
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文檔簡介
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中國汽車行業(yè)ESG評價指南
1范圍
本文件為中國汽車行業(yè)提供環(huán)境、社會責任和公司治理(ESG)的評價指南,規(guī)定評價的總體要求、
評價原則、評價內(nèi)容,評價方法和評價過程等內(nèi)容。
本文件適用于汽車行業(yè)的整車企業(yè)及主要系統(tǒng)零部件企業(yè),供汽車產(chǎn)業(yè)鏈和供應鏈相關企業(yè)參考使
用(以下簡稱“企業(yè)”)。
2規(guī)范性引用文件
下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構成本文件必不可少的條款。其中,注日期的引用文件,
僅該日期對應的版本適用于本文件;不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改單)適用于本
文件。
XXXXX-2023中國汽車行業(yè)ESG信息披露指南
XXXXX-2023中國汽車行業(yè)ESG管理體系要求及使用指南
3術語和定義
GB/T36000-2015、GB/T36002-2015、、T/CAAMTB67-2022、T/CAAMTB78—2022、XXXXX-2023界
定的以及下列術語和定義適用于本文件。
3.1
ESG評價ESGevaluation
ESG評價是指對企業(yè)在環(huán)境、社會責任和治理維度的目標、行動、結果以及風險應變能力等方面進
行的評估活動,反映企業(yè)對風險和機遇的管理水平及結果。
注:[源自T/CERDS3-2022《企業(yè)ESG評價體系》,3.7,有修改]
3.2
廢氣exhaustgas
主要指氮氧化物(NOX)、硫氧化物(SOX)、懸浮顆粒[或稱為顆粒物(PM)]、臭氧消耗性物質(zhì)(ODS)、
持久性有機污染物(POP)、揮發(fā)性有機化合物(VOC)和其他受法規(guī)管制的大氣污染物。
注:[源自聯(lián)交所《附錄二:環(huán)境關鍵績效指標引》,A1.1,有修改]
3.3
有害廢棄物hazardouswaste
受國家法律法規(guī)監(jiān)管的廢棄物。
注:[源自聯(lián)交所《附錄二:環(huán)境關鍵績效指標引》,A1.3,有修改]
3.4
中國新車評價規(guī)程China-NewCarAssessmentProgram(C-NCAP)
對車輛進行全方位安全性能測試,包括乘員保護、行人保護、主動安全等。碰撞星級共劃分6個等
級:5+級、5級、4級、3級、2級、1級。
注:源自《C-NCAP管理規(guī)則(2021年版修訂版》中的定義。
3.5
商業(yè)道德businessethics
特定商業(yè)領域普遍遵循和認可的行為規(guī)范。
注:[源自T/CERDS3-2022《企業(yè)ESG評價體系》,3.20]
4指標體系結構
1
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4.1體系框架
按所屬領域來劃分,一級指標分為環(huán)境、社會、治理三大領域類別。在本標準中采用以下代號標識:
E——環(huán)境;
S——社會;
G——治理。
每個第一級分類均可進一步分為若干第二級分類。例如:第一級“環(huán)境”(E)進一步分為第二級
分類“環(huán)境管理(E-1)”“應對氣候變化(E-2)”“資源使用(E-3)”“排放物管理(E-4)”“生
物多樣性保護(E-5)”等。
每個第二級分類均可進一步分為若干第三級分類。例如:第二級排放物管理(E-4)的第三級分類
為:“廢氣管理”(E4-1)、“廢水管理”(E4-2)、“有害廢棄物管理”(E4-3)、“無害廢棄物管
理”(E4-4)。
基于前述分類分級,ESG評價指標體系可用圖1所示的基本框架結構來表示。
圖1ESG評價體系基本框架結構示意圖
4.2體系結構
本文件共分為3大領域,確定3個一級指標,15個二級指標,64個三級指標。指標充分考慮企業(yè)的差
異性和適用性,以便企業(yè)更好地應用。根據(jù)指標的重要程度將指標分為:
——關鍵指標:反映汽車行業(yè)ESG評價最核心和關鍵的指標,體現(xiàn)行業(yè)ESG關注重點;
——基礎指標:反映汽車行業(yè)ESG評價評價的基本指標,體現(xiàn)企業(yè)ESG管理基本內(nèi)容。
5指標體系分類
2
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5.1環(huán)境(E)
5.1.1環(huán)境管理(E1)
環(huán)境管理(E-1)是“環(huán)境”(E)領域下的第二級分類,下含2個第三級分類。第三級分類及其相
關說明、評分規(guī)則如表1所示。
表1環(huán)境管理(E-1)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則
指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類
考察環(huán)境管理體建立環(huán)境管理體系,明確環(huán)境管理架構及制度,給分
環(huán)境管理體系、管理制度、無相關管理實踐,或出現(xiàn)環(huán)保行政處罰、媒體爭議信息,
E-1-1基礎指標
系管理機制的建設不給分
及落實情況通過GB/T24001-2016等環(huán)境管理體系認證,加分
考察環(huán)境管理相
環(huán)境管理戰(zhàn)制定環(huán)保戰(zhàn)略規(guī)劃及戰(zhàn)略目標,給分
E-1-2關戰(zhàn)略、目標制基礎指標
略
定情況未制定環(huán)境管理相關戰(zhàn)略或戰(zhàn)略目標,不給分
5.1.2應對氣候變化(E-2)
應對氣候變化(E-2)是“環(huán)境”(E)領域下的第二級分類,下含4個第三級分類。第三級分類及
其相關說明、評分規(guī)則如表2所示。
表2應對氣候變化(E-2)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則
指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類
明確氣候相關風險治理架構和管理體系,識別氣候相關
考察企業(yè)應對氣風險,且有明確的目標和量化指標,給分
氣候相關風
E-2-1候相關風險的管無相關管理實踐,不給分關鍵指標
險管理
理情況將氣候變化管理融入到董事會職責及日常工作,或制定
氣候?qū)m棏?zhàn)略,加分
制定溫室氣體減排管理方針,設定溫室氣體減排目標實
考察企業(yè)溫室氣并實現(xiàn)溫室氣體減排,給分
溫室氣體減
E-2-2體減排管理方針未制定溫室氣體減排措施和目標,或溫室氣體排放量同關鍵指標
排管理
制定及減排目標比上升,不給分
設定范圍1、2、3溫室氣體減排目標,加分
考察企業(yè)溫室氣披露溫室氣體排放量,給分
溫室氣體排
E-2-3體排放公開披露未披露溫室氣體排放量,不給分基礎指標
放量
情況分別披露范圍1、2、3溫室氣體排放量,加分
對原材料生產(chǎn)與采購、產(chǎn)品生產(chǎn)、產(chǎn)品運輸、產(chǎn)品使用、
考察企業(yè)產(chǎn)品碳維修保養(yǎng)、報廢回收等全生命周期階段進行碳足跡管理
E-2-4產(chǎn)品碳足跡足跡管理及核查或核查,給分關鍵指標
情況不符合,不給分
披露產(chǎn)品碳足跡核查結果信息,加分
5.1.3資源使用(E-3)
資源使用(E-3)是“環(huán)境”(E)領域下的第二級分類,下含6個第三級分類。第三級分類及其相
關說明、評分規(guī)則如表3所示。
表3資源使用(E-3)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則
指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類
能源使用制定有效使用能源的政策、能源使用目標,或有
E-3-1考察企業(yè)制定有效使用關鍵指標
管理適用的節(jié)能技術、工藝或裝備,給分
3
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能源的政策、目標、措施
均沒有,不給分
情況
能源消耗密度同比下降,給分
能源消耗密考察企業(yè)能源使用情況
E-3-2關鍵指標
度及能源使用效率能源消耗密度同比上升或未披露相關數(shù)據(jù),不給
分
考察企業(yè)制定有效使用制定有效使用水資源的政策、節(jié)水目標,或有適
E-3-3水資源管理水資源的政策、目標、措用的節(jié)水技術、工藝或裝備,給分關鍵指標
施情況均沒有,不給分
考察企業(yè)用水情況及用耗水密度同比下降,給分
E-3-4耗水密度關鍵指標
水效率耗水密度同比上升或未披露相關數(shù)據(jù),不給分
考察企業(yè)制定有效使用制定有效其他資源的政策、目標,或有減少相關
其他資源使其他資源(如鋼、鐵、鋁、資源使用的措施,給分
E-3-5關鍵指標
用管理塑料、化學品等)的政策、
均沒有,不給分
目標、措施情況
制定有效使用可再生資源、回收再利用資源的政
考察企業(yè)制定有效使用策,或開展可再生資源使用及資源回收再利用行
資源循環(huán)利可再生資源、推動資源回動,給分
E-3-6關鍵指標
用收再利用的政策、目標、均沒有,不給分
措施情況制定有效使用可再生資源、回收再利用資源的量
化目標,加分
5.1.4排放物管理(E-4)
排放物管理(E-4)是“環(huán)境”(E)領域下的第二級分類,下含4個第三級分類。第三級分類及其
相關說明、評分規(guī)則如表4所示。
表4排放物管理(E-4)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則
指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類
考察企業(yè)遵守廢氣排放相制定廢氣排放管理政策、減排目標,監(jiān)測廢氣
關的法律法規(guī),減少廢氣達標績效,給分
E-4-1廢氣管理基礎指標
排放、防治廢氣污染的情
無相關實踐,或出現(xiàn)違法行為,不給分
況
考察企業(yè)遵守廢水排放相制定廢水排放管理政策、減排目標,監(jiān)測廢水
關的法律法規(guī),減少廢水達標績效,給分
E-4-2廢水管理基礎指標
排放、防治廢水污染的情
無相關實踐,或出現(xiàn)違法行為,不給分
況
考察企業(yè)遵守有害廢棄物制定有害廢棄物排放管理政策、減排目標,監(jiān)
有害廢棄物排放相關的法律法規(guī),減測有害廢棄物達標績效,給分
E-4-3基礎指標
管理少有害廢棄物排放、防治
無相關實踐,或出現(xiàn)違法行為,不給分
相關污染的情況
考察企業(yè)遵守無害廢棄物制定無害廢棄物排放管理政策、減排目標,監(jiān)
無害廢棄排放相關的法律法規(guī),減測無害廢棄物達標績效,給分
E-4-4基礎指標
物管理少有害廢棄物排放、防治
無相關實踐,或出現(xiàn)違法行為,不給分
相關污染的情況
5.1.5生物多樣性保護(E-5)
生物多樣性保護(E-5)是“環(huán)境”(E)領域下的第二級分類,下含2個第三級分類。第三級分類
及其相關說明、評分規(guī)則如表5所示。
表5生物多樣性保護(E-5)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則
指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類
E-5-1生物多樣考察企業(yè)在生物多樣明確生物多樣性管理架構或制度,給分基礎指標
4
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性管理性保護方面的管理制均沒有,不給分
度、管理機制建設情發(fā)布《企業(yè)生物多樣性聲明》,或明確生物多樣性保
況護目標,加分
在廠區(qū)選址、汽車產(chǎn)品設計及生產(chǎn)等環(huán)節(jié)充分考慮生
考察企業(yè)保護生物多
生物多樣性物多樣性,或開展生物多樣性保護相關公益活動,給
E-5-2樣性與生態(tài)系統(tǒng)的情基礎指標
保護實踐分
況
均沒有,不給分
5.2社會(S)
5.2.1產(chǎn)品安全(S-1)
產(chǎn)品安全(S-1)是“社會”(S)領域下的第二級分類,下含2個第三級分類。第三級分類及其相
關說明、評分規(guī)則如表6所示。
表6產(chǎn)品安全(S-1)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則
指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類
建立產(chǎn)品安全管理體系,明確產(chǎn)品安全制度、產(chǎn)品
考察產(chǎn)品安全管理體安全管理架構及相關職責,定期開展汽車安全隱患
產(chǎn)品安全管系、管理制度、管理
S-1-1排查,給分關鍵指標
理體系架構建設及落實、安無相關管理實踐,不給分
全隱患排查情況
通過ISO26262汽車功能安全認證,加分
考察企業(yè)車型獲得中新發(fā)布車型中獲得中國新車評價規(guī)程(C-NCAP)測
產(chǎn)品安全水國新車評價規(guī)程評5星級及以上占比100%,給分
S-1-2關鍵指標
平(C-NCAP)測評5星
級及以上的占比情況占比未達到100%,不給分
5.2.2產(chǎn)品質(zhì)量(S-2)
產(chǎn)品質(zhì)量(S-2)是“社會”(S)領域下的第二級分類,下含3個第三級分類。第三級分類及其相
關說明、評分規(guī)則如表7所示。
表7產(chǎn)品質(zhì)量(S-2)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則
指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類
建立質(zhì)量管理制度與質(zhì)量管理部門,明
確產(chǎn)品質(zhì)量管理目標或方針,給分
考察產(chǎn)品質(zhì)量管理的成
S-2-1產(chǎn)品質(zhì)量管理無相關管理實踐,不給分關鍵指標
熟度
通過GB/T19001-2016等質(zhì)量管理體系
認證,加分
建立產(chǎn)品召回制度,設立產(chǎn)品召回管理
汽車產(chǎn)品召回制考察產(chǎn)品召回管理的成
S-2-2部門,明確產(chǎn)品召回管理的職責,給分關鍵指標
度熟度
無相關制度或部門,不給分
近三年內(nèi),企業(yè)主動進行產(chǎn)品質(zhì)量檢
定,對存在質(zhì)量安全等潛在問題的缺陷
產(chǎn)品實施召回,給分
考察企業(yè)對缺陷產(chǎn)品進
S-2-3產(chǎn)品召回實施關鍵指標
行召回的行動
近三年內(nèi),企業(yè)因質(zhì)量監(jiān)督部門的缺陷
調(diào)查,或負面信息等影響,實施召回,
不給分
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近三年內(nèi),企業(yè)沒有出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督
部門發(fā)布的召回要求和相關公示,并且
無質(zhì)量安全負面信息,加分
5.2.3技術創(chuàng)新(S-3)
技術創(chuàng)新(S-3)是“社會”(S)領域下的第二級分類,下含3個第三級分類。第三級分類及其相
關說明、評分規(guī)則如表8所示。
表8技術創(chuàng)新(S-3)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則
指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類
有完善的研發(fā)機制、研發(fā)平臺、研發(fā)團
隊,獲得科技創(chuàng)新成果,給分
考察考察技術創(chuàng)新管理均沒有,不給分
S-3-1科技創(chuàng)新管理基礎指標
的成熟度
依據(jù)行業(yè)重點領域及趨勢制定研發(fā)計
劃,把握清潔技術等發(fā)展機遇,加分
建立數(shù)據(jù)安全管理架構及制度、在全生
命周期開展數(shù)據(jù)合規(guī)及信息安全管理,
或關注科技倫理、面向價值鏈伙伴開展
考察企業(yè)開展數(shù)據(jù)治理數(shù)據(jù)治理賦能,給分
S-3-2數(shù)據(jù)治理行動,保障數(shù)據(jù)安全的情關鍵指標
均沒有,不給分
況
利用車輛數(shù)據(jù)助力打造環(huán)境及社會問
題創(chuàng)新解決方案,促進數(shù)字包容共享,
加分
建立知識產(chǎn)權和專有技術的保護制度
考察知識產(chǎn)權和專有技或開展相關實踐,給分
S-3-3知識產(chǎn)權保護基礎指標
術的保護和使用情況
均沒有,不給分
5.2.4客戶關系(S-4)
客戶關系(S-4)是“社會”(S)領域下的第二級分類,下含5個第三級分類。第三級分類及其相
關說明、評分規(guī)則如表9所示。
表9客戶關系(S-4)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則
指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類
為客戶提供完整、正確、易理解和可比
考察自愿、平等、公平交較等產(chǎn)品信息,不開展虛假或不健康的
S-4-1公平交易基礎指標
易的情況營銷活動,不歧視任何客戶,給分
出現(xiàn)相關重大負面信息,不給分
制定客戶信息保護相關制度和規(guī)范、對
考察合法處理客戶信息客戶敏感信息加密處理,或開展全員關
S-4-2客戶信息保護基礎指標
的情況于信息安全的培訓等,給分
均沒有,不給分
制定售后服務、投訴處理機制,妥善及
考察售后服務和投訴處時處理客戶的投訴和有關爭議,并對因
售后服務和投訴
S-4-3理機制建設、實踐水平情產(chǎn)品質(zhì)量原因造成的損失進行賠償,給基礎指標
處理
況分
不符合,不給分
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搭建收集和聽取客戶對產(chǎn)品/服務反饋
意見的渠道(如,定期進行客戶滿意度
考察收集和聽取客戶反
S-4-4客戶溝通調(diào)查、客戶回訪等),給分基礎指標
饋意見的情況
均沒有,不給分
客戶滿意度同比上升,加分
建立產(chǎn)品三包管理制度,建立三包責任
爭議處理機制并提供服務,給分
無相關管理實踐,或出現(xiàn)產(chǎn)品三包相關
考察企業(yè)汽車產(chǎn)品三包
S-4-5汽車產(chǎn)品三包負面信息,不給分關鍵指標
責任的落實和管理情況
為消費者提供優(yōu)于法律法規(guī)規(guī)定的三
包條件(如,延長三包期、擴大三包范
圍等),加分
5.2.5員工權益(S-5)
員工權益(S-5)是“社會”(S)領域下的第二級分類,下含9個第三級分類。第三級分類及其相
關說明、評分規(guī)則如表10所示。
表10員工權益(S-5)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則
指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類
在員工的薪酬及解雇、招聘及晉升、工
考察在招聘、培訓、薪酬
作時數(shù)、假期、機會等方面貫徹平等、
S-5-1平等雇傭福利等方面體現(xiàn)平等、公基礎指標
多元化、反歧視的理念,給分
正、不歧視的情況
無相關規(guī)定,或出現(xiàn)歧視投訴,不給分
建立反強制勞動、制止騷擾(如性騷擾
反強制勞動和騷考察反強制勞動和制止
等)或虐待行為制度和措施,給分
S-5-2擾騷擾或虐待行為制度的基礎指標
無相關管理實踐,或出現(xiàn)騷擾或虐待行
虐待執(zhí)行情況
為,不給分
依法禁止使用童工,并建立制度和救濟
考察禁止使用童工制度措施,給分
S-5-3禁止使用童工基礎指標
的執(zhí)行情況無相關制度或發(fā)生經(jīng)證實的雇傭童工
事件,不給分
全員簽訂勞動合同或服務協(xié)議(包括派
遣工勞動合同、勞務協(xié)議、實習三方協(xié)
考察有效勞動合同的覆議),給分
S-5-4合法雇傭基礎指標
蓋情況出現(xiàn)重大勞動糾紛負面事件,或勞動合
同、服務協(xié)議簽訂率未達100%,不給
分
薪酬、社會保險、福利待遇符合當?shù)胤?/p>
考察保障員工薪酬福利規(guī)要求,并制定績效工資等員工激勵政
S-5-5員工激勵制度、員工激勵制度的制策,給分基礎指標
定和執(zhí)行情況無相關實踐,不給分
制定員工持股計劃,加分
明確各職位職級晉升基本條件及流程,
考察為員工提供晉升通
S-5-6員工職業(yè)發(fā)展暢通崗位晉升通道,給分基礎指標
道的情況
均沒有,不給分
建立員工培訓制度,制定員工培訓計
考察員工培訓的開展情劃,為員工提供職業(yè)技能開發(fā)與培訓,
S-5-7員工培訓基礎指標
況給分
無員工培訓或相關投入,不給分
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建立安全生產(chǎn)及職業(yè)健康管理相關制
度及管理架構,開展職業(yè)健康培訓,提
考察職業(yè)健康安全管理供年度體檢等員工健康管理服務,給分
S-5-8職業(yè)健康管理基礎指標
的成熟度均沒有,不給分
通過ISO45001、GB/T28001(OHSAS
18001)等職業(yè)健康相關認證,加分
員工工傷人數(shù)、因工傷損失工作日數(shù)等
考察發(fā)生企業(yè)員工安全同比下降,給分
S-5-9員工安全事件基礎指標
事件的情況近三年,出現(xiàn)員工工傷、工亡事件,不
給分
5.2.6供應鏈管理(S-6)
供應鏈管理(S-6)是“社會”(S)領域下的第二級分類,下含6個第三級分類。第三級分類及其
相關說明、評分規(guī)則如表11所示。
表11供應鏈管理(S-6)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則
指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類
制定供應鏈制度,有部門或?qū)H素撠煿?/p>
考察供應商管理制度建應鏈管理的職責,制定含ESG因素的供
S-6-1供應商管理機制基礎指標
設及落實和情況應商行為準則,給分
均沒有,不給分
開展供應商培訓/能力建設等舉措或行
考察提升供應商ESG管理
S-6-2供應商能力建設動,給分基礎指標
能力的情況
無相關管理實踐,不給分
建立正式的供應鏈風險識別流程,對供
考察供應鏈ESG風險的識應鏈環(huán)境、社會風險進行持續(xù)監(jiān)測和管
S-6-3供應鏈風險管理關鍵指標
別和管理情況理改進,給分
均沒有,不給分
開展供應鏈盡責調(diào)查,將環(huán)境、人權等
因素納入供應鏈盡責調(diào)查程序,評估和
管理供應鏈相關的環(huán)境和社會風險,給
考察供應鏈ESG盡責調(diào)查分
S-6-4供應鏈盡責管理關鍵指標
情況
均沒有,不給分
將公司ESG目標整合至供應鏈管理戰(zhàn)略,
加分
建立經(jīng)銷商管理制度及適宜的溝通機
考察提升經(jīng)銷商ESG管理制,開展經(jīng)銷商培訓,幫助經(jīng)銷商提高
S-6-5經(jīng)銷商管理基礎指標
能力的情況履責能力,給分
均沒有,不給分
聯(lián)合經(jīng)銷商共同開展負責任營銷等實
考察幫助經(jīng)銷商改善ESG
S-6-6支持經(jīng)銷商發(fā)展踐,給分基礎指標
績效的情況
無相關管理實踐,不給分
5.2.7社區(qū)投資(S-7)
社區(qū)投資(S-7)是“社會”(S)領域下的第二級分類,下含3個第三級分類。第三級分類及其相
關說明、評分規(guī)則如表12所示。
表12社區(qū)投資(S-7)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則
8
T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX
指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類
有為當?shù)厣鐓^(qū)創(chuàng)造就業(yè)機會、提供技能培訓、優(yōu)
考察進行當?shù)赝顿Y、先在當?shù)剡M行采購和投資等支持當?shù)匕l(fā)展的實
S-5-1支持社區(qū)發(fā)展支持當?shù)匕l(fā)展的實踐,給分;基礎指標
踐情況
均沒有,不給分
建立社區(qū)公益管理制度及員工志愿者管理制度,
常態(tài)化開展公益行動,并投入公益資金及配備人
員,給分
考察參與社區(qū)公益
S-5-2社區(qū)公益均沒有,不給分基礎指標
行動的情況
支持社會團體和個人等開展公益項目和行動
(如,提供配比捐贈、專業(yè)技術和人才的支持),
加分
5.3治理(G)
5.3.1ESG治理(G-1)
ESG治理(G-1)是
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