會(huì)計(jì)憑證審核與歸檔制度

會(huì)計(jì)憑證審核與歸檔制度合同目錄第一章總則1.1本制度的制定目的1.2本制度的適用范圍1.3本制度的解釋權(quán)第二章會(huì)計(jì)憑證的審核2.1會(huì)計(jì)憑證的審核流程2.2審核會(huì)計(jì)憑證的要求2.3審核人員的職責(zé)第三章會(huì)計(jì)憑證的歸檔3.1會(huì)計(jì)憑證的歸檔流程3.2歸檔會(huì)計(jì)憑證的要求3.3歸檔人員的職責(zé)第四章會(huì)計(jì)憑證的保管4.1會(huì)計(jì)憑證的保管要求4.2保管會(huì)計(jì)憑證的環(huán)境4.3保管人員的職責(zé)第五章會(huì)計(jì)憑證的查閱5.1會(huì)計(jì)憑證的查閱流程5.2查閱會(huì)計(jì)憑證的要求5.3查閱人員的職責(zé)第六章會(huì)計(jì)憑證的借閱6.1會(huì)計(jì)憑證的借閱流程6.2借閱會(huì)計(jì)憑證的要求6.3借閱人員的職責(zé)第七章會(huì)計(jì)憑證的銷毀7.1會(huì)計(jì)憑證的銷毀流程7.2銷毀會(huì)計(jì)憑證的要求7.3銷毀人員的職責(zé)第八章會(huì)計(jì)憑證的電子化管理8.1電子化管理的實(shí)施流程8.2電子化管理的要求8.3電子化管理人員的職責(zé)第九章會(huì)計(jì)憑證的培訓(xùn)與指導(dǎo)9.1會(huì)計(jì)憑證培訓(xùn)的內(nèi)容9.2培訓(xùn)與指導(dǎo)的實(shí)施流程9.3培訓(xùn)與指導(dǎo)人員的職責(zé)第十章會(huì)計(jì)憑證的監(jiān)督與檢查10.1監(jiān)督與檢查的實(shí)施流程10.2監(jiān)督與檢查的要求10.3監(jiān)督與檢查人員的職責(zé)第十一章會(huì)計(jì)憑證的違規(guī)處理11.1違規(guī)行為的界定11.2違規(guī)行為的處理流程11.3違規(guī)行為的責(zé)任追究第十二章會(huì)計(jì)憑證的信息化建設(shè)12.1信息化建設(shè)的目標(biāo)12.2信息化建設(shè)的實(shí)施流程12.3信息化建設(shè)的人員職責(zé)第十三章會(huì)計(jì)憑證的國際接軌13.1國際接軌的原則13.2國際接軌的實(shí)施流程13.3國際接軌的人員職責(zé)第十四章附則14.1本制度的生效時(shí)間14.2本制度的修訂流程14.3本制度的廢止條件合同編號(hào)_________第一章總則1.1本制度的制定目的1.2本制度的適用范圍1.3本制度的解釋權(quán)第二章會(huì)計(jì)憑證的審核2.1會(huì)計(jì)憑證的審核流程2.2審核會(huì)計(jì)憑證的要求2.3審核人員的職責(zé)第三章會(huì)計(jì)憑證的歸檔3.1會(huì)計(jì)憑證的歸檔流程3.2歸檔會(huì)計(jì)憑證的要求3.3歸檔人員的職責(zé)第四章會(huì)計(jì)憑證的保管4.1會(huì)計(jì)憑證的保管要求4.2保管會(huì)計(jì)憑證的環(huán)境4.3保管人員的職責(zé)第五章會(huì)計(jì)憑證的查閱5.1會(huì)計(jì)憑證的查閱流程5.2查閱會(huì)計(jì)憑證的要求5.3查閱人員的職責(zé)第六章會(huì)計(jì)憑證的借閱6.1會(huì)計(jì)憑證的借閱流程6.2借閱會(huì)計(jì)憑證的要求6.3借閱人員的職責(zé)第七章會(huì)計(jì)憑證的銷毀7.1會(huì)計(jì)憑證的銷毀流程7.2銷毀會(huì)計(jì)憑證的要求7.3銷毀人員的職責(zé)第八章會(huì)計(jì)憑證的電子化管理8.1電子化管理的實(shí)施流程8.2電子化管理的要求8.3電子化管理人員的職責(zé)第九章會(huì)計(jì)憑證的培訓(xùn)與指導(dǎo)9.1會(huì)計(jì)憑證培訓(xùn)的內(nèi)容9.2培訓(xùn)與指導(dǎo)的實(shí)施流程9.3培訓(xùn)與指導(dǎo)人員的職責(zé)第十章會(huì)計(jì)憑證的監(jiān)督與檢查10.1監(jiān)督與檢查的實(shí)施流程10.2監(jiān)督與檢查的要求10.3監(jiān)督與檢查人員的職責(zé)第十一章會(huì)計(jì)憑證的違規(guī)處理11.1違規(guī)行為的界定11.2違規(guī)行為的處理流程11.3違規(guī)行為的責(zé)任追究第十二章會(huì)計(jì)憑證的信息化建設(shè)12.1信息化建設(shè)的目標(biāo)12.2信息化建設(shè)的實(shí)施流程12.3信息化建設(shè)的人員職責(zé)第十三章會(huì)計(jì)憑證的國際接軌13.1國際接軌的原則13.2國際接軌的實(shí)施流程13.3國際接軌的人員職責(zé)第十四章附則14.1本制度的生效時(shí)間14.2本制度的修訂流程14.3本制度的廢止條件簽字部分：甲方：（簽字）乙方：（簽字）日期：（年/月/日）多方為主導(dǎo)時(shí)的，附件條款及說明1.甲方為主導(dǎo)時(shí)的附加條款及說明1.1甲方主導(dǎo)的定義本合同中所稱甲方主導(dǎo)，是指甲方在合同履行過程中擁有決策權(quán)、管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)。1.2甲方權(quán)利和義務(wù)（1）甲方有權(quán)對(duì)乙方的履約行為進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保乙方的履約行為符合合同約定。（2）甲方有權(quán)要求乙方按照合同約定履行各項(xiàng)義務(wù)，確保合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（3）甲方應(yīng)按照合同約定提供必要的合作與協(xié)助，以便乙方更好地履行合同義務(wù)。（4）甲方應(yīng)承擔(dān)因自身原因?qū)е潞贤瑹o法履行或損失擴(kuò)大的責(zé)任。1.3甲方主導(dǎo)下的特殊條款（1）甲方要求乙方在合同履行過程中，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和甲方內(nèi)部規(guī)章制度。（2）甲方要求乙方按照甲方提供的技術(shù)規(guī)范、操作流程和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工作，確保合同項(xiàng)目的順利進(jìn)行。（3）甲方要求乙方在合同履行過程中，對(duì)涉及甲方商業(yè)秘密的信息予以保密，不得泄露給第三方。2.乙方為主導(dǎo)時(shí)的附加條款及說明2.1乙方主導(dǎo)的定義本合同中所稱乙方主導(dǎo)，是指乙方在合同履行過程中擁有決策權(quán)、管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)。2.2乙方權(quán)利和義務(wù)（1）乙方有權(quán)要求甲方按照合同約定提供必要的條件和支持，以便乙方更好地履行合同義務(wù)。（2）乙方有權(quán)對(duì)甲方的履約行為進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保甲方的履約行為符合合同約定。（3）乙方應(yīng)按照合同約定履行各項(xiàng)義務(wù)，確保合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（4）乙方應(yīng)承擔(dān)因自身原因?qū)е潞贤瑹o法履行或損失擴(kuò)大的責(zé)任。2.3乙方主導(dǎo)下的特殊條款（1）乙方要求甲方在合同履行過程中，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和乙方內(nèi)部規(guī)章制度。（2）乙方要求甲方按照乙方提供的技術(shù)規(guī)范、操作流程和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工作，確保合同項(xiàng)目的順利進(jìn)行。（3）乙方要求甲方在合同履行過程中，對(duì)涉及乙方商業(yè)秘密的信息予以保密，不得泄露給第三方。3.第三方中介為主導(dǎo)時(shí)的附加條款及說明3.1第三方中介主導(dǎo)的定義本合同中所稱第三方中介主導(dǎo)，是指在合同履行過程中，第三方中介機(jī)構(gòu)擁有決策權(quán)、管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)。3.2第三方中介的權(quán)利和義務(wù)（1）第三方中介有權(quán)對(duì)甲方和乙方的履約行為進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保雙方的履約行為符合合同約定。（2）第三方中介有權(quán)要求甲方和乙方按照合同約定履行各項(xiàng)義務(wù)，確保合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（3）第三方中介應(yīng)按照合同約定提供必要的協(xié)調(diào)與服務(wù)，以便甲方和乙方更好地履行合同義務(wù)。（4）第三方中介應(yīng)承擔(dān)因自身原因?qū)е潞贤瑹o法履行或損失擴(kuò)大的責(zé)任。3.3第三方中介主導(dǎo)下的特殊條款（1）第三方中介要求甲方和乙方在合同履行過程中，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和第三方中介內(nèi)部規(guī)章制度。（2）第三方中介要求甲方和乙方按照第三方中介提供的技術(shù)規(guī)范、操作流程和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工作，確保合同項(xiàng)目的順利進(jìn)行。（3）第三方中介要求甲方和乙方在合同履行過程中，對(duì)涉及第三方中介商業(yè)秘密的信息予以保密，不得泄露給無關(guān)方。附件及其他補(bǔ)充說明一、附件列表：1.會(huì)計(jì)憑證審核與歸檔制度詳細(xì)說明2.會(huì)計(jì)憑證審核與歸檔流程圖3.會(huì)計(jì)憑證審核與歸檔人員職責(zé)說明4.會(huì)計(jì)憑證保管環(huán)境要求5.會(huì)計(jì)憑證查閱與借閱規(guī)定6.會(huì)計(jì)憑證銷毀程序與要求7.會(huì)計(jì)憑證電子化管理實(shí)施指南8.會(huì)計(jì)憑證培訓(xùn)與指導(dǎo)計(jì)劃9.會(huì)計(jì)憑證監(jiān)督與檢查標(biāo)準(zhǔn)10.會(huì)計(jì)憑證違規(guī)行為處理辦法11.會(huì)計(jì)憑證信息化建設(shè)規(guī)劃12.會(huì)計(jì)憑證國際接軌策略13.合同履行過程中的協(xié)同工作協(xié)議14.合同爭(zhēng)議解決辦法二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方未按約定提供必要的條件和支持，導(dǎo)致乙方無法正常履行合同義務(wù)。2.乙方未按約定履行各項(xiàng)義務(wù)，導(dǎo)致合同目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。3.甲方未按約定對(duì)乙方履約行為進(jìn)行監(jiān)督和檢查，導(dǎo)致合同目標(biāo)受損。4.乙方未按約定對(duì)甲方履約行為進(jìn)行監(jiān)督和檢查，導(dǎo)致合同目標(biāo)受損。5.甲方、乙方泄露合同中涉及的對(duì)方商業(yè)秘密。6.甲方、乙方未按約定遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和對(duì)方內(nèi)部規(guī)章制度。7.第三方中介未按約定提供協(xié)調(diào)與服務(wù)，導(dǎo)致甲方和乙方無法正常履行合同義務(wù)。三、法律名詞及解釋：1.甲方：指合同中承擔(dān)義務(wù)的一方，擁有決策權(quán)、管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)。2.乙方：指合同中承擔(dān)義務(wù)的一方，擁有決策權(quán)、管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)。3.第三方中介：指在合同履行過程中，擁有決策權(quán)、管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)的獨(dú)立機(jī)構(gòu)。4.會(huì)計(jì)憑證：指用于記錄和證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生和完成的會(huì)計(jì)核算資料。5.審核：指對(duì)會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審查。6.歸檔：指將審核無誤的會(huì)計(jì)憑證按照一定的規(guī)定進(jìn)行分類、整理和保存。7.保管：指對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行安全、妥善的保存和管理。8.查閱：指對(duì)歸檔的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行檢索和查看。9.借閱：指臨時(shí)借用歸檔的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行查閱或使用。10.銷毀：指對(duì)不再需要的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行毀滅處理。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.問題：甲方未按約定提供必要條件和支持。解決辦法：乙方應(yīng)與甲方溝通，明確所需條件和支持，并要求甲方在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供。2.問題：乙方未按約定履行義務(wù)。解決辦法：甲方應(yīng)與乙方溝通，指出違約行為，要求乙方在規(guī)定時(shí)間內(nèi)糾正并履行義務(wù)。3.問題：甲方、乙方未按約定進(jìn)行監(jiān)督和檢查。解決辦法：甲方、乙方應(yīng)加強(qiáng)合同履行過程中的溝通與協(xié)作，定期對(duì)對(duì)方履約行為進(jìn)行監(jiān)督和檢查。4.問題：甲方、乙方泄露商業(yè)秘密。解決辦法：甲方、乙方應(yīng)簽訂保密協(xié)議，明確保密義務(wù)和違約責(zé)任。5.問題：甲方、乙方未按約定遵守法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度。解決辦法：甲方、乙方應(yīng)加強(qiáng)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，確保合規(guī)經(jīng)營。五、所有應(yīng)用場(chǎng)景：1.甲方為國有企業(yè)，乙方為提供會(huì)計(jì)憑證審核與歸檔服務(wù)的私營企業(yè)。2.甲方為