2024年年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃范本（二篇）

第3頁(yè)共3頁(yè)2024年年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃范本為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理流程，提升經(jīng)費(fèi)使用效率，并有效防止國(guó)有資產(chǎn)的流失，根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)精神與本院實(shí)際情況，自本年度起，本院將全面啟動(dòng)并深入推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)正式頒布本年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，具體內(nèi)容如下：一、年度審計(jì)工作核心目標(biāo)本年度內(nèi)部審計(jì)工作，將緊密?chē)@____的指導(dǎo)方針，嚴(yán)格遵循國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及財(cái)務(wù)管理制度，以財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性為核心審查要點(diǎn)。結(jié)合本院年度工作重點(diǎn)、黨風(fēng)廉政建設(shè)與反腐敗工作的核心任務(wù)，旨在通過(guò)審計(jì)促進(jìn)管理優(yōu)化，強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)防控，提升資金使用效能，并致力于提升服務(wù)質(zhì)量。審計(jì)過(guò)程中，將特別關(guān)注教育資源的合理科學(xué)利用與鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象的防范，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行全面、客觀的評(píng)估，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出具有針對(duì)性的改進(jìn)建議，助力并督促被審計(jì)單位及時(shí)整改落實(shí)。二、審計(jì)的具體內(nèi)容范疇1.嚴(yán)格按照內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)規(guī)范與要求，對(duì)教學(xué)系教師津貼發(fā)放、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金與助學(xué)金發(fā)放、班費(fèi)及實(shí)習(xí)費(fèi)使用等情況進(jìn)行定期審計(jì)。2.遵循內(nèi)部審計(jì)的既定流程，對(duì)電大工作部學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行系統(tǒng)性審計(jì)。3.同樣依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)附屬中學(xué)學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行細(xì)致審計(jì)。4.成人教育部學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況亦將納入內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)范疇。5.后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支情況將接受全面的內(nèi)部審計(jì)，以確保其合規(guī)性與效益性。6.對(duì)學(xué)院招待費(fèi)的使用情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，強(qiáng)化費(fèi)用管控與監(jiān)督。通過(guò)上述周期性財(cái)務(wù)審計(jì)工作的實(shí)施，旨在實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的規(guī)范化、制度化，及時(shí)評(píng)估各部門(mén)的財(cái)經(jīng)管理狀況，強(qiáng)化事前風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，促進(jìn)部門(mén)管理的自我完善與提升。三、審計(jì)方法與覆蓋范圍審計(jì)方法主要包括：由各單位自行開(kāi)展內(nèi)部審查，并形成自查報(bào)告；隨后，內(nèi)部審計(jì)人員將采取資料審查、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等多種方式，對(duì)自查報(bào)告進(jìn)行復(fù)核與深入審計(jì)。審計(jì)范圍覆蓋教學(xué)系及相關(guān)單位自____年以來(lái)的全部財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)目將隨機(jī)抽查一個(gè)年級(jí)作為審計(jì)樣本。四、時(shí)間安排本年度內(nèi)部審計(jì)工作將分為兩個(gè)主要階段進(jìn)行：上半年主要集中對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；下半年則轉(zhuǎn)向?qū)﹄姶蠊ぷ鞑?、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)（育苑公司）等部門(mén)進(jìn)行全面審計(jì)。五、所需資料清單為確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行，請(qǐng)相關(guān)部門(mén)提供以下資料：學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放的相關(guān)評(píng)定辦法、程序、結(jié)果及班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)使用情況等；院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配的具體辦法；電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類(lèi)生源的收費(fèi)依據(jù)；后勤集團(tuán)（育苑公司）各類(lèi)收費(fèi)的合法依據(jù)；以及學(xué)院接待、招待相關(guān)的文件、審批表、月匯總表等。六、其他相關(guān)工作要求學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作由院監(jiān)察審計(jì)室統(tǒng)一牽頭，并抽調(diào)相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員組成本年度內(nèi)部審計(jì)工作組。工作組將嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家、省、市相關(guān)文件精神及教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的要求開(kāi)展工作。院屬各單位需給予全力配合與支持，共同推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的順利開(kāi)展，為學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)的持續(xù)、健康、快速發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。2024年年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃范本（二）一、強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能1.嚴(yán)格履行審計(jì)職責(zé)，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督效能。在執(zhí)行任務(wù)時(shí)，需自覺(jué)遵循并嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作的各項(xiàng)規(guī)定與流程，以消除審計(jì)過(guò)程中的任意性。2.秉持“全面審計(jì)、精準(zhǔn)聚焦”的審計(jì)策略。鑒于醫(yī)院經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大與業(yè)務(wù)復(fù)雜性的增加，內(nèi)部審計(jì)的覆蓋范圍與目標(biāo)需隨之拓展。因此，醫(yī)院的內(nèi)審工作應(yīng)緊密?chē)@醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作的核心，重點(diǎn)關(guān)注資金管理效能的提升與經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益的增強(qiáng)。3.優(yōu)化審計(jì)計(jì)劃管理，確保審計(jì)年度計(jì)劃與我院經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上形成合理錯(cuò)位，至少半年，以確保審計(jì)計(jì)劃的切實(shí)執(zhí)行。同時(shí)，建立健全規(guī)章制度，以推動(dòng)財(cái)務(wù)管理水平的提升。4.提升審計(jì)人員素質(zhì)。持續(xù)更新審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，全面提升其綜合素質(zhì)，并加強(qiáng)審計(jì)人員的教育培訓(xùn)工作。唯有如此，方能確保審計(jì)質(zhì)量的穩(wěn)步提升。二、創(chuàng)新審計(jì)理念，提升審計(jì)工作層次內(nèi)部審計(jì)在審查相關(guān)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供深入的分析、評(píng)價(jià)、建議及咨詢服務(wù)，以助力醫(yī)院管理效率的提升。內(nèi)部審計(jì)在揭露問(wèn)題的同時(shí)，更應(yīng)站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，從全局視角出發(fā)，緊扣醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策與管理的需求，樹(shù)立服務(wù)至上的理念，并采取參與式的審計(jì)策略。應(yīng)主動(dòng)為被審計(jì)科室提供咨詢意見(jiàn)，積極聽(tīng)取其對(duì)審計(jì)工作的建議，以充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在醫(yī)院管理、決策機(jī)制完善及和諧氛圍營(yíng)造中的重要作用。三、聚焦成本管理審計(jì)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，醫(yī)院的生存與發(fā)展已不再受制于上級(jí)主管部門(mén)的意志，而是更多地取決于市場(chǎng)的接納程度及醫(yī)院提供醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量與效率。醫(yī)院在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，需消耗大量的人力、財(cái)力和物力資源，因此，成本管理成為醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)將醫(yī)療服務(wù)成本作為審計(jì)重點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正成本管理中存在的主要問(wèn)題與重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，深入分析損失浪費(fèi)的根源所在，并提出切實(shí)可行的解決方案與建議。通過(guò)強(qiáng)化成本管理審計(jì)，促進(jìn)醫(yī)院資源的有效節(jié)約與合理利用，降低運(yùn)營(yíng)成本，進(jìn)而提升醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。四、推廣計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，提升審計(jì)效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的不斷提升，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)已實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)。在此背景下，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)