2024年基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度范例（二篇）

第7頁共7頁2024年基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度范例3.1合同中規(guī)定承包人應(yīng)支付給發(fā)包人的其他金額需明確列出。i)若建設(shè)單位被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅的代扣代繳義務(wù)人，應(yīng)詳細(xì)列示累計(jì)應(yīng)繳、實(shí)繳稅費(fèi)及本次付款對(duì)應(yīng)的應(yīng)繳稅費(fèi)。j)其他應(yīng)抵扣的項(xiàng)目需具體列出，不得出現(xiàn)“其他”等模糊表述。3.2子公司(或項(xiàng)目承辦部門)負(fù)責(zé)收集付款資料并填寫“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單”。b)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部的主辦會(huì)計(jì)需復(fù)核并簽字。復(fù)核內(nèi)容包括工程合同、付款資料及規(guī)定，確保進(jìn)度結(jié)算、預(yù)付款、代扣款及實(shí)際付款金額的準(zhǔn)確性，同時(shí)保證保留金符合規(guī)定比例。c)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核并簽字。d)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理進(jìn)行審批。e)付款金額達(dá)到或超過特定數(shù)額時(shí)，需總經(jīng)理審批。f)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。3.4大型和中型設(shè)備的采購付款通常分為預(yù)付款、進(jìn)度款、交貨款和質(zhì)保金四階段。b)供應(yīng)商需提供____%的不可撤銷的履約保函。c)供應(yīng)商需提供本次付款的財(cái)務(wù)收據(jù)。d)承辦部門需填寫“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批。c)提供業(yè)主監(jiān)造代表簽署的設(shè)備“出廠前檢驗(yàn)記錄文件”。d)提供設(shè)備的裝箱清單。e)提供設(shè)備的質(zhì)量檢驗(yàn)合格證。f)供應(yīng)商需提供本次付款的財(cái)務(wù)收據(jù)。g)承辦部門需填寫“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批。3.5主辦會(huì)計(jì)需嚴(yán)格審核付款依據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性和真實(shí)性，確保符合合同中關(guān)于各節(jié)點(diǎn)付款條件的規(guī)定。3.6建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算特點(diǎn)：設(shè)備投資需設(shè)立單獨(dú)的設(shè)備、不需設(shè)立的設(shè)備和工具器具三個(gè)二級(jí)科目，并按單臺(tái)設(shè)備建立設(shè)備臺(tái)賬核算。待攤投資需設(shè)立建設(shè)管理費(fèi)、建設(shè)場(chǎng)地征用費(fèi)等三級(jí)明細(xì)賬，建設(shè)管理費(fèi)等應(yīng)進(jìn)一步細(xì)分明細(xì)賬戶。3.7采用賒購或分期付款方式的，如無法取得相關(guān)憑證，可根據(jù)購貨合同、設(shè)備驗(yàn)收單或材料入庫單金額確認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債，防止形成賬外資產(chǎn)和負(fù)債。3.8資產(chǎn)財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)及工程總承包人溝通，確定建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅的扣繳義務(wù)人。3.9工程驗(yàn)收后的借款利息支出計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。如出現(xiàn)物資盈虧、報(bào)廢、毀損，按賬面價(jià)值調(diào)整，未完工項(xiàng)目計(jì)入或沖減在建工程成本，完工項(xiàng)目計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收支。3.10存在特定情形時(shí)，需計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。3.11建設(shè)項(xiàng)目工程保險(xiǎn)管理中，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)制定保險(xiǎn)管理方案，遵循避險(xiǎn)和高效原則。3.12建設(shè)項(xiàng)目竣工決算管理涉及工程成本、新增固定資產(chǎn)價(jià)值等，以董事會(huì)確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)處理。需整理所有技術(shù)資料、經(jīng)濟(jì)文件、施工圖及變更簽證材料，并確保其準(zhǔn)確性。3.13定期報(bào)告包括月度、季度和年度報(bào)告，報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)通過公司信息采集系統(tǒng)統(tǒng)一報(bào)送。事件報(bào)告涉及重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及需立即處理以確保項(xiàng)目正常運(yùn)行的問題。4.1本制度適用于投資公司及其控股子公司進(jìn)行的基本建設(shè)活動(dòng)。4.2本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。4.3本辦法由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2024年基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度范例（二）(一)現(xiàn)場(chǎng)勘察與審核：為確保項(xiàng)目的可行性、科學(xué)性和合理性，需派遣專人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看，并據(jù)此提出審核意見以供進(jìn)一步研究。對(duì)于符合政府投資政策的項(xiàng)目，將由區(qū)衛(wèi)生局統(tǒng)一匯總上報(bào)，申請(qǐng)政府投資建設(shè)；而針對(duì)使用自有資金建設(shè)的項(xiàng)目，區(qū)衛(wèi)生局將依據(jù)研究結(jié)果，以書面形式進(jìn)行批復(fù)，并要求申請(qǐng)單位嚴(yán)格依照批復(fù)內(nèi)容、規(guī)模執(zhí)行。(三)重大項(xiàng)目管理：針對(duì)工程預(yù)算達(dá)到一定金額（具體金額略）的項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“重大項(xiàng)目”），其中衛(wèi)生基本建設(shè)超過特定金額（具體金額略）的，原則上以政府投資為主。除市人民醫(yī)院、市第二人民醫(yī)院外，一般不允許利用自有資金進(jìn)行超過此金額的基本建設(shè)。如確有必要，需按照第五條（二）項(xiàng)的要求進(jìn)行辦理。第六條衛(wèi)生基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度：(一)項(xiàng)目法人制：所有衛(wèi)生基本建設(shè)項(xiàng)目均須實(shí)施項(xiàng)目法人制，明確法人主體及其實(shí)施管理責(zé)任。(二)合同管理制：項(xiàng)目均需簽訂合同管理，合同內(nèi)容應(yīng)涵蓋建設(shè)規(guī)模、施工周期、雙方權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任、工程造價(jià)等要素。對(duì)于規(guī)模以上項(xiàng)目，應(yīng)采用建設(shè)部門監(jiān)制的施工合同文本，并確保合同條款與招標(biāo)文件精神一致。(三)預(yù)決算制度：項(xiàng)目需執(zhí)行預(yù)決算制度，預(yù)算需覆蓋所有施工項(xiàng)目，并嚴(yán)格控制范圍外項(xiàng)目。工程決算需經(jīng)審計(jì)鑒證，政府性資金投資項(xiàng)目需經(jīng)政府審計(jì)部門審計(jì)確認(rèn)。(四)招投標(biāo)制度：按照相關(guān)法規(guī)，衛(wèi)生基本建設(shè)項(xiàng)目需實(shí)行公開招標(biāo)，由區(qū)招標(biāo)辦統(tǒng)一組織。(五)工程建設(shè)監(jiān)理制：項(xiàng)目需確定專人負(fù)責(zé)，落實(shí)現(xiàn)場(chǎng)施工管理員。規(guī)模以上項(xiàng)目應(yīng)成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)組，并聘請(qǐng)具有法定資質(zhì)的工程監(jiān)理公司進(jìn)行監(jiān)理。(六)竣工驗(yàn)收制：項(xiàng)目竣工后，首先由建設(shè)單位自行組織驗(yàn)收，通過后申請(qǐng)區(qū)衛(wèi)生局組織驗(yàn)收。政府性資金投資項(xiàng)目需會(huì)同發(fā)改、財(cái)政部門共同驗(yàn)收，并出具書面驗(yàn)收意見。第七條許可制度：衛(wèi)生基建項(xiàng)目需遵守許可制度，規(guī)模以上新建或改擴(kuò)建房屋項(xiàng)目需在相關(guān)部門辦理建設(shè)施工手續(xù)，包括項(xiàng)目立項(xiàng)、土地使用手續(xù)、施工許可等。第八條項(xiàng)目變更管理：項(xiàng)目施工應(yīng)嚴(yán)格按圖進(jìn)行，原則上不得變更。如確需變更，應(yīng)遵循科學(xué)、合理、真實(shí)、經(jīng)濟(jì)和及時(shí)的原則，并按規(guī)定程序辦理。擅自變更將追究相關(guān)單位責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用及損失。第九條項(xiàng)目資金使用與管理：項(xiàng)目資金必須轉(zhuǎn)賬支付，禁止現(xiàn)金付款。支付進(jìn)度需嚴(yán)格按照施工合同約定進(jìn)行。第十條項(xiàng)目檔案管理：建設(shè)單位需在項(xiàng)目完工后建立健全項(xiàng)目檔案，并長(zhǎng)期保管。檔案內(nèi)容應(yīng)包括項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、立項(xiàng)批復(fù)、施工圖紙、招投標(biāo)文件、預(yù)決算清單等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的證明材料