良品鋪?zhàn)迂?cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

良品鋪?zhàn)庸煞萦邢薰?021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金174715.48135438.22197142.39應(yīng)收賬款65987.1973470.6338108.82預(yù)付款項(xiàng)10868.0830323.716640.64其他應(yīng)收款11027.5111026.2112815.40存貨113162.2391645.1464117.82一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)1728.331759.98710.29其他流動(dòng)資產(chǎn)26862.6612613.8231406.98流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)404351.47356277.71351142.34長(zhǎng)期應(yīng)收款163.7657.75535.88長(zhǎng)期股權(quán)投資291.462833.184444.96投資性房地產(chǎn)345.96693.99637.34固定資產(chǎn)59296.2355946.6165631.82在建工程8616.229534.8876.62無(wú)形資產(chǎn)14304.9613439.4524015.19商譽(yù)36.69長(zhǎng)期待攤費(fèi)用7878.217362.3719903.43遞延所得稅資產(chǎn)12604.6416107.1913698.09其他非流動(dòng)資產(chǎn)944.026715.27688.35非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)138627.44147308.27201003.74資產(chǎn)總計(jì)542978.91503585.98552146.08短期借款3003.808000.0021000.00應(yīng)付票據(jù)43438.9632480.9334267.81應(yīng)付賬款111179.3876820.2988757.17預(yù)收款項(xiàng)38.5538.4340.83應(yīng)付職工薪酬10605.9611745.988235.98應(yīng)交稅費(fèi)29223.167651.716709.82其他應(yīng)付款63909.2455125.9549533.77一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債17596.1320871.6726424.39其他流動(dòng)負(fù)債3267.453964.063356.61流動(dòng)負(fù)債合計(jì)307153.36245140.45262543.83長(zhǎng)期借款7828.985568.59長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)19797.2817784.0439173.52遞延所得稅負(fù)債67.5090.00遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債615.73810.971589.19非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)20413.0118662.5140852.71負(fù)債合計(jì)327566.38263802.96303396.54實(shí)收資本(或股本)40100.0040100.0040100.00資本公積80285.3580287.2681310.73其中:庫(kù)存股9986.149986.149986.14盈余公積7270.187616.0411037.44未分配利潤(rùn)96896.07121660.57126198.77其他綜合收益202.50270.00歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)214565.46239880.23248930.80少數(shù)股東權(quán)益847.08-97.20-181.26所有者權(quán)益合計(jì)215412.54239783.02248749.54負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)542978.91503585.98552146.08良品鋪?zhàn)庸煞萦邢薰?，?jiǎn)稱良品鋪?zhàn)樱鶎俚男袠I(yè)是零售業(yè)，公司總部位于湖北省。2023年，良品鋪?zhàn)拥馁Y產(chǎn)總計(jì)是552,146.08萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是303,396.54萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是248,749.54萬(wàn)元。圖1.1良品鋪?zhàn)?021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看良品鋪?zhàn)拥馁Y產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是542,978.91萬(wàn)元、503,585.98萬(wàn)元、552,146.08萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為351,142.34萬(wàn)元，包括197,142.39萬(wàn)元的貨幣資金和64,117.82萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為201,003.74萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了65,631.82萬(wàn)元。圖1.2良品鋪?zhàn)?021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，良品鋪?zhàn)幼罱甑呢?fù)債總額分別是327,566.38萬(wàn)元、263,802.96萬(wàn)元、303,396.54萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是262,543.83萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是40,852.71萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年良品鋪?zhàn)拥乃姓邫?quán)益總額分別為215,412.54萬(wàn)元、239,783.02萬(wàn)元、248,749.54萬(wàn)元，2023年的股本為40,100.00萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入932361.21943961.40804588.90營(yíng)業(yè)收入932361.21943961.40804588.90營(yíng)業(yè)總成本904271.51913815.01791213.64營(yíng)業(yè)成本682750.94683690.56581316.42稅金及附加6528.834998.744696.20銷(xiāo)售費(fèi)用167224.78175605.53157262.06管理費(fèi)用47721.7847967.3644658.42財(cái)務(wù)費(fèi)用-3921.38-3502.52-1092.49資產(chǎn)減值損失-100.72-2802.92-1175.63投資收益181.04236.865103.69其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益120.39-896.24營(yíng)業(yè)利潤(rùn)37566.4343626.3726066.86營(yíng)業(yè)外收入404.66517.29327.04營(yíng)業(yè)外支出93.10408.89186.63利潤(rùn)總額37877.9943734.7726207.26所得稅費(fèi)用9604.2110289.258262.73凈利潤(rùn)28273.7833445.5217944.53歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)28153.4533547.6018028.59少數(shù)股東損益120.33-102.08-84.06其他綜合收益(損失)202.5067.50綜合收益總額28273.7833648.0218012.03歸屬于母公司所有者的綜合收益28153.4533750.1018096.09歸屬少數(shù)股東的綜合收益120.33-102.08-84.062021~2023年良品鋪?zhàn)拥臓I(yíng)業(yè)總收入分別為932,361.21萬(wàn)元、943,961.40萬(wàn)元、804,588.90萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為904,271.51萬(wàn)元、913,815.01萬(wàn)元、791,213.64萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為28,273.78萬(wàn)元、33,445.52萬(wàn)元、17,944.53萬(wàn)元。其中，銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為157,262.06萬(wàn)元、44,658.42萬(wàn)元和-1,092.49萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為26,066.86萬(wàn)元、26,207.26萬(wàn)元。圖1.3良品鋪?zhàn)?021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1014983.421047206.16931100.58收到的稅費(fèi)返還19197.814548.00收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金16142.3223000.5614724.51購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金690966.90739212.23540357.42支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金90533.38100491.16102584.52支付的各項(xiàng)稅費(fèi)50203.2073598.9653603.65支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金158204.79165817.89125851.51經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量41217.4710284.30127975.99收回投資收到的現(xiàn)金10499.94處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金224.25107.65334.01處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金1674.501674.50收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4730.064237.88購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金27139.4816143.8533857.91投資支付的現(xiàn)金270.008475.00取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金300.002421.33421.86投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-24925.67-14489.65-30246.33取得借款收到的現(xiàn)金10818.598000.0071000.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5074.13償還債務(wù)支付的現(xiàn)金4000.003000.0065818.59分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金10323.078833.8410378.55支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金37177.1229173.4441204.47籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-40242.50-33007.29-41327.48現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-23950.71-37212.6456402.18期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額191452.87167502.17130289.52期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額167502.17130289.52186691.712023年，良品鋪?zhàn)拥钠谀┈F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為186,691.71萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是127,975.99萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-30,246.33萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-41,327.48萬(wàn)元。圖1.4良品鋪?zhàn)?021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5良品鋪?zhàn)?021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6良品鋪?zhàn)?021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7良品鋪?zhàn)?021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金61704.170.46應(yīng)收賬款-35361.81-0.48預(yù)付款項(xiàng)-23683.07-0.78其他應(yīng)收款1789.190.16存貨-27527.32-0.30一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)-1049.69-0.60其他流動(dòng)資產(chǎn)18793.161.49流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-5135.37-0.01長(zhǎng)期應(yīng)收款478.138.28長(zhǎng)期股權(quán)投資1611.780.57投資性房地產(chǎn)-56.65-0.08固定資產(chǎn)9685.210.17在建工程-9458.26-0.99無(wú)形資產(chǎn)10575.740.79商譽(yù)36.69長(zhǎng)期待攤費(fèi)用12541.061.70遞延所得稅資產(chǎn)-2409.10-0.15其他非流動(dòng)資產(chǎn)-6026.92-0.90非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)53695.470.36資產(chǎn)總計(jì)48560.100.10短期借款13000.001.63應(yīng)付票據(jù)1786.880.06應(yīng)付賬款11936.880.16預(yù)收款項(xiàng)2.400.06應(yīng)付職工薪酬-3510.00-0.30應(yīng)交稅費(fèi)-941.89-0.12其他應(yīng)付款-5592.18-0.10一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債5552.720.27其他流動(dòng)負(fù)債-607.45-0.15流動(dòng)負(fù)債合計(jì)17403.380.07長(zhǎng)期借款-5568.59-1.00長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)21389.481.20遞延所得稅負(fù)債22.500.33遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債778.220.96非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)22190.201.19負(fù)債合計(jì)39593.580.15實(shí)收資本(或股本)資本公積1023.470.01其中:庫(kù)存股盈余公積3421.400.45未分配利潤(rùn)4538.200.04其他綜合收益67.500.33歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)9050.570.04少數(shù)股東權(quán)益-84.060.86所有者權(quán)益合計(jì)8966.520.04負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)48560.100.10從資產(chǎn)的角度對(duì)良品鋪?zhàn)拥馁Y產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是552,146.08萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了48,560.10萬(wàn)元，變動(dòng)了0.10。圖2.1良品鋪?zhàn)?021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，良品鋪?zhàn)?023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為351,142.34萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-5,135.37萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.01。貨幣資金為197,142.39萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了61,704.17萬(wàn)元，變動(dòng)了0.46，存貨為64,117.82萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-27,527.32萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.30。圖2.2良品鋪?zhàn)?021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為201,003.74萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了53,695.47萬(wàn)元，變動(dòng)了0.36，其中的固定資產(chǎn)為65,631.82萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了9,685.21萬(wàn)元，變動(dòng)了0.17。圖2.3良品鋪?zhàn)?021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，良品鋪?zhàn)?023年的負(fù)債總額為303,396.54萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了39,593.58萬(wàn)元，變動(dòng)了0.15，其中，流動(dòng)負(fù)債是262,543.83萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是40,852.71萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了17,403.38萬(wàn)元和22,190.20萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是0.07和1.19。所有者權(quán)益方面，2023年良品鋪?zhàn)拥乃姓邫?quán)益總額為248,749.54萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了8,966.52萬(wàn)元，變動(dòng)了0.04；股本為40,100.00萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金26.89%35.70%8.81%0.33%應(yīng)收賬款14.59%6.90%-7.69%-0.53%預(yù)付款項(xiàng)6.02%1.20%-4.82%-0.80%其他應(yīng)收款2.19%2.32%0.13%0.06%存貨18.20%11.61%-6.59%-0.36%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)0.35%0.13%-0.22%-0.63%其他流動(dòng)資產(chǎn)2.50%5.69%3.18%1.27%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)70.75%63.60%-7.15%-0.10%長(zhǎng)期應(yīng)收款0.01%0.10%0.09%7.46%長(zhǎng)期股權(quán)投資0.56%0.81%0.24%0.43%投資性房地產(chǎn)0.14%0.12%-0.02%-0.16%固定資產(chǎn)11.11%11.89%0.78%0.07%在建工程1.89%0.01%-1.88%-0.99%無(wú)形資產(chǎn)2.67%4.35%1.68%0.63%商譽(yù)0.00%0.01%0.01%0.00%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1.46%3.60%2.14%1.47%遞延所得稅資產(chǎn)3.20%2.48%-0.72%-0.22%其他非流動(dòng)資產(chǎn)1.33%0.12%-1.21%-0.91%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)29.25%36.40%7.15%0.24%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款1.59%3.80%2.21%1.39%應(yīng)付票據(jù)6.45%6.21%-0.24%-0.04%應(yīng)付賬款15.25%16.07%0.82%0.05%預(yù)收款項(xiàng)0.01%0.01%0.00%-0.03%應(yīng)付職工薪酬2.33%1.49%-0.84%-0.36%應(yīng)交稅費(fèi)1.52%1.22%-0.30%-0.20%其他應(yīng)付款10.95%8.97%-1.98%-0.18%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債4.14%4.79%0.64%0.15%其他流動(dòng)負(fù)債0.79%0.61%-0.18%-0.23%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)48.68%47.55%-1.13%-0.02%長(zhǎng)期借款1.11%0.00%-1.11%-1.00%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)3.53%7.09%3.56%1.01%遞延所得稅負(fù)債0.01%0.02%0.00%0.22%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.16%0.29%0.13%0.79%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3.71%7.40%3.69%1.00%負(fù)債合計(jì)52.38%54.95%2.56%0.05%實(shí)收資本(或股本)7.96%7.26%-0.70%-0.09%資本公積15.94%14.73%-1.22%-0.08%其中:庫(kù)存股1.98%1.81%-0.17%-0.09%盈余公積1.51%2.00%0.49%0.32%未分配利潤(rùn)24.16%22.86%-1.30%-0.05%其他綜合收益0.04%0.05%0.01%0.22%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)47.63%45.08%-2.55%-0.05%少數(shù)股東權(quán)益-0.02%-0.03%-0.01%0.70%所有者權(quán)益合計(jì)47.62%45.05%-2.56%-0.05%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，良品鋪?zhàn)拥呢?fù)債占總資產(chǎn)的比重為54.95%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為45.05%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了47.55%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了7.40%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，良品鋪?zhàn)拥牧鲃?dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為63.60%，其中，貨幣資金占據(jù)了35.70%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為36.40%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了11.89%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入-139372.50-0.15營(yíng)業(yè)收入-139372.50-0.15營(yíng)業(yè)總成本-122601.37-0.13營(yíng)業(yè)成本-102374.14-0.15稅金及附加-302.54-0.06銷(xiāo)售費(fèi)用-18343.47-0.10管理費(fèi)用-3308.94-0.07財(cái)務(wù)費(fèi)用2410.03-0.69資產(chǎn)減值損失1627.29-0.58投資收益4866.8320.55其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-1016.63-8.44營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-17559.51-0.40營(yíng)業(yè)外收入-190.25-0.37營(yíng)業(yè)外支出-222.26-0.54利潤(rùn)總額-17527.51-0.40所得稅費(fèi)用-2026.52-0.20凈利潤(rùn)-15500.99-0.46歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-15519.01-0.46少數(shù)股東損益18.02-0.18其他綜合收益(損失)-135.00-0.67綜合收益總額-15635.99-0.46歸屬于母公司所有者的綜合收益-15654.01-0.46歸屬少數(shù)股東的綜合收益18.02-0.18垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本96.81%98.34%1.53%0.02%營(yíng)業(yè)成本72.43%72.25%-0.18%0.00%稅金及附加0.53%0.58%0.05%0.10%銷(xiāo)售費(fèi)用18.60%19.55%0.94%0.05%管理費(fèi)用5.08%5.55%0.47%0.09%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.37%-0.14%0.24%-0.63%資產(chǎn)減值損失-0.30%-0.15%0.15%-0.51%投資收益0.03%0.63%0.61%24.28%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益0.01%-0.11%-0.12%-9.73%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)4.62%3.24%-1.38%-0.30%營(yíng)業(yè)外收入0.05%0.04%-0.01%-0.26%營(yíng)業(yè)外支出0.04%0.02%-0.02%-0.46%利潤(rùn)總額4.63%3.26%-1.38%-0.30%所得稅費(fèi)用1.09%1.03%-0.06%-0.06%凈利潤(rùn)3.54%2.23%-1.31%-0.37%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)3.55%2.24%-1.31%-0.37%少數(shù)股東損益-0.01%-0.01%0.00%-0.03%其他綜合收益(損失)0.02%0.01%-0.01%-0.61%綜合收益總額3.56%2.24%-1.33%-0.37%歸屬于母公司所有者的綜合收益3.58%2.25%-1.33%-0.37%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.01%-0.01%0.00%-0.03%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-116105.58-0.11收到的稅費(fèi)返還-14649.81-0.76收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-8276.05-0.36購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-198854.81-0.27支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2093.360.02支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-19995.31-0.27支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-39966.38-0.24經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量117691.6911.44收回投資收到的現(xiàn)金10499.94處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金226.362.10處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金1674.50收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-4237.88-1.00購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金17714.061.10投資支付的現(xiàn)金8205.0030.39取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金-1999.47-0.83投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-15756.681.09取得借款收到的現(xiàn)金63000.007.88收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5074.13償還債務(wù)支付的現(xiàn)金62818.5920.94分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金1544.710.17支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12031.030.41籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-8320.190.25現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額93614.82-2.52期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-37212.65-0.22期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額56402.190.43垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金803.75%498.74%-305.02%-0.38%收到的稅費(fèi)返還14.73%2.44%-12.30%-0.83%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金17.65%7.89%-9.77%-0.55%購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金567.36%289.44%-277.92%-0.49%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金77.13%54.95%-22.18%-0.29%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)56.49%28.71%-27.78%-0.49%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金127.27%67.41%-59.86%-0.47%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量7.89%68.55%60.66%7.68%收回投資收到的現(xiàn)金0.00%5.62%5.62%0.00%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.08%0.18%0.10%1.17%處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.00%0.90%0.90%0.00%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3.25%0.00%-3.25%-1.00%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金12.39%18.14%5.74%0.46%投資支付的現(xiàn)金0.21%4.54%4.33%20.91%取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金1.86%0.23%-1.63%-0.88%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-11.12%-16.20%-5.08%0.46%取得借款收到的現(xiàn)金6.14%38.03%31.89%5.19%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%2.72%2.72%0.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金2.30%35.26%32.95%14.31%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金6.78%5.56%-1.22%-0.18%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金22.39%22.07%-0.32%-0.01%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-25.33%-22.14%3.20%-0.13%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-28.56%30.21%58.77%-2.06%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額128.56%69.79%-58.77%-0.46%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.571.521.55速動(dòng)比率1.040.951.03保守速動(dòng)比率1.000.900.98現(xiàn)金比率0.710.520.82營(yíng)運(yùn)資金與借款比18.0810.727.30營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)134054.90130833.80126097.30圖3.1良品鋪?zhàn)?021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2良品鋪?zhàn)?021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-8.66-11.49-22.99經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.160.040.50現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-10.51-2.94-117.14平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)55.9056.5153.73長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.010.010.01有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)57.6058.0455.70有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.050.090.13權(quán)益乘數(shù)2.272.302.16產(chǎn)權(quán)比率1.271.301.16權(quán)益與負(fù)債比0.790.770.86長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)4.767.9110.86長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.050.090.12經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.150.030.45經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比1.800.231.88圖3.3良品鋪?zhàn)?021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)5.477.396.93應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率18.2813.5414.42應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)19.9726.9625.31存貨與收入比0.090.110.10存貨周轉(zhuǎn)率7.806.687.46存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)46.7754.6748.90應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率7.667.277.02營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率8.299.068.06現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率4.085.253.11流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.522.482.27圖3.4良品鋪?zhàn)?021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率17.8616.3813.24非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率8.466.604.62圖3.5良品鋪?zhàn)?021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.941.801.52股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率4.404.153.29圖3.6良品鋪?zhàn)?021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.110.130.07總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.060.060.03圖3.7良品鋪?zhàn)?021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)13.3414.707.35息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.110.120.07投入資本回報(bào)率0.090.100.05長(zhǎng)期資本收益率0.150.160.09投資收益率0.620.081.15圖3.8良品鋪?zhàn)?021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.750.760.68營(yíng)業(yè)毛利率0.270.280.28營(yíng)業(yè)成本率0.730.720.72營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.040.050.03營(yíng)業(yè)凈利率0.030.040.02總營(yíng)業(yè)成本率0.970.970.98銷(xiāo)售費(fèi)用率0.180.190.20管理費(fèi)用率0.050.050.06財(cái)務(wù)費(fèi)用率銷(xiāo)售期間費(fèi)用率0.230.230.25成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.040.050.03息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.040.040.03價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.371.381.38圖3.9良品鋪?zhàn)?021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比1.460.317.13經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.040.010.16應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.050.070.07圖3.10良品鋪?zhàn)?021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~