性和合法性發(fā)表意見。（）91.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)選聘的中介機(jī)構(gòu)有（）。A、承銷商B、法律顧問C、審計(jì)機(jī)構(gòu)D、評(píng)估機(jī)構(gòu)92.證券承銷業(yè)務(wù)的（）不是中國(guó)證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。A、安全性B、及時(shí)性C、正常性D、合規(guī)性93.上市公司新股發(fā)行保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件1份，復(fù)印件及電子文件（）份。A、1B、2C、3D、494.持有上市公司60％的控股股東，擁有上市公司控制權(quán)。（）95.證券發(fā)行上市后，首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。A、1；2B、2；1C、1；1D、2；296.證券公司短期次級(jí)債務(wù)不計(jì)入凈資本，僅可在公司開展有關(guān)特定業(yè)務(wù)時(shí)按規(guī)定和要求扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。（）97.證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券指（）。A、證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券B、證券公司短期融資券公司發(fā)行的次級(jí)債券C、證券公司發(fā)行的次級(jí)債券D、證券公司資產(chǎn)支持證券98.在發(fā)行的具體申報(bào)上，報(bào)送國(guó)家發(fā)改委的有（）。A、中央直接管理企業(yè)的申請(qǐng)材料直接申報(bào)B、國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請(qǐng)材料由行業(yè)管理部門轉(zhuǎn)報(bào)C、國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的材料可直接申報(bào)D、地方企業(yè)的申請(qǐng)材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報(bào)99.下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過的是（）。A、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法B、公司章程的修改C、公司年度預(yù)算方案、決算方案D、公司年度報(bào)告100.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由（）保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。A、同一家