2024年企業(yè)內(nèi)部審計與風險管理服務(wù)協(xié)議

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUMEPERSONAL

2024年企業(yè)內(nèi)部審計與風險管理服務(wù)協(xié)議本合同目錄一覽第一條定義與術(shù)語1.1審計1.2風險管理1.3內(nèi)部控制1.4服務(wù)協(xié)議第二條審計服務(wù)范圍2.1年度審計2.2專項審計2.3內(nèi)控評價2.4合規(guī)檢查第三條風險管理服務(wù)范圍3.1風險評估3.2風險應(yīng)對策略3.3監(jiān)控與報告3.4風險管理體系構(gòu)建第四條審計與風險管理時間表4.1年度審計計劃4.2專項審計計劃4.3風險管理計劃4.4審計報告提交時間第五條審計團隊與風險管理團隊5.1審計團隊組成5.2風險管理團隊組成5.3團隊溝通協(xié)作機制第六條服務(wù)費用與支付方式6.1服務(wù)費用6.2費用支付時間表6.3支付方式第七條保密與信息保護7.1保密義務(wù)7.2信息保護措施7.3保密期限第八條責任與賠償8.1審計與風險管理失誤責任8.2第三方責任8.3賠償范圍第九條違約責任9.1服務(wù)協(xié)議違約9.2違約責任認定9.3違約賠償?shù)谑畻l合同的解除與終止10.1合同解除條件10.2合同終止條件10.3解除或終止合同后的處理第十一條爭議解決11.1爭議解決方式11.2仲裁地點與機構(gòu)11.3法律適用第十二條一般條款12.1不可抗力12.2法律變更12.3合同的修改與補充第十三條附則13.1合同生效條件13.2合同期限13.3合同副本第十四條完整協(xié)議14.1服務(wù)協(xié)議構(gòu)成14.2取代先前協(xié)議14.3修改權(quán)與解釋權(quán)第一部分：合同如下：第一條定義與術(shù)語1.1審計本合同所述“審計”是指對甲方財務(wù)報表的真實性、合規(guī)性和有效性進行審查，以確保其真實、準確地反映甲方的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。審計工作將按照中國注冊會計師審計準則進行。1.2風險管理本合同所述“風險管理”是指乙方對甲方運營過程中可能面臨的風險進行識別、評估、監(jiān)控和控制，以幫助甲方制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略，確保甲方業(yè)務(wù)穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展。1.3內(nèi)部控制本合同所述“內(nèi)部控制”是指甲方為實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標，通過制度、流程和措施等手段，對財務(wù)報告的真實性、合規(guī)性和有效性進行保障的一種管理活動。1.4服務(wù)協(xié)議本合同所述“服務(wù)協(xié)議”是指乙方為甲方提供審計、風險管理和內(nèi)部控制等服務(wù)所形成的具有法律效力的書面文件。第二條審計服務(wù)范圍2.1年度審計乙方應(yīng)對甲方的年度財務(wù)報表進行審計，包括但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。2.2專項審計乙方根據(jù)甲方需求，對甲方的特定業(yè)務(wù)、項目或部門進行專項審計，包括但不限于內(nèi)部控制有效性、資產(chǎn)安全性、成本效益等方面。2.3內(nèi)控評價乙方應(yīng)對甲方的內(nèi)部控制體系進行評價，以確定內(nèi)部控制的有效性和適用性，并提出改進建議。2.4合規(guī)檢查乙方應(yīng)對甲方的業(yè)務(wù)活動、法律法規(guī)遵守情況進行檢查，以確保甲方運營合規(guī)。第三條風險管理服務(wù)范圍3.1風險評估乙方應(yīng)對甲方面臨的各類風險進行識別、評估和分析，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、法律風險等。3.2風險應(yīng)對策略根據(jù)風險評估結(jié)果，乙方應(yīng)為甲方制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略，包括但不限于風險規(guī)避、風險分散、風險轉(zhuǎn)移等。3.3監(jiān)控與報告乙方應(yīng)對甲方的風險管理措施實施情況進行監(jiān)控，并定期向甲方報告風險管理狀況，以確保甲方及時了解和應(yīng)對風險。3.4風險管理體系構(gòu)建乙方應(yīng)為甲方構(gòu)建完善的風險管理體系，包括風險管理組織、風險管理流程、風險管理制度等，以提高甲方風險管理水平。第四條審計與風險管理時間表4.1年度審計計劃乙方應(yīng)在合同簽訂后一個月內(nèi)制定年度審計計劃，并提交甲方審批。審計計劃應(yīng)包括審計時間、審計范圍、審計程序等內(nèi)容。4.2專項審計計劃乙方根據(jù)甲方需求，制定專項審計計劃，并提交甲方審批。審計計劃應(yīng)包括審計時間、審計范圍、審計程序等內(nèi)容。4.3風險管理計劃乙方應(yīng)在合同簽訂后一個月內(nèi)制定風險管理計劃，并提交甲方審批。風險管理計劃應(yīng)包括風險管理目標、風險管理措施、風險管理時間表等內(nèi)容。4.4審計報告提交時間乙方應(yīng)在審計工作完成后一個月內(nèi)向甲方提交審計報告。特殊情況下，乙方應(yīng)及時向甲方說明原因并延期提交。第五條審計團隊與風險管理團隊5.1審計團隊組成乙方應(yīng)組建具備相關(guān)專業(yè)背景和豐富經(jīng)驗的審計團隊，以確保審計工作的質(zhì)量和效率。審計團隊負責人應(yīng)具有注冊會計師資格。5.2風險管理團隊組成乙方應(yīng)組建具備相關(guān)專業(yè)背景和豐富經(jīng)驗的風險管理團隊，以確保風險管理工作的質(zhì)量和效率。風險管理團隊負責人應(yīng)具有風險管理相關(guān)專業(yè)資格。5.3團隊溝通協(xié)作機制乙方應(yīng)建立有效的團隊溝通協(xié)作機制，確保審計和風險管理工作的高效推進。第六條服務(wù)費用與支付方式6.1服務(wù)費用乙方向甲方提供的審計、風險管理和內(nèi)部控制服務(wù)費用為人民幣【】元整（大寫：【】元整）。6.2費用支付時間表甲方應(yīng)在合同簽訂后三個月內(nèi)支付服務(wù)費用的一半，剩余費用在審計報告提交后一個月內(nèi)支付。6.3支付方式甲方可通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式支付服務(wù)費用。第八條責任與賠償8.1審計與風險管理失誤責任乙方在提供審計和風險管理服務(wù)過程中，如因故意或過失導(dǎo)致甲方遭受損失，乙方應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。8.2第三方責任如審計和風險管理過程中涉及第三方，且甲方因第三方行為遭受損失，乙方應(yīng)協(xié)助甲方追究第三方責任，但不承擔第三方責任。8.3賠償范圍乙方賠償范圍包括但不限于甲方直接經(jīng)濟損失、間接經(jīng)濟損失、訴訟費用、仲裁費用等。第九條違約責任9.1服務(wù)協(xié)議違約一方違反服務(wù)協(xié)議的約定，導(dǎo)致合同無法履行或造成對方損失的，應(yīng)承擔違約責任。9.2違約責任認定違約責任的認定和計算，應(yīng)依照國家相關(guān)法律法規(guī)和雙方約定辦理。9.3違約賠償違約方應(yīng)向守約方支付違約金，違約金的標準按雙方約定或國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。第十條合同的解除與終止10.1合同解除條件一方在合同履行過程中發(fā)生重大違約行為，另一方有權(quán)解除合同。10.2合同終止條件合同履行期限屆滿，雙方未續(xù)簽或達成終止協(xié)議的，合同自動終止。10.3解除或終止合同后的處理合同解除或終止后，乙方應(yīng)立即停止提供服務(wù)，并按照雙方約定處理未履行部分。第十一條爭議解決11.1爭議解決方式雙方在履行合同過程中發(fā)生的爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。11.2仲裁地點與機構(gòu)如雙方約定仲裁，仲裁地點為【】，仲裁機構(gòu)為【】。11.3法律適用本合同的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用中華人民共和國法律。第十二條一般條款12.1不可抗力因不可抗力導(dǎo)致一方不能履行合同的，該方應(yīng)立即通知對方，并提供相關(guān)證明文件。12.2法律變更如法律法規(guī)變更導(dǎo)致合同無法履行，雙方應(yīng)根據(jù)變更后的法律法規(guī)協(xié)商處理。12.3合同的修改與補充合同的修改和補充，應(yīng)采用書面形式，經(jīng)雙方簽字或蓋章后生效。第十三條附則13.1合同生效條件本合同自雙方簽字或蓋章之日起生效。13.2合同期限本合同有效期為【】年，自合同生效之日起計算。13.3合同副本本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。第十四條完整協(xié)議14.1服務(wù)協(xié)議構(gòu)成本合同及附件為本服務(wù)協(xié)議的完整內(nèi)容。14.2取代先前協(xié)議本合同取代雙方之前就本服務(wù)事項所簽訂的任何口頭或書面協(xié)議。14.3修改權(quán)與解釋權(quán)本合同的修改權(quán)和解釋權(quán)歸甲乙雙方共同所有。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方概念界定在本合同中，第三方是指除甲方和乙方之外，與本合同無關(guān)的法人、其他組織或個人。第三方介入是指在甲乙雙方履行合同時，可能需要第三方提供相關(guān)服務(wù)或協(xié)助，包括但不限于中介服務(wù)、技術(shù)支持、專業(yè)咨詢等。2.第三方介入的附加說明條款2.1第三方選擇甲方應(yīng)根據(jù)自身需求選擇合適的第三方，并負責與第三方溝通、協(xié)調(diào)和簽訂相關(guān)協(xié)議。乙方應(yīng)協(xié)助甲方進行第三方選擇，并提供必要的技術(shù)和業(yè)務(wù)支持。2.2第三方責任第三方對甲方和乙方承擔獨立的法律責任。第三方因提供服務(wù)或協(xié)助而導(dǎo)致甲方或乙方遭受損失的，甲方或乙方有權(quán)向第三方追償。2.3第三方支付如第三方提供服務(wù)涉及費用，甲方應(yīng)按照第三方收費標準支付相關(guān)費用。乙方應(yīng)協(xié)助甲方進行費用支付，并提供必要的財務(wù)支持。3.第三方責任限額3.1第三方責任限額的確定甲乙雙方應(yīng)在合同中明確第三方的責任限額，包括但不限于賠償限額、責任范圍等。責任限額的確定應(yīng)充分考慮第三方的服務(wù)能力、信譽及專業(yè)性。3.2第三方責任限額的調(diào)整甲乙雙方應(yīng)根據(jù)第三方服務(wù)過程中可能發(fā)生的風險，適時調(diào)整第三方責任限額。調(diào)整應(yīng)通過書面協(xié)議，并由雙方簽字或蓋章確認。4.第三方與其他各方的劃分說明4.1第三方與甲方的劃分第三方與甲方之間建立獨立的服務(wù)關(guān)系。第三方應(yīng)按照甲方的要求提供服務(wù)，并對其服務(wù)質(zhì)量和效果負責。4.2第三方與乙方的劃分第三方與乙方之間不存在直接的服務(wù)關(guān)系。乙方應(yīng)協(xié)助甲方選擇合適的第三方，并提供必要的技術(shù)和業(yè)務(wù)支持。4.3第三方與甲乙雙方的劃分第三方在提供服務(wù)過程中，應(yīng)遵守甲乙雙方的規(guī)章制度和保密要求。第三方未經(jīng)甲方或乙方授權(quán)，不得泄露甲乙雙方的商業(yè)秘密和個人信息。5.第三方介入的額外條款及說明5.1第三方介入的程序當甲乙雙方在履行合同時需要第三方介入時，甲方應(yīng)向乙方提供第三方的相關(guān)信息。乙方應(yīng)根據(jù)甲方提供的信息，協(xié)助甲方與第三方建立服務(wù)關(guān)系。5.2第三方服務(wù)的監(jiān)督與評價甲方應(yīng)對第三方提供的服務(wù)進行監(jiān)督和評價，以確保服務(wù)質(zhì)量。乙方應(yīng)協(xié)助甲方進行監(jiān)督和評價，并提供必要的技術(shù)和業(yè)務(wù)支持。5.3第三方服務(wù)的變更和終止如第三方服務(wù)出現(xiàn)重大問題，甲方有權(quán)終止或變更第三方服務(wù)。變更或終止第三方服務(wù)時，甲方應(yīng)通知乙方，并共同協(xié)商處理后續(xù)事宜。6.第三方責任的風險防范6.1甲方和乙方應(yīng)通過盡職調(diào)查等方式，了解第三方的基本情況，包括但不限于第三方的主體資格、信譽、服務(wù)能力等。6.2甲方和乙方應(yīng)與第三方簽訂明確的服務(wù)協(xié)議，約定服務(wù)內(nèi)容、質(zhì)量標準、費用支付等事項，以降低第三方責任風險。6.3甲方和乙方應(yīng)加強對第三方的管理和監(jiān)督，確保第三方按照約定提供服務(wù)，并及時處理第三方服務(wù)中出現(xiàn)的問題。本合同的第三方介入修正條款，旨在明確第三方在合同履行過程中的責任和義務(wù)，以及甲乙雙方與第三方之間的劃分和關(guān)系。通過詳細界定第三方的概念和責權(quán)利，以及明確第三方責任限額和風險防范措施，有助于降低合同履行過程中的風險，確保甲乙雙方利益的最大化。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：附件一：審計服務(wù)范圍詳細清單附件二：風險管理服務(wù)范圍詳細清單附件三：內(nèi)部控制評價詳細清單附件四：專項審計服務(wù)詳細清單附件五：風險管理計劃詳細清單附件六：第三方服務(wù)供應(yīng)商名錄及評價標準附件七：服務(wù)費用支付明細表附件八：違約行為及責任認定標準附件九：爭議解決方式詳細說明附件十：合同解除與終止條件詳細說明附件十一：合同履行監(jiān)督與評價機制詳細說明附件十二：第三方服務(wù)監(jiān)督與評價機制詳細說明附件十三：合同變更與補充協(xié)議范本附件十四：合同解除或終止后的處理細則附件詳細要求和說明：1.審計服務(wù)范圍詳細清單：列出甲方財務(wù)報表審計的具體項目，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表和財務(wù)報表附注等。2.風險管理服務(wù)范圍詳細清單：列出乙方應(yīng)提供的風險評估、風險應(yīng)對策略、風險監(jiān)控與報告等具體服務(wù)內(nèi)容。3.內(nèi)部控制評價詳細清單：列出乙方對甲方內(nèi)部控制體系進行評價的具體步驟和方法，包括內(nèi)部控制有效性、適用性的評估等。4.專項審計服務(wù)詳細清單：列出乙方根據(jù)甲方需求進行的特定業(yè)務(wù)、項目或部門審計的具體內(nèi)容和要求。5.風險管理計劃詳細清單：列出乙方制定風險管理計劃的步驟和方法，包括風險管理目標、風險管理措施、風險管理時間表等。6.第三方服務(wù)供應(yīng)商名錄及評價標準：列出甲方和乙方同意的第三方服務(wù)供應(yīng)商名單，以及評價第三方服務(wù)供應(yīng)商的標準和criteria。7.服務(wù)費用支付明細表：詳細列出服務(wù)費用的支付時間表、支付金額、支付方式等信息。8.違約行為及責任認定標準：詳細列出甲方和乙方在履行合同過程中可能出現(xiàn)的違約行為，以及違約責任認定的標準和流程。9.爭議解決方式詳細說明：詳細說明雙方在履行合同過程中發(fā)生爭議時應(yīng)采取的爭議解決方式，包括友好協(xié)商、仲裁或訴訟等。10.合同解除與終止條件詳細說明：詳細列出合同解除和終止的條件，以及解除或終止合同后的處理流程和責任分配。11.合同履行監(jiān)督與評價機制詳細說明：詳細說明甲方對乙方履行合同的監(jiān)督和評價機制，包括監(jiān)督方式、評價指標等。12.第三方服務(wù)監(jiān)督與評價機制詳細說明：詳細說明甲方對第三方服務(wù)進行監(jiān)督和評價的機制，包括監(jiān)督方式、評價指標等。13.合同變更與補充協(xié)議范本：提供合同變更和補充協(xié)議的模板，以便雙方在合同履行過程中進行協(xié)議的變更和補充。14.合同解除或終止后的處理細則：詳細列出合同解除或終止后，雙方應(yīng)如何處理未履行部分，包括財務(wù)結(jié)算、資料交接等。說明二：違約行為及責任認定：1.甲方違約行為及責任認定：示例：如果甲方未能按照約定時間支付服務(wù)費用，則構(gòu)成違約。甲方應(yīng)向乙方支付違約金，違約金為未支付服務(wù)費用的10%。2.乙方違約行為及責任認定：示例：如果乙方未能在約定時間內(nèi)完成審計工作，則構(gòu)成違約。乙方應(yīng)向甲方支付違約金，違約金為合同總金額的5%。3.第三方違約行為及責任認定：示例：如果第三方未能按照約定時間提供服務(wù)，或服務(wù)不符合約定質(zhì)量標準，則構(gòu)成違約。甲方有權(quán)向第三方追償，并要求第三方支付違