【工程經(jīng)濟(jì)】王碩男 教材精講班課件78-第3篇-第13章-13.7-建設(shè)期利息與流動(dòng)資金計(jì)算（二）

第13章建設(shè)項(xiàng)目總投資構(gòu)成及計(jì)算13.7.2流動(dòng)資金流動(dòng)資金指為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。在可行性研究階段可根據(jù)需要計(jì)為全部流動(dòng)資金，在初步設(shè)計(jì)及以后階段可根據(jù)需要計(jì)為鋪底流動(dòng)資金。鋪底流動(dòng)資金是指經(jīng)營(yíng)性建設(shè)項(xiàng)目為保證初期生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行所需的流動(dòng)資金，并按規(guī)定在建設(shè)期列入建設(shè)項(xiàng)目總投資的流動(dòng)資金，一般按全部流動(dòng)資金的30%計(jì)算。第13章建設(shè)項(xiàng)目總投資構(gòu)成及計(jì)算流動(dòng)資金的估算方法有擴(kuò)大指標(biāo)估算法和分項(xiàng)詳細(xì)估算法兩種。第13章建設(shè)項(xiàng)目總投資構(gòu)成及計(jì)算1.擴(kuò)大指標(biāo)估算法擴(kuò)大指標(biāo)估算法是參照同類企業(yè)的流動(dòng)資金占營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本的比例或者是單位產(chǎn)量占用營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)額估算流動(dòng)資金，并按以下公式計(jì)算：流動(dòng)資金額=各種費(fèi)用基數(shù)x相應(yīng)的流動(dòng)資金所占比例（或占營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)額）式中，各種費(fèi)用基數(shù)是指年?duì)I業(yè)收入，年經(jīng)營(yíng)成本或年產(chǎn)量等。第13章建設(shè)項(xiàng)目總投資構(gòu)成及計(jì)算2.分項(xiàng)詳細(xì)估算法分項(xiàng)詳細(xì)估算法可簡(jiǎn)化計(jì)算，其公式如下：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+庫(kù)存現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款第13章建設(shè)項(xiàng)目總投資構(gòu)成及計(jì)算費(fèi)用項(xiàng)目名稱建設(shè)項(xiàng)目總投資固定資產(chǎn)投資建設(shè)投資第一部分

工程費(fèi)用設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)（積極部分）建筑安裝工程費(fèi)第二部分

工程建設(shè)其他費(fèi)用1.前期工作費(fèi)2.建設(shè)管理費(fèi)3.土地使用權(quán)取得費(fèi)4.生態(tài)補(bǔ)償與壓覆礦產(chǎn)資源等補(bǔ)償費(fèi)5.工程準(zhǔn)備費(fèi)6.市政公用配套設(shè)施費(fèi)7.專項(xiàng)評(píng)價(jià)費(fèi)8.工程咨詢服務(wù)費(fèi)（11項(xiàng)）9.專利及專有技術(shù)使用費(fèi)10.聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)11.生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)12.工程保險(xiǎn)費(fèi)13.稅費(fèi)（4項(xiàng)）第三部分

預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)價(jià)差預(yù)備費(fèi)（