內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案1.簡(jiǎn)介內(nèi)控是公司管理的核心，是公司治理的重要組成部分。而內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是保證公司內(nèi)控體系有效運(yùn)轉(zhuǎn)的一項(xiàng)重要工作。本文將介紹內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案的基本概念、作用及具體實(shí)施步驟。2.內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本概念內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指對(duì)公司內(nèi)部控制制度的有效性及其對(duì)公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制程度進(jìn)行評(píng)估，以便及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控體系，減少公司業(yè)務(wù)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，從而提高公司的管理水平、保障公司的發(fā)展和穩(wěn)定。內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本特點(diǎn)包括：以公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為核心，通過(guò)評(píng)估其所涉及的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性，進(jìn)行評(píng)估和控制；客觀、科學(xué)和系統(tǒng)性，評(píng)估結(jié)果可作為制定內(nèi)部控制改進(jìn)方案和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程的依據(jù)；面向全公司各個(gè)層級(jí)和部門，對(duì)公司整體治理和風(fēng)險(xiǎn)管控體系的有效性進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測(cè)。3.內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的作用內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要作用包括以下幾個(gè)方面：3.1改善內(nèi)部控制制度內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以發(fā)現(xiàn)和改善公司內(nèi)部控制制度中存在的缺陷和弱點(diǎn)，提出改進(jìn)建議和措施，以便更好地保障公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。3.2降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)影響公司的業(yè)務(wù)運(yùn)作和發(fā)展，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，把握整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的控制流程，進(jìn)一步加強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。3.3提高管理水平內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以客觀、科學(xué)和系統(tǒng)性的方法對(duì)公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管控體系進(jìn)行評(píng)估，提高企業(yè)內(nèi)部管理水平，增強(qiáng)企業(yè)的管理能力和競(jìng)爭(zhēng)力。3.4減輕監(jiān)管壓力企業(yè)面臨的監(jiān)管壓力與其內(nèi)部控制環(huán)境有著密切的關(guān)系。公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及其原因，及時(shí)整頓、完善公司的管理體系、減輕監(jiān)管壓力。4.內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的具體實(shí)施步驟4.1制定內(nèi)控評(píng)估計(jì)劃制定內(nèi)控評(píng)估計(jì)劃是內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第一步，包括評(píng)估的時(shí)間、范圍、內(nèi)容、評(píng)估者等。4.2采集信息通過(guò)舉辦座談會(huì)、訪談、問(wèn)卷調(diào)查等方式，從公司全員職工獲取內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)信息，了解企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀。4.3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別基于采集到的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)信息，針對(duì)公司的業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部管理、信息系統(tǒng)等多個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并進(jìn)行優(yōu)先級(jí)劃分。4.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、影響度評(píng)估等，并對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，以及針對(duì)容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤。4.5報(bào)告撰寫將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果進(jìn)行報(bào)告撰寫，將整體內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制方案等內(nèi)容詳盡地呈現(xiàn)給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，以便上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策。4.6方案實(shí)施對(duì)撰寫好的風(fēng)險(xiǎn)控制方案進(jìn)行實(shí)踐落地，徹底解決內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行優(yōu)化完善。5.總結(jié)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不僅是一項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的有效監(jiān)測(cè)和服務(wù)，同時(shí)是公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管控的重要組成部分。通過(guò)制定詳盡的內(nèi)控評(píng)