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文檔簡介

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中國汽車行業(yè)ESG評價指南

1范圍

本文件為中國汽車行業(yè)提供環(huán)境、社會責任和公司治理(ESG)的評價指南,規(guī)定評價的總體要求、

評價原則、評價內(nèi)容,評價方法和評價過程等內(nèi)容。

本文件適用于汽車行業(yè)的整車企業(yè)及主要系統(tǒng)零部件企業(yè),供汽車產(chǎn)業(yè)鏈和供應鏈相關企業(yè)參考使

用(以下簡稱“企業(yè)”)。

2規(guī)范性引用文件

下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構成本文件必不可少的條款。其中,注日期的引用文件,

僅該日期對應的版本適用于本文件;不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改單)適用于本

文件。

XXXXX-2023中國汽車行業(yè)ESG信息披露指南

XXXXX-2023中國汽車行業(yè)ESG管理體系要求及使用指南

3術語和定義

GB/T36000-2015、GB/T36002-2015、、T/CAAMTB67-2022、T/CAAMTB78—2022、XXXXX-2023界

定的以及下列術語和定義適用于本文件。

3.1

ESG評價ESGevaluation

ESG評價是指對企業(yè)在環(huán)境、社會責任和治理維度的目標、行動、結果以及風險應變能力等方面進

行的評估活動,反映企業(yè)對風險和機遇的管理水平及結果。

注:[源自T/CERDS3-2022《企業(yè)ESG評價體系》,3.7,有修改]

3.2

廢氣exhaustgas

主要指氮氧化物(NOX)、硫氧化物(SOX)、懸浮顆粒[或稱為顆粒物(PM)]、臭氧消耗性物質(zhì)(ODS)、

持久性有機污染物(POP)、揮發(fā)性有機化合物(VOC)和其他受法規(guī)管制的大氣污染物。

注:[源自聯(lián)交所《附錄二:環(huán)境關鍵績效指標引》,A1.1,有修改]

3.3

有害廢棄物hazardouswaste

受國家法律法規(guī)監(jiān)管的廢棄物。

注:[源自聯(lián)交所《附錄二:環(huán)境關鍵績效指標引》,A1.3,有修改]

3.4

中國新車評價規(guī)程China-NewCarAssessmentProgram(C-NCAP)

對車輛進行全方位安全性能測試,包括乘員保護、行人保護、主動安全等。碰撞星級共劃分6個等

級:5+級、5級、4級、3級、2級、1級。

注:源自《C-NCAP管理規(guī)則(2021年版修訂版》中的定義。

3.5

商業(yè)道德businessethics

特定商業(yè)領域普遍遵循和認可的行為規(guī)范。

注:[源自T/CERDS3-2022《企業(yè)ESG評價體系》,3.20]

4指標體系結構

1

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4.1體系框架

按所屬領域來劃分,一級指標分為環(huán)境、社會、治理三大領域類別。在本標準中采用以下代號標識:

E——環(huán)境;

S——社會;

G——治理。

每個第一級分類均可進一步分為若干第二級分類。例如:第一級“環(huán)境”(E)進一步分為第二級

分類“環(huán)境管理(E-1)”“應對氣候變化(E-2)”“資源使用(E-3)”“排放物管理(E-4)”“生

物多樣性保護(E-5)”等。

每個第二級分類均可進一步分為若干第三級分類。例如:第二級排放物管理(E-4)的第三級分類

為:“廢氣管理”(E4-1)、“廢水管理”(E4-2)、“有害廢棄物管理”(E4-3)、“無害廢棄物管

理”(E4-4)。

基于前述分類分級,ESG評價指標體系可用圖1所示的基本框架結構來表示。

圖1ESG評價體系基本框架結構示意圖

4.2體系結構

本文件共分為3大領域,確定3個一級指標,15個二級指標,64個三級指標。指標充分考慮企業(yè)的差

異性和適用性,以便企業(yè)更好地應用。根據(jù)指標的重要程度將指標分為:

——關鍵指標:反映汽車行業(yè)ESG評價最核心和關鍵的指標,體現(xiàn)行業(yè)ESG關注重點;

——基礎指標:反映汽車行業(yè)ESG評價評價的基本指標,體現(xiàn)企業(yè)ESG管理基本內(nèi)容。

5指標體系分類

2

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5.1環(huán)境(E)

5.1.1環(huán)境管理(E1)

環(huán)境管理(E-1)是“環(huán)境”(E)領域下的第二級分類,下含2個第三級分類。第三級分類及其相

關說明、評分規(guī)則如表1所示。

表1環(huán)境管理(E-1)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則

指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類

考察環(huán)境管理體建立環(huán)境管理體系,明確環(huán)境管理架構及制度,給分

環(huán)境管理體系、管理制度、無相關管理實踐,或出現(xiàn)環(huán)保行政處罰、媒體爭議信息,

E-1-1基礎指標

系管理機制的建設不給分

及落實情況通過GB/T24001-2016等環(huán)境管理體系認證,加分

考察環(huán)境管理相

環(huán)境管理戰(zhàn)制定環(huán)保戰(zhàn)略規(guī)劃及戰(zhàn)略目標,給分

E-1-2關戰(zhàn)略、目標制基礎指標

定情況未制定環(huán)境管理相關戰(zhàn)略或戰(zhàn)略目標,不給分

5.1.2應對氣候變化(E-2)

應對氣候變化(E-2)是“環(huán)境”(E)領域下的第二級分類,下含4個第三級分類。第三級分類及

其相關說明、評分規(guī)則如表2所示。

表2應對氣候變化(E-2)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則

指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類

明確氣候相關風險治理架構和管理體系,識別氣候相關

考察企業(yè)應對氣風險,且有明確的目標和量化指標,給分

氣候相關風

E-2-1候相關風險的管無相關管理實踐,不給分關鍵指標

險管理

理情況將氣候變化管理融入到董事會職責及日常工作,或制定

氣候?qū)m棏?zhàn)略,加分

制定溫室氣體減排管理方針,設定溫室氣體減排目標實

考察企業(yè)溫室氣并實現(xiàn)溫室氣體減排,給分

溫室氣體減

E-2-2體減排管理方針未制定溫室氣體減排措施和目標,或溫室氣體排放量同關鍵指標

排管理

制定及減排目標比上升,不給分

設定范圍1、2、3溫室氣體減排目標,加分

考察企業(yè)溫室氣披露溫室氣體排放量,給分

溫室氣體排

E-2-3體排放公開披露未披露溫室氣體排放量,不給分基礎指標

放量

情況分別披露范圍1、2、3溫室氣體排放量,加分

對原材料生產(chǎn)與采購、產(chǎn)品生產(chǎn)、產(chǎn)品運輸、產(chǎn)品使用、

考察企業(yè)產(chǎn)品碳維修保養(yǎng)、報廢回收等全生命周期階段進行碳足跡管理

E-2-4產(chǎn)品碳足跡足跡管理及核查或核查,給分關鍵指標

情況不符合,不給分

披露產(chǎn)品碳足跡核查結果信息,加分

5.1.3資源使用(E-3)

資源使用(E-3)是“環(huán)境”(E)領域下的第二級分類,下含6個第三級分類。第三級分類及其相

關說明、評分規(guī)則如表3所示。

表3資源使用(E-3)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則

指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類

能源使用制定有效使用能源的政策、能源使用目標,或有

E-3-1考察企業(yè)制定有效使用關鍵指標

管理適用的節(jié)能技術、工藝或裝備,給分

3

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能源的政策、目標、措施

均沒有,不給分

情況

能源消耗密度同比下降,給分

能源消耗密考察企業(yè)能源使用情況

E-3-2關鍵指標

度及能源使用效率能源消耗密度同比上升或未披露相關數(shù)據(jù),不給

考察企業(yè)制定有效使用制定有效使用水資源的政策、節(jié)水目標,或有適

E-3-3水資源管理水資源的政策、目標、措用的節(jié)水技術、工藝或裝備,給分關鍵指標

施情況均沒有,不給分

考察企業(yè)用水情況及用耗水密度同比下降,給分

E-3-4耗水密度關鍵指標

水效率耗水密度同比上升或未披露相關數(shù)據(jù),不給分

考察企業(yè)制定有效使用制定有效其他資源的政策、目標,或有減少相關

其他資源使其他資源(如鋼、鐵、鋁、資源使用的措施,給分

E-3-5關鍵指標

用管理塑料、化學品等)的政策、

均沒有,不給分

目標、措施情況

制定有效使用可再生資源、回收再利用資源的政

考察企業(yè)制定有效使用策,或開展可再生資源使用及資源回收再利用行

資源循環(huán)利可再生資源、推動資源回動,給分

E-3-6關鍵指標

用收再利用的政策、目標、均沒有,不給分

措施情況制定有效使用可再生資源、回收再利用資源的量

化目標,加分

5.1.4排放物管理(E-4)

排放物管理(E-4)是“環(huán)境”(E)領域下的第二級分類,下含4個第三級分類。第三級分類及其

相關說明、評分規(guī)則如表4所示。

表4排放物管理(E-4)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則

指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類

考察企業(yè)遵守廢氣排放相制定廢氣排放管理政策、減排目標,監(jiān)測廢氣

關的法律法規(guī),減少廢氣達標績效,給分

E-4-1廢氣管理基礎指標

排放、防治廢氣污染的情

無相關實踐,或出現(xiàn)違法行為,不給分

考察企業(yè)遵守廢水排放相制定廢水排放管理政策、減排目標,監(jiān)測廢水

關的法律法規(guī),減少廢水達標績效,給分

E-4-2廢水管理基礎指標

排放、防治廢水污染的情

無相關實踐,或出現(xiàn)違法行為,不給分

考察企業(yè)遵守有害廢棄物制定有害廢棄物排放管理政策、減排目標,監(jiān)

有害廢棄物排放相關的法律法規(guī),減測有害廢棄物達標績效,給分

E-4-3基礎指標

管理少有害廢棄物排放、防治

無相關實踐,或出現(xiàn)違法行為,不給分

相關污染的情況

考察企業(yè)遵守無害廢棄物制定無害廢棄物排放管理政策、減排目標,監(jiān)

無害廢棄排放相關的法律法規(guī),減測無害廢棄物達標績效,給分

E-4-4基礎指標

物管理少有害廢棄物排放、防治

無相關實踐,或出現(xiàn)違法行為,不給分

相關污染的情況

5.1.5生物多樣性保護(E-5)

生物多樣性保護(E-5)是“環(huán)境”(E)領域下的第二級分類,下含2個第三級分類。第三級分類

及其相關說明、評分規(guī)則如表5所示。

表5生物多樣性保護(E-5)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則

指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類

E-5-1生物多樣考察企業(yè)在生物多樣明確生物多樣性管理架構或制度,給分基礎指標

4

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性管理性保護方面的管理制均沒有,不給分

度、管理機制建設情發(fā)布《企業(yè)生物多樣性聲明》,或明確生物多樣性保

況護目標,加分

在廠區(qū)選址、汽車產(chǎn)品設計及生產(chǎn)等環(huán)節(jié)充分考慮生

考察企業(yè)保護生物多

生物多樣性物多樣性,或開展生物多樣性保護相關公益活動,給

E-5-2樣性與生態(tài)系統(tǒng)的情基礎指標

保護實踐分

均沒有,不給分

5.2社會(S)

5.2.1產(chǎn)品安全(S-1)

產(chǎn)品安全(S-1)是“社會”(S)領域下的第二級分類,下含2個第三級分類。第三級分類及其相

關說明、評分規(guī)則如表6所示。

表6產(chǎn)品安全(S-1)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則

指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類

建立產(chǎn)品安全管理體系,明確產(chǎn)品安全制度、產(chǎn)品

考察產(chǎn)品安全管理體安全管理架構及相關職責,定期開展汽車安全隱患

產(chǎn)品安全管系、管理制度、管理

S-1-1排查,給分關鍵指標

理體系架構建設及落實、安無相關管理實踐,不給分

全隱患排查情況

通過ISO26262汽車功能安全認證,加分

考察企業(yè)車型獲得中新發(fā)布車型中獲得中國新車評價規(guī)程(C-NCAP)測

產(chǎn)品安全水國新車評價規(guī)程評5星級及以上占比100%,給分

S-1-2關鍵指標

平(C-NCAP)測評5星

級及以上的占比情況占比未達到100%,不給分

5.2.2產(chǎn)品質(zhì)量(S-2)

產(chǎn)品質(zhì)量(S-2)是“社會”(S)領域下的第二級分類,下含3個第三級分類。第三級分類及其相

關說明、評分規(guī)則如表7所示。

表7產(chǎn)品質(zhì)量(S-2)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則

指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類

建立質(zhì)量管理制度與質(zhì)量管理部門,明

確產(chǎn)品質(zhì)量管理目標或方針,給分

考察產(chǎn)品質(zhì)量管理的成

S-2-1產(chǎn)品質(zhì)量管理無相關管理實踐,不給分關鍵指標

熟度

通過GB/T19001-2016等質(zhì)量管理體系

認證,加分

建立產(chǎn)品召回制度,設立產(chǎn)品召回管理

汽車產(chǎn)品召回制考察產(chǎn)品召回管理的成

S-2-2部門,明確產(chǎn)品召回管理的職責,給分關鍵指標

度熟度

無相關制度或部門,不給分

近三年內(nèi),企業(yè)主動進行產(chǎn)品質(zhì)量檢

定,對存在質(zhì)量安全等潛在問題的缺陷

產(chǎn)品實施召回,給分

考察企業(yè)對缺陷產(chǎn)品進

S-2-3產(chǎn)品召回實施關鍵指標

行召回的行動

近三年內(nèi),企業(yè)因質(zhì)量監(jiān)督部門的缺陷

調(diào)查,或負面信息等影響,實施召回,

不給分

5

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近三年內(nèi),企業(yè)沒有出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督

部門發(fā)布的召回要求和相關公示,并且

無質(zhì)量安全負面信息,加分

5.2.3技術創(chuàng)新(S-3)

技術創(chuàng)新(S-3)是“社會”(S)領域下的第二級分類,下含3個第三級分類。第三級分類及其相

關說明、評分規(guī)則如表8所示。

表8技術創(chuàng)新(S-3)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則

指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類

有完善的研發(fā)機制、研發(fā)平臺、研發(fā)團

隊,獲得科技創(chuàng)新成果,給分

考察考察技術創(chuàng)新管理均沒有,不給分

S-3-1科技創(chuàng)新管理基礎指標

的成熟度

依據(jù)行業(yè)重點領域及趨勢制定研發(fā)計

劃,把握清潔技術等發(fā)展機遇,加分

建立數(shù)據(jù)安全管理架構及制度、在全生

命周期開展數(shù)據(jù)合規(guī)及信息安全管理,

或關注科技倫理、面向價值鏈伙伴開展

考察企業(yè)開展數(shù)據(jù)治理數(shù)據(jù)治理賦能,給分

S-3-2數(shù)據(jù)治理行動,保障數(shù)據(jù)安全的情關鍵指標

均沒有,不給分

利用車輛數(shù)據(jù)助力打造環(huán)境及社會問

題創(chuàng)新解決方案,促進數(shù)字包容共享,

加分

建立知識產(chǎn)權和專有技術的保護制度

考察知識產(chǎn)權和專有技或開展相關實踐,給分

S-3-3知識產(chǎn)權保護基礎指標

術的保護和使用情況

均沒有,不給分

5.2.4客戶關系(S-4)

客戶關系(S-4)是“社會”(S)領域下的第二級分類,下含5個第三級分類。第三級分類及其相

關說明、評分規(guī)則如表9所示。

表9客戶關系(S-4)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則

指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類

為客戶提供完整、正確、易理解和可比

考察自愿、平等、公平交較等產(chǎn)品信息,不開展虛假或不健康的

S-4-1公平交易基礎指標

易的情況營銷活動,不歧視任何客戶,給分

出現(xiàn)相關重大負面信息,不給分

制定客戶信息保護相關制度和規(guī)范、對

考察合法處理客戶信息客戶敏感信息加密處理,或開展全員關

S-4-2客戶信息保護基礎指標

的情況于信息安全的培訓等,給分

均沒有,不給分

制定售后服務、投訴處理機制,妥善及

考察售后服務和投訴處時處理客戶的投訴和有關爭議,并對因

售后服務和投訴

S-4-3理機制建設、實踐水平情產(chǎn)品質(zhì)量原因造成的損失進行賠償,給基礎指標

處理

況分

不符合,不給分

6

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搭建收集和聽取客戶對產(chǎn)品/服務反饋

意見的渠道(如,定期進行客戶滿意度

考察收集和聽取客戶反

S-4-4客戶溝通調(diào)查、客戶回訪等),給分基礎指標

饋意見的情況

均沒有,不給分

客戶滿意度同比上升,加分

建立產(chǎn)品三包管理制度,建立三包責任

爭議處理機制并提供服務,給分

無相關管理實踐,或出現(xiàn)產(chǎn)品三包相關

考察企業(yè)汽車產(chǎn)品三包

S-4-5汽車產(chǎn)品三包負面信息,不給分關鍵指標

責任的落實和管理情況

為消費者提供優(yōu)于法律法規(guī)規(guī)定的三

包條件(如,延長三包期、擴大三包范

圍等),加分

5.2.5員工權益(S-5)

員工權益(S-5)是“社會”(S)領域下的第二級分類,下含9個第三級分類。第三級分類及其相

關說明、評分規(guī)則如表10所示。

表10員工權益(S-5)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則

指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類

在員工的薪酬及解雇、招聘及晉升、工

考察在招聘、培訓、薪酬

作時數(shù)、假期、機會等方面貫徹平等、

S-5-1平等雇傭福利等方面體現(xiàn)平等、公基礎指標

多元化、反歧視的理念,給分

正、不歧視的情況

無相關規(guī)定,或出現(xiàn)歧視投訴,不給分

建立反強制勞動、制止騷擾(如性騷擾

反強制勞動和騷考察反強制勞動和制止

等)或虐待行為制度和措施,給分

S-5-2擾騷擾或虐待行為制度的基礎指標

無相關管理實踐,或出現(xiàn)騷擾或虐待行

虐待執(zhí)行情況

為,不給分

依法禁止使用童工,并建立制度和救濟

考察禁止使用童工制度措施,給分

S-5-3禁止使用童工基礎指標

的執(zhí)行情況無相關制度或發(fā)生經(jīng)證實的雇傭童工

事件,不給分

全員簽訂勞動合同或服務協(xié)議(包括派

遣工勞動合同、勞務協(xié)議、實習三方協(xié)

考察有效勞動合同的覆議),給分

S-5-4合法雇傭基礎指標

蓋情況出現(xiàn)重大勞動糾紛負面事件,或勞動合

同、服務協(xié)議簽訂率未達100%,不給

薪酬、社會保險、福利待遇符合當?shù)胤?/p>

考察保障員工薪酬福利規(guī)要求,并制定績效工資等員工激勵政

S-5-5員工激勵制度、員工激勵制度的制策,給分基礎指標

定和執(zhí)行情況無相關實踐,不給分

制定員工持股計劃,加分

明確各職位職級晉升基本條件及流程,

考察為員工提供晉升通

S-5-6員工職業(yè)發(fā)展暢通崗位晉升通道,給分基礎指標

道的情況

均沒有,不給分

建立員工培訓制度,制定員工培訓計

考察員工培訓的開展情劃,為員工提供職業(yè)技能開發(fā)與培訓,

S-5-7員工培訓基礎指標

況給分

無員工培訓或相關投入,不給分

7

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建立安全生產(chǎn)及職業(yè)健康管理相關制

度及管理架構,開展職業(yè)健康培訓,提

考察職業(yè)健康安全管理供年度體檢等員工健康管理服務,給分

S-5-8職業(yè)健康管理基礎指標

的成熟度均沒有,不給分

通過ISO45001、GB/T28001(OHSAS

18001)等職業(yè)健康相關認證,加分

員工工傷人數(shù)、因工傷損失工作日數(shù)等

考察發(fā)生企業(yè)員工安全同比下降,給分

S-5-9員工安全事件基礎指標

事件的情況近三年,出現(xiàn)員工工傷、工亡事件,不

給分

5.2.6供應鏈管理(S-6)

供應鏈管理(S-6)是“社會”(S)領域下的第二級分類,下含6個第三級分類。第三級分類及其

相關說明、評分規(guī)則如表11所示。

表11供應鏈管理(S-6)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則

指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類

制定供應鏈制度,有部門或?qū)H素撠煿?/p>

考察供應商管理制度建應鏈管理的職責,制定含ESG因素的供

S-6-1供應商管理機制基礎指標

設及落實和情況應商行為準則,給分

均沒有,不給分

開展供應商培訓/能力建設等舉措或行

考察提升供應商ESG管理

S-6-2供應商能力建設動,給分基礎指標

能力的情況

無相關管理實踐,不給分

建立正式的供應鏈風險識別流程,對供

考察供應鏈ESG風險的識應鏈環(huán)境、社會風險進行持續(xù)監(jiān)測和管

S-6-3供應鏈風險管理關鍵指標

別和管理情況理改進,給分

均沒有,不給分

開展供應鏈盡責調(diào)查,將環(huán)境、人權等

因素納入供應鏈盡責調(diào)查程序,評估和

管理供應鏈相關的環(huán)境和社會風險,給

考察供應鏈ESG盡責調(diào)查分

S-6-4供應鏈盡責管理關鍵指標

情況

均沒有,不給分

將公司ESG目標整合至供應鏈管理戰(zhàn)略,

加分

建立經(jīng)銷商管理制度及適宜的溝通機

考察提升經(jīng)銷商ESG管理制,開展經(jīng)銷商培訓,幫助經(jīng)銷商提高

S-6-5經(jīng)銷商管理基礎指標

能力的情況履責能力,給分

均沒有,不給分

聯(lián)合經(jīng)銷商共同開展負責任營銷等實

考察幫助經(jīng)銷商改善ESG

S-6-6支持經(jīng)銷商發(fā)展踐,給分基礎指標

績效的情況

無相關管理實踐,不給分

5.2.7社區(qū)投資(S-7)

社區(qū)投資(S-7)是“社會”(S)領域下的第二級分類,下含3個第三級分類。第三級分類及其相

關說明、評分規(guī)則如表12所示。

表12社區(qū)投資(S-7)下含第三級分類及其相關說明、評分規(guī)則

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指標編號三級指標指標說明評分規(guī)則指標分類

有為當?shù)厣鐓^(qū)創(chuàng)造就業(yè)機會、提供技能培訓、優(yōu)

考察進行當?shù)赝顿Y、先在當?shù)剡M行采購和投資等支持當?shù)匕l(fā)展的實

S-5-1支持社區(qū)發(fā)展支持當?shù)匕l(fā)展的實踐,給分;基礎指標

踐情況

均沒有,不給分

建立社區(qū)公益管理制度及員工志愿者管理制度,

常態(tài)化開展公益行動,并投入公益資金及配備人

員,給分

考察參與社區(qū)公益

S-5-2社區(qū)公益均沒有,不給分基礎指標

行動的情況

支持社會團體和個人等開展公益項目和行動

(如,提供配比捐贈、專業(yè)技術和人才的支持),

加分

5.3治理(G)

5.3.1ESG治理(G-1)

ESG治理(G-1)是

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