應(yīng)收賬款與催收管理制度

應(yīng)收賬款與催收管理制度1.前言本制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部應(yīng)收賬款與催收管理流程，提高應(yīng)收賬款的回收率和催收效率，確保企業(yè)資金的有效運(yùn)用和正常運(yùn)營(yíng)。2.適用范圍本制度適用于我公司全部與客戶簽訂銷售合同或供應(yīng)服務(wù)的相關(guān)部門和人員。3.定義應(yīng)收賬款：指企業(yè)向客戶銷售商品或供應(yīng)服務(wù)而產(chǎn)生的未收到的款項(xiàng)。逾期賬款：指應(yīng)收賬款超出商定的付款期限，未能定時(shí)支出的款項(xiàng)。催收：指對(duì)逾期賬款進(jìn)行追討、催趕付款的行為。4.應(yīng)收賬款管理流程4.1客戶信用評(píng)估在與新客戶簽訂銷售合同或供應(yīng)服務(wù)之前，銷售部門應(yīng)進(jìn)行客戶信用評(píng)估。評(píng)估要素包含但不限于客戶的信用歷史、財(cái)務(wù)情形、行業(yè)地位等，以確?？蛻艟邆錃w還本領(lǐng)。4.2銷售合同或服務(wù)合同在與客戶簽訂銷售合同或供應(yīng)服務(wù)合同之前，銷售部門應(yīng)確保合同中明確商定付款方式、付款期限等關(guān)鍵信息，并在合同中注明逾期付款的違約責(zé)任。4.3應(yīng)收賬款登記與發(fā)票管理4.3.1銷售部門在與客戶簽訂銷售合同或供應(yīng)服務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將應(yīng)收賬款登記到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，并確保全部相關(guān)票據(jù)和憑證完整可靠。4.3.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)開具發(fā)票，并依據(jù)銷售合同商定的付款方式向客戶發(fā)送相關(guān)發(fā)票。4.4應(yīng)收賬款跟蹤與提示4.4.1銷售部門應(yīng)及時(shí)跟蹤應(yīng)收賬款的回款情況，并與客戶進(jìn)行溝通，確?？蛻袅私飧犊盍x務(wù)、付款期限和相關(guān)違約責(zé)任。4.4.2銷售部門應(yīng)在付款期限前提前通知客戶即將到期的賬款，并提示客戶定時(shí)付款。4.5應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4.5.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)逾期賬款進(jìn)行分類和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。4.5.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)向管理層報(bào)告，并訂立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。4.6催收流程4.6.1銷售部門在發(fā)現(xiàn)客戶逾期未付款時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門和催收部門。4.6.2催收部門應(yīng)與客戶進(jìn)行溝通，要求其盡快付款，并記錄溝通結(jié)果。4.6.3如客戶未能定時(shí)付款，催收部門應(yīng)依據(jù)合同商定和公司規(guī)定，采取適當(dāng)?shù)拇呤沾胧?，如電話催收、上門催收等。4.6.4假如催收仍未取得效果，催收部門應(yīng)及時(shí)向管理層匯報(bào)，并尋求法律幫助或其他合法途徑解決糾紛。4.7催收記錄與報(bào)告4.7.1催收部門應(yīng)認(rèn)真記錄每一次催收的情況，包含催收時(shí)間、內(nèi)容、方式等，并及時(shí)更新應(yīng)收賬款的催收狀態(tài)。4.7.2催收部門應(yīng)定期向管理層報(bào)告應(yīng)收賬款的催收情況，包含逾期賬款的金額、催收進(jìn)展、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。5.監(jiān)督與考核5.1監(jiān)督5.1.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款管理流程進(jìn)行監(jiān)督，確保流程的合規(guī)性和有效性。5.1.2內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款管理流程進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)，并提出改進(jìn)建議。5.2考核5.2.1依據(jù)應(yīng)收賬款管理流程的執(zhí)行情況，對(duì)相關(guān)部門和人員進(jìn)行績(jī)效考核，以激勵(lì)和管束。5.2.2考核結(jié)果應(yīng)及時(shí)向管理層報(bào)告，并作為改進(jìn)應(yīng)收賬款管理的參考依據(jù)。6.附則6.1本制度自發(fā)布之日起生效，并于后續(xù)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修訂。6.2本制度的解釋權(quán)歸公司管理層全部，并可依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和解釋。6.3如有違反本制度的行為，將依照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，包含但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。6