2024年年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃（三篇）

第2頁共2頁2024年年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃在____年度，財(cái)務(wù)審計(jì)科全體成員需堅(jiān)定地執(zhí)行其工作職責(zé)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，致力于增加收入和節(jié)約開支，強(qiáng)化服務(wù)理念，確保高效完成上級(jí)分配的各項(xiàng)任務(wù)。在實(shí)際操作中，我們著重強(qiáng)化以下幾個(gè)方面：1.優(yōu)化財(cái)務(wù)規(guī)定，規(guī)范會(huì)計(jì)操作。我們將進(jìn)一步完善工作流程和財(cái)務(wù)管理制度，明確會(huì)計(jì)組織和人員的職責(zé)，規(guī)定收支標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限和程序，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)工作的規(guī)范化和有據(jù)可依。同時(shí)，我們將嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定，處理原始憑證，制作記賬憑證，整理會(huì)計(jì)檔案，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的準(zhǔn)確性和完整性。2.強(qiáng)化收支管理，有效控制支出。鑒于我單位的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，債務(wù)負(fù)擔(dān)重，收支矛盾突出，我們將加大增收節(jié)支力度，確保收入穩(wěn)定，嚴(yán)格控制支出，避免非生產(chǎn)性開支，以實(shí)現(xiàn)收支平衡，防止浪費(fèi)。去年制定的考勤費(fèi)、水電費(fèi)等管理辦法將進(jìn)一步細(xì)化并嚴(yán)格執(zhí)行。3.優(yōu)先保障重點(diǎn)支出，積極化解債務(wù)。我們將按照預(yù)算計(jì)劃，兼顧各項(xiàng)支出，優(yōu)先滿足工資、醫(yī)療金、養(yǎng)老金等基本需求，再盡力化解債務(wù)，確保全年重點(diǎn)支出的順利進(jìn)行。4.面對(duì)困難，積極尋求外部資金支持。鑒于我單位的經(jīng)濟(jì)效益不佳，資金壓力大，我們將在努力發(fā)展主營(yíng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上級(jí)爭(zhēng)取資金，拓寬資金來源，為單位的正常運(yùn)行提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)保障。5.提升服務(wù)質(zhì)量，塑造良好形象。財(cái)務(wù)審計(jì)科作為單位的窗口，我們將堅(jiān)持以制度為本，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對(duì)所有業(yè)務(wù)辦理者和咨詢者給予熱情接待，解決他們的問題，樹立良好的財(cái)務(wù)人員形象。____年的工作對(duì)單位的長(zhǎng)期穩(wěn)定和健康發(fā)展至關(guān)重要。財(cái)務(wù)審計(jì)科全體成員將緊密圍繞中心工作，服從領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)協(xié)作，盡職盡責(zé)，全力以赴地完成各項(xiàng)任務(wù)，為單位的繁榮進(jìn)步貢獻(xiàn)力量。2024年年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃（二）一、財(cái)政收支審計(jì)根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，我縣本年度規(guī)劃實(shí)施____項(xiàng)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目，具體涵蓋以下內(nèi)容：1.本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)____項(xiàng)，重點(diǎn)針對(duì)縣財(cái)政局、民政局、人口和計(jì)劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局等部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計(jì)。2.地稅系統(tǒng)審計(jì)____項(xiàng)，并據(jù)此對(duì)啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司等____戶納稅企業(yè)的相關(guān)稅務(wù)情況進(jìn)行延伸審計(jì)。3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)____項(xiàng)，主要對(duì)鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)等地區(qū)的財(cái)政決算情況進(jìn)行深入審計(jì)。二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)經(jīng)與縣委組織部深入?yún)f(xié)商，本年度我們將進(jìn)一步強(qiáng)化任中審計(jì)的力度，結(jié)合其他專業(yè)審計(jì)項(xiàng)目，共安排_(tái)___項(xiàng)任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)，重點(diǎn)對(duì)縣交通局、科技局、統(tǒng)計(jì)局、招商局、畜牧局、文體局、財(cái)辦、扶貧開發(fā)辦、工會(huì)、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)、職教中心等單位的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。同時(shí)，離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)將根據(jù)縣委組織部的具體安排適時(shí)進(jìn)行。三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)本年度，我縣共規(guī)劃了____項(xiàng)行政、事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目。其中：1.市局項(xiàng)目____項(xiàng)，主要對(duì)縣物價(jià)局、水利局的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。2.縣局項(xiàng)目____項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)、縣供銷合作聯(lián)社、民營(yíng)辦、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院等單位的____年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)。四、資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)本年度，我縣共安排了____項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目，主要針對(duì)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司等單位的資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行全面審計(jì)。五、投資審計(jì)市局本年度共規(guī)劃了____項(xiàng)投資審計(jì)項(xiàng)目，具體包括對(duì)三中搬遷項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)、經(jīng)濟(jì)適用房項(xiàng)目的決算審計(jì)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況的審計(jì)、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目的決算審計(jì)、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支的審計(jì)及審計(jì)調(diào)查、以及已建成污水處理項(xiàng)目的效益審計(jì)調(diào)查。2024年年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃（三）第一步：熟悉公司（含關(guān)聯(lián)方）概況審計(jì)團(tuán)隊(duì)將系統(tǒng)性地研究公司及關(guān)聯(lián)方的基本狀況，包括但不限于：1、公司歷史發(fā)展、關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅收等要素。2、分析公司與關(guān)聯(lián)方之間的股權(quán)控制關(guān)系，詳細(xì)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)。3、評(píng)估內(nèi)部控制系統(tǒng)是否完善，是否能有效發(fā)揮作用。4、審查會(huì)計(jì)制度的完備性，是否符合企業(yè)核算標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范，是否存在會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致的管理疏漏，對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，同時(shí)關(guān)注存貨管理的安全性及業(yè)務(wù)流程的合理性，固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品的管理是否規(guī)范，以及債權(quán)債務(wù)管理的審慎性和及時(shí)性。5、評(píng)估經(jīng)營(yíng)目標(biāo)設(shè)定的現(xiàn)實(shí)性，確定目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)，目標(biāo)的明確性，以及其實(shí)現(xiàn)情況的可衡量性。6、分析費(fèi)用預(yù)算的編制依據(jù)是否合理，以及預(yù)算執(zhí)行的狀況。7、對(duì)重大投資和工程項(xiàng)目的基本情況做深入了解，審查招投標(biāo)制度的執(zhí)行，項(xiàng)目預(yù)算的審核，工程實(shí)施過程的管理，合同簽訂的嚴(yán)謹(jǐn)性，審批權(quán)限的明確性，以及工程決算的嚴(yán)格性。8、審查關(guān)聯(lián)方之間業(yè)務(wù)往來的會(huì)計(jì)處理是否清晰，評(píng)估核算方法的合理性。第二步：規(guī)劃