《財(cái)政學(xué)》教學(xué)大綱(財(cái)政專(zhuān)業(yè))

《財(cái)政學(xué)》教學(xué)大綱

開(kāi)設(shè)系（部）：財(cái)政系

教學(xué)對(duì)象：財(cái)政學(xué)本科專(zhuān)業(yè)

2003年7月修訂

教學(xué)目的

《財(cái)政學(xué)》是財(cái)稅專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課，通過(guò)專(zhuān)門(mén)課程的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生系統(tǒng)地掌握我國(guó)

社會(huì)主義公共財(cái)政的基本概念和基本理論，能夠?qū)ξ覈?guó)現(xiàn)行社會(huì)主義公共財(cái)政制度體系的主

要內(nèi)容有初步了解，能夠運(yùn)用所學(xué)知識(shí)分析各類(lèi)財(cái)政現(xiàn)象，了解財(cái)政體制及管理，掌握財(cái)政

運(yùn)行規(guī)律，理解政府的財(cái)政政策，了解國(guó)內(nèi)外財(cái)政理論的前沿問(wèn)題和學(xué)術(shù)動(dòng)態(tài)。能夠運(yùn)用財(cái)

政理論分析現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)及財(cái)政問(wèn)題為經(jīng)濟(jì)管理決策、經(jīng)營(yíng)和核算服務(wù)，為進(jìn)一步學(xué)習(xí)財(cái)政、稅

收方面的其他專(zhuān)業(yè)課程奠定基礎(chǔ)。

通過(guò)本門(mén)課的教與學(xué)，讓學(xué)生了解和把握如下幾個(gè)問(wèn)題：

(1)財(cái)政與公共財(cái)政的特征；

(2)市場(chǎng)失靈與公共財(cái)政的必要性；

(3)政府職能與財(cái)政職能；

(4)公共產(chǎn)品與公共選擇：

(5)財(cái)政支出的基本原則、具體分類(lèi)、財(cái)政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)和支出分析方法等；

(6)財(cái)政收入的基本原則、具體分類(lèi)、財(cái)政收入規(guī)模與結(jié)構(gòu)等；

(7)稅收原則，稅制結(jié)構(gòu)以及稅收體系；

(8)國(guó)債理論、國(guó)債的功能、國(guó)債的負(fù)擔(dān)與限度和國(guó)債制度；

(9)國(guó)有資產(chǎn)管理與財(cái)政投融資管理；

(10)財(cái)政管理體制的本質(zhì)和主要內(nèi)容

(11)財(cái)政政策設(shè)計(jì)的基本原則、具體思路和具體手段；

(12)財(cái)政政策與貨幣政策如何搭配，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)控。

教學(xué)內(nèi)容組織方式

(1)教師在教學(xué)過(guò)程中應(yīng)注重對(duì)本課程基本概念、基本理論和基本方法的介紹與分析;

(2)學(xué)生在學(xué)習(xí)(預(yù)習(xí)、聽(tīng)課和復(fù)習(xí))過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)了解和掌握本課程的基本概念、

基本理論和基本方法；

(3)教師在教學(xué)過(guò)程中應(yīng)注意理論與實(shí)證分析結(jié)合，盡可能使用案例教學(xué)；

(4)學(xué)生在學(xué)習(xí)過(guò)程中，應(yīng)積極參與案例分析，并將學(xué)過(guò)的理論知識(shí)運(yùn)用到案例分析

之中；

(5)在教學(xué)過(guò)程中，應(yīng)注意對(duì)不同觀點(diǎn)的介紹，方法上注重啟發(fā)式；同時(shí)一，應(yīng)注意運(yùn)

用課堂提問(wèn)和課堂討論方式；

(5)在本門(mén)課的教學(xué)過(guò)程中，應(yīng)安排教學(xué)實(shí)踐活動(dòng)，到實(shí)際部門(mén)或在模擬實(shí)驗(yàn)室親身

體驗(yàn)財(cái)政實(shí)踐活動(dòng)。

教學(xué)課時(shí)及其分配

本門(mén)課的教學(xué)課時(shí)及其分配如下表所示：

《財(cái)政學(xué)》教學(xué)課時(shí)安排表

財(cái)政專(zhuān)業(yè)

章節(jié)名稱(chēng)

授課討論實(shí)踐

學(xué)時(shí)學(xué)時(shí)學(xué)時(shí)

第一章導(dǎo)論3

第二章公共需求、公共品與公共選擇42

第三章市場(chǎng)、政府與財(cái)政職能42

第四章財(cái)政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)3

第五章政府購(gòu)買(mǎi)性支出22

第六章政府轉(zhuǎn)移性支出42

第七章財(cái)政收入概論2

第八章稅收原理3

第九章稅收制度613

第十章國(guó)債原理31

第十一章政府預(yù)算413

第十二章國(guó)有資產(chǎn)管理2

第十三章中央政府與地方政府的財(cái)政關(guān)系

52

——預(yù)算管理體制

第十四章財(cái)政平衡與財(cái)政赤字3

第十五章財(cái)政政策41

合計(jì)52128

總計(jì)72

考核形式

《財(cái)政學(xué)》作為財(cái)政專(zhuān)業(yè)的核心課，其考核形式一般采用考試形式，考試可采用閉卷或

口試形式，試卷采用統(tǒng)一命題，其試題類(lèi)型有：名詞解釋、填空、簡(jiǎn)答、判斷分析、計(jì)算、

問(wèn)答、論述、案例分析等八類(lèi)題型，在五套試卷庫(kù)中予以體現(xiàn)，題量以?xún)蓚€(gè)小時(shí)為準(zhǔn)，分值

分配如下：

名詞解釋?zhuān)?0—12分；

填空：8-10分；

簡(jiǎn)答：10-12分；

判斷分析:8—10分；

計(jì)算：8—10分；

問(wèn)答：12—16分；

論述：16—24分；

案例分析：10—15分。

口試由任課教師負(fù)責(zé)命題，教研室主任審查，系分管主任批準(zhǔn)。

教材

本門(mén)課指定教材為：《財(cái)政學(xué)》阮宜勝主編安徽大學(xué)出版社（2001.3）

主要參考書(shū)目

1.《財(cái)政學(xué)》陳共中國(guó)人民大學(xué)出版社（2000.6）

2.《財(cái)政學(xué)》將洪上海三聯(lián)書(shū)店（1998.3）

3.《財(cái)政學(xué)》儲(chǔ)敏偉楊君昌高等教育出版社（2000.8）

4.《公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)學(xué)前沿問(wèn)題》彼德.M.杰克遜中國(guó)稅務(wù)出版社（2000.1）

5.《公共財(cái)政與公共選擇：兩種截然不同的國(guó)家觀》詹姆斯.M.布坎南理查德.A.馬

斯格雷夫中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社（2000.10）

6.《公共支出管理》A.普雷姆詹德中國(guó)金融出版社（19996）

7.《公共支出》馮秀華中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社（2000.8）

8.《公共支出分析的基本方法》桑賈伊.普拉丹中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社（2000.4）

9.《中國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)改革》何振一閻坤社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社（2000.10）

10.《西方財(cái)政》劉友法世界知識(shí)出版社（1999.6.）

11.《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)》（第二版）（美）約瑟夫?E?斯蒂格里茨（英）安東尼?B?阿

特金森上海三聯(lián)書(shū)店（19922）

12.《公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)學(xué)》（美）鮑德威威迪遜中國(guó)人民大學(xué)出版社（2000.7）

13.《公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)學(xué)》（英）布朗杰克遜中國(guó)人民大學(xué)出版社（2000.7）

14.《財(cái)政學(xué)》（美）羅森中國(guó)人民大學(xué)出版社（1999.6）

第一章導(dǎo)論

本章共有三個(gè)問(wèn)題：財(cái)政的概念、財(cái)政理論的發(fā)展、財(cái)政學(xué)學(xué)科體系。

第一節(jié)財(cái)政的概念

本節(jié)主要掌握以下幾個(gè)問(wèn)題：

一、觀實(shí)中的財(cái)政現(xiàn)象和財(cái)政問(wèn)題

1、財(cái)政現(xiàn)象

2、財(cái)政問(wèn)題

積極財(cái)政政策問(wèn)題、分稅制財(cái)政管理體制完善問(wèn)題、農(nóng)村財(cái)政分配關(guān)系調(diào)整問(wèn)題、稅制

改革問(wèn)題、社會(huì)保障問(wèn)題、收入調(diào)節(jié)問(wèn)題。

3、財(cái)政是什么

財(cái)政是分配。財(cái)政不是生產(chǎn)、交換和消費(fèi)。

財(cái)政不同于一般性分配。

一般性分配有兩大特點(diǎn)：一是遵循等價(jià)交換原則。二是遵循自愿性原則。

從社會(huì)再生產(chǎn)的角度看，一般性分配是在生產(chǎn)、流通領(lǐng)域進(jìn)行的分配，因此屬于初次分

配的范圍。

財(cái)政是一種特殊的分配。以國(guó)家為主體。非等價(jià)交換，即無(wú)償分配。非自愿分配，即帶

有強(qiáng)制性。財(cái)政分配屬于再分配范疇。

4、財(cái)政分配的活動(dòng)范圍

財(cái)政主要有三大類(lèi)分配和管理活動(dòng)：

第一，籌集財(cái)政收入。

第二，安排財(cái)政支出、提供公共商品

第三，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的監(jiān)督、管理和宏觀調(diào)控。

二、財(cái)政的產(chǎn)生

財(cái)政的產(chǎn)生，需要同時(shí)滿(mǎn)足三個(gè)條件：即存在財(cái)政分配的對(duì)象、財(cái)政分配的主體和財(cái)政

分配的目的。

1、剩余產(chǎn)品是財(cái)政產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)

沒(méi)有剩余產(chǎn)品就不會(huì)有財(cái)政。這是因?yàn)椋旱谝蝗绻麤](méi)有剩余產(chǎn)品就不可能有獨(dú)立于直接

生產(chǎn)過(guò)程的財(cái)政專(zhuān)職人員和專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。第二，如果沒(méi)有剩余產(chǎn)品，就沒(méi)有可供財(cái)政分配的對(duì)

象。

2、國(guó)家的存在是財(cái)政產(chǎn)生的政治前提

財(cái)政產(chǎn)生和存在的社會(huì)條件和政治前提是國(guó)家的產(chǎn)生和存在如果沒(méi)有國(guó)家，就沒(méi)有財(cái)政

分配的主體，也就沒(méi)有財(cái)政。

3、財(cái)政產(chǎn)生的根源是公共需求

財(cái)政產(chǎn)生的根源是社會(huì)公共需求。人類(lèi)社會(huì)有兩大需求：即私人需求和公共需求。

私人需求主要由私人商品予以滿(mǎn)足，公共需求則由公共商品予以滿(mǎn)足。

三、財(cái)政的概念和特征

1、財(cái)政的概念

財(cái)政是國(guó)家為了滿(mǎn)足公共需求對(duì)剩余產(chǎn)品進(jìn)行分配而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)行為和經(jīng)濟(jì)觀象。

財(cái)政的這一定義包含有三大要素：

(1)、財(cái)政分配的主體是國(guó)家。

(2)、財(cái)政分配的目的是滿(mǎn)足公共需求。滿(mǎn)足公共需求是國(guó)家和財(cái)政產(chǎn)生的根源。

(3)、財(cái)政分配的對(duì)象是剩余產(chǎn)品價(jià)值。盡管在形式上財(cái)政分配的對(duì)象，可能包括全部社

會(huì)產(chǎn)品價(jià)值，但實(shí)際上都是對(duì)剩余產(chǎn)品價(jià)值分配的轉(zhuǎn)化。

2、財(cái)政的特征

與一般性分配相比，財(cái)政分配有三大特征：

一是強(qiáng)制性。財(cái)政分配不遵循自愿性原則，它是依據(jù)國(guó)家政治權(quán)利進(jìn)行的強(qiáng)制性分配；

政府行為一旦發(fā)生：參加者都要接受，無(wú)法選擇一。

二是無(wú)償性。財(cái)政分配不遵循等價(jià)交換原則，國(guó)家不需要有等價(jià)物也可以參與分配。

三是國(guó)家主體性。一般性分配的主體可以不是國(guó)家，但不以國(guó)家為主體參與的分配不是

財(cái)政分配。財(cái)政分配必然是以國(guó)家為主體進(jìn)行的分配。

第二節(jié)財(cái)政理論的發(fā)展(略)

第三節(jié)財(cái)政學(xué)學(xué)科體系

本節(jié)主要掌握以下幾個(gè)問(wèn)題：

一、經(jīng)濟(jì)學(xué)體系中的財(cái)政學(xué)

財(cái)政學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)有密切的聯(lián)系，前者是后者的一個(gè)重要分支，后者則是前者的理論基礎(chǔ)。

經(jīng)濟(jì)學(xué)：是研究經(jīng)濟(jì)效率的學(xué)科。其中包括宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和部門(mén)經(jīng)濟(jì)學(xué)。

1、經(jīng)濟(jì)學(xué)的層次及研究對(duì)象

(1)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)：以社會(huì)的總體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律為研究對(duì)象。其中包括生產(chǎn)、交換、分配、

消費(fèi)四個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行及其內(nèi)在聯(lián)系。

(2)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)：主要研究微觀主體(如個(gè)人、企業(yè)等)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和內(nèi)在規(guī)律。

(3)部門(mén)經(jīng)濟(jì)學(xué)：以特定部門(mén)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律為研究對(duì)象，如農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)、商業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)

等。

2、財(cái)政學(xué)的研究對(duì)象

財(cái)政學(xué)屬于部門(mén)經(jīng)濟(jì)學(xué)的一種，但它是關(guān)于一個(gè)特殊部門(mén)--公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的學(xué)科。

二、財(cái)政學(xué)研究的基本問(wèn)題

財(cái)政學(xué)主要研究以下四個(gè)方面的問(wèn)題

1、政府的活動(dòng)范圍和支出范圍

2、政府行為對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響

3、政府制定財(cái)政政策的理論和現(xiàn)實(shí)依據(jù)

4、政府行為的有效性以及政府資源的有效配置

三、財(cái)政學(xué)理論體系

第一，財(cái)政的基礎(chǔ)理論。主要介紹財(cái)政學(xué)的基礎(chǔ)理論，其中包括公共商品理論、資源配置

及其效率理論、政府與市場(chǎng)理論、財(cái)政職能、公共選擇等。

第二、財(cái)政支出理論。財(cái)政支出是財(cái)政分配最基本的活動(dòng)之一。主要分析財(cái)政支出的規(guī)

模、結(jié)構(gòu)和效益。分別介紹財(cái)政的購(gòu)買(mǎi)支出和轉(zhuǎn)移支出。

第三，財(cái)政收入理論。財(cái)政收入是財(cái)政的又一基本分配活動(dòng)。主要分析財(cái)政收入的規(guī)模和

結(jié)構(gòu)、介紹稅收原理和制度、分別對(duì)公共收費(fèi)和國(guó)有資產(chǎn)收益進(jìn)行了論述。

第四，財(cái)政宏觀管理理論。這主要從宏觀角度論述財(cái)政管理的丁具、制度和政策等內(nèi)容。

主要介紹政府預(yù)算及管理、論述公債制度和管理、論述財(cái)政政策和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控、介紹政府

預(yù)算管理體制的一般理論。

第二章公共需求、公共品與公共選擇

本章共有四個(gè)問(wèn)題：公共需求，公共品及特征，公共品的提供和生產(chǎn)，公共選擇理論。

第一節(jié)公共需求

本節(jié)主要掌握以下幾個(gè)問(wèn)題：

人類(lèi)社會(huì)的需求總體上可以分成兩種，即私人需求和公共需求。

一、私人需求

（一）私人需求的分類(lèi)

私人需求，是由單個(gè)人內(nèi)在產(chǎn)生的、不依賴(lài)于他人而獨(dú)立存在并得以滿(mǎn)足的個(gè)人需要。

私人需求是人類(lèi)社會(huì)所存在的最普遍的現(xiàn)象。在現(xiàn)實(shí)世界中，個(gè)人有許多需求，需求是人

們的本性。私人需求多種多樣又有多個(gè)層次。需求的結(jié)構(gòu)可以按照不同的標(biāo)志或從不同的角

度予以劃分：

1、捷克斯洛伐克經(jīng)濟(jì)學(xué)家?jiàn)W塔?錫克把人的需要分為四種：物質(zhì)需要（即對(duì)物質(zhì)使用價(jià)

值的需要），運(yùn)動(dòng)和活動(dòng)的需要（對(duì)勞動(dòng)、體育、娛樂(lè)等方面的需要），與別人關(guān)系的需要（對(duì)

愛(ài)情、社交、友誼等方面的需要）和文化需要（對(duì)知識(shí)、藝術(shù)、思想、健康等方面的需要）。

2、恩格斯把人的需要分為對(duì)生存資料的需要、對(duì)發(fā)展資料的需要和對(duì)享受資料的需要。

3、斯大林把人的需要?dú)w納為兩大類(lèi)，即物質(zhì)需要和文化需要。

4、美國(guó)心理學(xué)家A?馬斯洛提出了著名的需要層次論，他把人的需要按照發(fā)生的順序,

由低級(jí)到高級(jí)呈梯狀分為五個(gè)層次。生理需要、安全需要、社交需要、尊重需要、成就需要。

（二）私人需求的特點(diǎn)

私人需求有三個(gè)基本特點(diǎn)：一個(gè)是受益的內(nèi)在性。一方面，一個(gè)人需求的滿(mǎn)足不會(huì)使他

人從中受益，另一方面，當(dāng)用于滿(mǎn)足需求的物品有限時(shí);一個(gè)人需求的滿(mǎn)足則同時(shí)排斥其他

人需求的滿(mǎn)足。二是需求的分散性，即需求的主體不具整體性，即使多個(gè)主體都具有某種需

求，但其中一個(gè)主體需求的滿(mǎn)足并不意味著其他主體也能得到滿(mǎn)足。三是私人需求主要是依

據(jù)個(gè)人偏好，通過(guò)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)來(lái)實(shí)現(xiàn)。

二、公共需求

（一）公共需求的定義

公共需求，是當(dāng)眾多個(gè)人作為一個(gè)整體時(shí)所產(chǎn)生的需求。

（二）公共需求的特點(diǎn)

公共需求與私人需求的相比主要有三大特點(diǎn)：

第一，公共需求滿(mǎn)足的受益外在性，即在一個(gè)人的需求得到滿(mǎn)足的同時(shí)，其他人也可從中受

-JLZ.

命.O

第二，公共需求的整體性。即這種需求不僅是既定區(qū)域內(nèi)眾多個(gè)人的需要，也是眾多個(gè)人（或

所有人）不可能分散或單獨(dú)得到滿(mǎn)足的需求。

第三，這種需求一般是通過(guò)公共機(jī)制來(lái)滿(mǎn)足，消費(fèi)者無(wú)須為滿(mǎn)足需求而直接付費(fèi)。這一特點(diǎn)

實(shí)際上是決定于公共需求的其他兩個(gè)特點(diǎn)：既然一個(gè)人的受益將使其他人也從中受益，既然

一個(gè)人的需求不能獨(dú)立地得到滿(mǎn)足，那么單個(gè)人就不會(huì)為滿(mǎn)足這種需求而直接購(gòu)買(mǎi)。

第二節(jié)公共品及特征

本節(jié)主要掌握以下幾個(gè)問(wèn)題：

一、什么是公共品

PublicGoods可以有多種譯法：“公共產(chǎn)品”、“公共物品”、“公共品”、“共用品”、“公共財(cái)”、

“公共財(cái)貨”、“公共商品”等。

世界上存在著無(wú)數(shù)種可以滿(mǎn)足各類(lèi)需要的商品，其中絕大部分是用于滿(mǎn)足私人需求的商

品。另一部分是諸如國(guó)防、法律、航標(biāo)、公路、環(huán)境保護(hù)等方面的商品，主要用于滿(mǎn)足公共

需求。用于滿(mǎn)足私人需求的物品就是私人商品，而用于滿(mǎn)足公共需求的物品則是公共商品。

私人品能夠在消費(fèi)者之間分割，公共品在一組消費(fèi)者中是不可分割的。公共品的效益牽涉到

不可分割的整體效果。如果一種商品能夠被加以分割而每一份能夠分別按競(jìng)爭(zhēng)價(jià)格賣(mài)給不同

的個(gè)人，這種商品就是私人品，反之，則是公共品。私人品主要通過(guò)市場(chǎng)提供，公共品則一

般由集體供給。

公共品是指公共消費(fèi)性質(zhì)的商品或服務(wù)。顯然，公共品是相對(duì)于私人品而言的。區(qū)分公共

品與私人品的基本標(biāo)志，是消費(fèi)上的不同。前者是公共消費(fèi)或共同消費(fèi)，是“每個(gè)人對(duì)這種

商品的消費(fèi)，并不能減少任何他人也對(duì)于該商品的消費(fèi)”；后者則只是私人消費(fèi)或個(gè)人消費(fèi)。

二、公共品的特征

與私人商品相比，公共商品有兩個(gè)基本特征：

第一特征：非排他性。無(wú)法排斥他人對(duì)同一個(gè)商品的消費(fèi)，是公共商品區(qū)別于私人商品的

重要特征。大衛(wèi)?弗里德曼甚至以此定義公共商品：“它一旦被生產(chǎn)出來(lái)，生產(chǎn)者就無(wú)法決

定誰(shuí)宋得到它。公共商品的非排他性主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：

首先，公共商品在技術(shù)上不易排斥眾多的受益者。

其次，在有些情況下，公共商品“排他性”消費(fèi)在技術(shù)上是可能的，但卻是不必要的。

最后，在另一些情況下，“排他”盡管是可能的也是必要的，但排他成本卻過(guò)于昂貴，

經(jīng)濟(jì)上不可行。

當(dāng)然，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，使某些公共商品排他成本大大降低，從而有可能使這些公

共商品的非排他性消失。如科學(xué)技術(shù)的發(fā)展就為電視節(jié)目收費(fèi)提供了新手段，電視臺(tái)可以采

取技術(shù)性措施（如對(duì)相應(yīng)頻道加密），將那些不交費(fèi)的人排除在消費(fèi)者之外。

公共品的非排他性可能會(huì)形成“免費(fèi)搭車(chē)”現(xiàn)象，即免費(fèi)享用公共品的利益。

第二特征：非競(jìng)爭(zhēng)性。這是指當(dāng)增加一個(gè)公共商品的消費(fèi)者時(shí)，不會(huì)減少其他消費(fèi)者對(duì)該

商品的消費(fèi)水平。

（1）邊際生產(chǎn)成本為零；（2）邊際擁擠成本為零。

與之相反，私人商品的消費(fèi)具有競(jìng)爭(zhēng)性。即一個(gè)人對(duì)某個(gè)商品的消費(fèi)行為，必然阻止其

他人對(duì)這個(gè)商品的消費(fèi)。因此，私人商品要將其所有權(quán)提供給該商品的購(gòu)買(mǎi)者。私人商品所

有權(quán)的取得，決定于商品市場(chǎng)上的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，通過(guò)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，來(lái)決定各個(gè)消費(fèi)者所能得到的

商品數(shù)量。一般地，出價(jià)高者具有優(yōu)先消費(fèi)的權(quán)力。因此，私人商品在消費(fèi)者中的分布是不

均勻的。

實(shí)際上，公共商品的非競(jìng)爭(zhēng)性還意味著增加消費(fèi)者的邊際成本為零，即一旦既定量的

公共商品被提供，對(duì)新增加的消費(fèi)者而言，這種公共商品的邊際成本便為零。

一種商品是否屬于公共商品，取決于它是否具有上述兩大特征。有些物品在消費(fèi)上有非

競(jìng)爭(zhēng)性，但不一定有非排他性。如鐵路和橋梁都是非競(jìng)爭(zhēng)物品，但可以具有排他性，如不付

費(fèi)者不許通行。而有些物品具有非排他性，但在消費(fèi)上卻中，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們普遍認(rèn)為，消費(fèi)的

非競(jìng)爭(zhēng)性是公共商品最重要的標(biāo)志。當(dāng)一種商品趨于變成私人商品時(shí)，其主要特征首先表現(xiàn)

為逐漸增加的消費(fèi)競(jìng)爭(zhēng)性，此外也可能在某種程度上表現(xiàn)出排他性。

公共商品除了以上基本特征外，還可能表現(xiàn)出下面的特性：

1.生產(chǎn)或提供的不可分性。即要么向所有人提供，要么不向任何人提供。

2.規(guī)模效益較大。

3.初始投資大。

4.具有自然壟斷性。

當(dāng)然，上述幾方面可能存在相互交叉或因果關(guān)系。

三、純公共品與混合品

考察現(xiàn)實(shí)生活中的公共商品與私人商品，可以發(fā)現(xiàn)。各種商品具有不同的“公共”程度

與“私人”程度。

實(shí)際上，絕大多數(shù)公共商品都呈現(xiàn)出不同程度的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性，因此公共商品的

“公共”程度就必然存在著差別。即有些商品同時(shí)具有公共商品和私人商品的特征。因此，

依據(jù)公共商品的“公共”程度可將公共商品分為兩種類(lèi)型，一種是純粹公共商品，另一種是

混合商品。純粹公共商品具有完全的非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性。國(guó)防是一種最為典型的純粹公共

商品，其消費(fèi)完全沒(méi)有排他性和競(jìng)爭(zhēng)性，一旦國(guó)防服務(wù)被提供出來(lái)，其消費(fèi)就是社會(huì)性的。

其他如指示燈、航標(biāo)、路標(biāo)等等也都是純粹公共商品。

混合商品是不完全的公共商品?；旌仙唐坊蚓哂蟹桥潘院透?jìng)爭(zhēng)性，或具有排他性和非

競(jìng)爭(zhēng)性，或其排他性和競(jìng)爭(zhēng)性是有限的。教育、文娛、有線電視、道路等都是混合商品的典

型例子。就教育而言，社會(huì)成員文化素質(zhì)的提高有利于經(jīng)濟(jì)，社會(huì)的發(fā)展和科技進(jìn)步。從這

個(gè)意義上講，教育的受益具有“公共性”，是一種公共商品。然而，對(duì)于任何個(gè)人來(lái)講，受

教育本身有利于其社會(huì)地位的提高和收入的增加，個(gè)人和家庭都從中受益，因此教育又具有

“私人性”，是一種私人商品?？梢?jiàn)，一種商品之所以是混合商品，是因?yàn)樗谀撤N程度上

具有非競(jìng)爭(zhēng)性、非排他性特征，但同時(shí)又不嚴(yán)格符合純粹的公共商品的性質(zhì)。

純公共品：國(guó)防、外交、公共安全、罪犯改造、法律法規(guī)、基礎(chǔ)科學(xué)研究、社會(huì)文明及意

識(shí)形態(tài)傳播、環(huán)境保護(hù)、生態(tài)平衡，傳染病防治、消防服務(wù)、自然現(xiàn)象預(yù)報(bào)，自然災(zāi)害的防

治。貨幣發(fā)行、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、宏觀經(jīng)濟(jì)信息、商品質(zhì)量信息、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、無(wú)線廣播

電視服務(wù)等。

準(zhǔn)公共品：教育、交通、通訊、能源、城市公共服務(wù)、社會(huì)保障、有線電視廣播、文體

節(jié)目表演、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證、企業(yè)信譽(yù)評(píng)級(jí)、地質(zhì)勘探等。

第三節(jié)公共品的提供和生產(chǎn)

本節(jié)主要掌握以下幾個(gè)問(wèn)題：

一、公共品提供的一般分析

從非排他性看，由于公共品的效用不可分，從而使大家都能享受到該公共品或服務(wù)的利益

和好處。這樣，必然在消費(fèi)上帶來(lái)“免費(fèi)搭車(chē)者”。免費(fèi)搭車(chē)的結(jié)果決定私人部門(mén)不愿意或

不能夠提供公共品?？梢?jiàn)，公共品的非排他性決定公共品必須公共提供或由公共部門(mén)提供。

從非競(jìng)爭(zhēng)性看，一方面山于公共品的邊際生產(chǎn)成本為零，從而說(shuō)明公共產(chǎn)品只能免費(fèi)提供。

因?yàn)榘凑者呺H成本定價(jià)的原則，邊際生產(chǎn)成本為零，該產(chǎn)品定價(jià)只能為零。而零定價(jià)或免費(fèi)

提供是私人部門(mén)不愿意或不可能做到的。可見(jiàn)，公共品只能由公共提供即公共部門(mén)提供。另

一方面，公共品的邊際擁擠成本為零也說(shuō)明了同樣的道理。

從上述對(duì)公共品兩個(gè)基本特征的分析看，公共品只能由公共部門(mén)提供。當(dāng)然，這里的公

共品是指純公共品。然而現(xiàn)實(shí)社會(huì)中大量存在的是準(zhǔn)公產(chǎn)品或混合品。準(zhǔn)公共品或混合品的

不充分的非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性，決定了它可以由政府或公共部門(mén)提供，也可以由政府和市場(chǎng)

混合提供。

準(zhǔn)公共品的不充分的非排他性是指在一定范圍內(nèi)可以排斥他人消費(fèi)，收費(fèi)就是這種排斥

的代價(jià)。準(zhǔn)公共品的不充分的非競(jìng)爭(zhēng)性是指在一定范圍內(nèi)具有消費(fèi)競(jìng)爭(zhēng)性，即其生產(chǎn)總成本

將隨著消費(fèi)者人數(shù)或消費(fèi)次數(shù)的增加而增加。這樣，政府或公共部門(mén)就面臨三種選擇：一是

政府增加預(yù)算支出以滿(mǎn)足之；二是如果政府不增加預(yù)算，則必然會(huì)出現(xiàn)一部分人享受到該產(chǎn)

品或勞務(wù)，而另■?部分人則不能享受，于是便產(chǎn)生“權(quán)力排隊(duì)”現(xiàn)象.其結(jié)果是本應(yīng)屬于全

體人民公共利益的準(zhǔn)公共產(chǎn)品就為少數(shù)人所占有；三是即使政府增加預(yù)算支出，最終也必然

將增加的部分分?jǐn)偟郊{稅人身上，然而準(zhǔn)公共品并不是每個(gè)公民或居民都同等需要的，這又

會(huì)帶來(lái)個(gè)人的受益與負(fù)擔(dān)的不統(tǒng)一問(wèn)題?？梢?jiàn)，準(zhǔn)公共品采取混合提供符合效率與公平的要

求。

二、公共品的生產(chǎn)

公共品必須由公共部門(mén)提供。那么，什么是公共部門(mén)?公共部門(mén)是否就是政府?公共部門(mén)

是相對(duì)于私人部門(mén)而言的。判斷公共部門(mén)與私人部門(mén)一般依據(jù)三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：一是公共標(biāo)準(zhǔn)，即

以公共方式提供公共產(chǎn)品。以公共方式提供是相對(duì)于以市場(chǎng)方式提供而言的，市場(chǎng)方式提供

是以市場(chǎng)價(jià)格為手段，以追逐利潤(rùn)為目標(biāo)的提供，而公共方式提供則并非如此。二是職能標(biāo)

準(zhǔn)，即執(zhí)行著政府職能的某一方面，包括貫徹執(zhí)行政府履行職能的方針、政策。三是經(jīng)費(fèi)標(biāo)

準(zhǔn)，即依賴(lài)于政府的預(yù)算撥款或財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)費(fèi)?？梢?jiàn)，公共部門(mén)是指那些依賴(lài)政府的預(yù)算

撥款或財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)費(fèi)，執(zhí)行著政府職能，并以公共力式提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的部門(mén)。

公共部門(mén)按照履行政府職能的不同情況，可作如下界定：

(1)狹義政府，即中央政府及其所屬的各部門(mén)。它是國(guó)家公共權(quán)力的行使者和代表者。

（2）廣義政府，即一國(guó)所有政府部門(mén)的統(tǒng)稱(chēng)。它包括中央政廂和地方政府及其所屬的各部門(mén)。

（3）泛政府，即包括廣義政府和公共企事業(yè)單位。它就是公共財(cái)政學(xué)中所稱(chēng)的公共部門(mén)。

公共企事業(yè)單位當(dāng)然不是指我國(guó)所有的國(guó)有企事業(yè)單位。它是指執(zhí)行著政府職能的某一

方面的公共企事業(yè)單位。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，現(xiàn)有國(guó)有企事業(yè)單位必然

要從性質(zhì)上分開(kāi)，即分為國(guó)有公共企（事）業(yè)和國(guó)有競(jìng)爭(zhēng)企（事）業(yè)單位。

公共產(chǎn)品的生產(chǎn)大致有三種方式：

1、公共生產(chǎn)，公共提供

這是指由公共部門(mén)本身生產(chǎn)出公共產(chǎn)品，然后再由公共部門(mén)直接向社會(huì)提供。公共生產(chǎn)

是指不按照市場(chǎng)機(jī)制生產(chǎn)方式進(jìn)行生產(chǎn)，即使核算成本，也不是以追求利潤(rùn)為目標(biāo)。所謂成

本，就是政府財(cái)政預(yù)算支出。公共提供是指不通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制的價(jià)格、交易和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移。這種

提供或供給沒(méi)有市場(chǎng)供求關(guān)系，不能核算對(duì)消費(fèi)者提供的費(fèi)用，不能向消費(fèi)者取得直接的報(bào)

償。應(yīng)該說(shuō)，純公共產(chǎn)品例如行政部門(mén)、法院、道路等主要采取公共生產(chǎn)和公共提供。

2、私人生產(chǎn)，公共提供

公共提供并不意味著都是公共生產(chǎn)。在某些情況下，公共產(chǎn)品也可以由私人（部門(mén)）生產(chǎn)，

生產(chǎn)出來(lái)以后由公共部門(mén)購(gòu)買(mǎi)，然后再向社會(huì)提供。例如美國(guó)的軍火，包括導(dǎo)彈和宇宙飛船

在內(nèi)，就是如此；再如電視臺(tái)播放的由制片商制作的電視片，亦是如此。

3、混合生產(chǎn)，混合提供

現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，很難將公共生產(chǎn)與私人生產(chǎn)、公共提供與私人提供截然分開(kāi)。在許多產(chǎn)品

和勞務(wù)上，公共生產(chǎn)與私人生產(chǎn)、公共提供與私人提供往往是交織在一起的。這主要表現(xiàn)在

混合產(chǎn)品或準(zhǔn)公共產(chǎn)品上。

混合產(chǎn)品主要有兩類(lèi)：一類(lèi)是價(jià)格排他的公共產(chǎn)品，即指那些效益可以定價(jià)，從而可在

技術(shù)上實(shí)現(xiàn)排他的公共產(chǎn)品；另一類(lèi)是擁擠性的公共產(chǎn)品，即指那些隨著消費(fèi)者人數(shù)的增加

而產(chǎn)生擁擠，從而會(huì)減少每個(gè)消費(fèi)者可以從中獲得效益的公共產(chǎn)品。

對(duì)于價(jià)格排他的公共產(chǎn)品或稱(chēng)準(zhǔn)公共產(chǎn)品，其生產(chǎn)或消費(fèi)很可能會(huì)產(chǎn)生外部效應(yīng)，如果

是正的外部效應(yīng)，必須由政府財(cái)政給予補(bǔ)貼，否則很可能會(huì)出現(xiàn)供給不足；如果是負(fù)的外部

效應(yīng)，則政府干預(yù)是必須的。這種價(jià)格排他的公共產(chǎn)品如果由政府部門(mén)直接生產(chǎn)，往往也需

通過(guò)市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制去供給，無(wú)償供給并不多見(jiàn)。學(xué)校、醫(yī)院、大型交通設(shè)施等的供給就是如

此。

對(duì)于擁擠性的公共產(chǎn)品，在消費(fèi)者達(dá)到一定數(shù)量之前，是非競(jìng)爭(zhēng)性的。這意味著，通過(guò)

向消費(fèi)者收取一定的費(fèi)用，是可以在技術(shù)上排他的。既然如此，私人提供和公共提供就都是

可以選擇的方式，具體實(shí)踐中可以酌情而定。如公路、橋梁等公共設(shè)施，既需要公共生產(chǎn)、

公共提供，但同時(shí)又要向這些公共設(shè)施的使用者收取一定的使用費(fèi)。而電影院、劇場(chǎng)、體育

設(shè)施等，通常由私人部門(mén)提供，但其生產(chǎn)成本一方面來(lái)源于向使用者的收費(fèi)，另一方面也可

以來(lái)源于政府財(cái)政補(bǔ)貼?？梢?jiàn)，混合產(chǎn)品的生產(chǎn)和供給，是市場(chǎng)因素和政府財(cái)政因素兼而有

之，故稱(chēng)之為混合生產(chǎn)、混合提供。

除上述三種方式較為普遍之外，還有少數(shù)公共產(chǎn)品是公共生產(chǎn)、私人提供的，例如私人

承租港口碼頭等公共設(shè)施，以及私人生產(chǎn)、私人提供的，例如實(shí)行義務(wù)教育的私立學(xué)校。

值得提及的是，混合產(chǎn)品或準(zhǔn)公共產(chǎn)品的生產(chǎn)和提供，是不同于私人產(chǎn)品性質(zhì)的俱樂(lè)部

產(chǎn)品的生產(chǎn)和提供的。俱樂(lè)部產(chǎn)品是指在某一范圍之內(nèi)由各個(gè)私人出資，并在此范圍內(nèi)的所

有個(gè)人都可以享受其利益的產(chǎn)品，如企業(yè)家協(xié)會(huì)等。不能把俱樂(lè)部產(chǎn)品混同于準(zhǔn)公共產(chǎn)品或

混合產(chǎn)品。

第四節(jié)公共選擇理論

本節(jié)主要掌握以下幾個(gè)問(wèn)題：

公共選擇即對(duì)非市場(chǎng)決策的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究，或者說(shuō)是對(duì)政府決策過(guò)程的經(jīng)濟(jì)分析。

公共選擇的特點(diǎn)是將經(jīng)濟(jì)交易和政治決策這兩種人類(lèi)行為的基本方面納入單一私人利

益分析模式，并在此基礎(chǔ)上運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法解釋個(gè)人偏好與政府的公共選擇之間的關(guān)系，

研究作為投票者的消費(fèi)者如何對(duì)公共產(chǎn)品或勞務(wù)的決定表達(dá)意愿。

一、公共選擇的基本問(wèn)題

私人部門(mén)主要是生產(chǎn)私人商品，滿(mǎn)足私人需要；公共部門(mén)則主要提供公共品，滿(mǎn)足公共需

求。私人部門(mén)之所以愿意提供私人商品，是因?yàn)榇嬖谧陨砝娴膬?nèi)在驅(qū)動(dòng)，他們?cè)谒饺松唐?/p>

的價(jià)格信息引導(dǎo)下，追逐利潤(rùn)并力圖實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化目標(biāo)。

與私人商品不同，公共商品具有非排他性、非競(jìng)爭(zhēng)性等特征。這就造成了競(jìng)價(jià)與收費(fèi)上的

困難。因此，私人部門(mén)無(wú)法提供公共商品。在這種情況下，由于不可能通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)確定出公共

商品的價(jià)格，從而不可能在均衡價(jià)格下產(chǎn)生能使供求達(dá)到均衡的產(chǎn)量。因此，這種由眾多個(gè)

人構(gòu)成的公共需求的產(chǎn)生以及公共部門(mén)對(duì)于公共商品的生產(chǎn)和提供，都需要經(jīng)過(guò)一個(gè)復(fù)雜的

選擇和決定過(guò)程。這種過(guò)程，不僅是一個(gè)經(jīng)濟(jì)的決策過(guò)程，而且在更大程度上是一個(gè)政治的

選擇和決定過(guò)程。

但是，社會(huì)成員的偏好有差異，公眾對(duì)公共商品的品種、質(zhì)量、數(shù)量有不同的要求。那

么，如何從個(gè)人偏好得出一個(gè)集體的偏好就成為公共選擇的基本問(wèn)題。公共選擇理論就是關(guān)

于公共需求和公共商品決定過(guò)程和決定機(jī)制的理論。

公共選擇學(xué)派最主要的研究成果是“政治市場(chǎng)”學(xué)說(shuō)，即把政府預(yù)算的決策過(guò)程看成是

類(lèi)似于市場(chǎng)的由供求雙方相互決定的過(guò)程。這個(gè)學(xué)說(shuō)的中心是對(duì)投票制度的分析。

二、公眾偏好

公眾，作為公共需求主體和公共商品消費(fèi)者，是公共需求和公共商品最恰當(dāng)?shù)臎Q定者，

因?yàn)樗麄冏钋宄约旱男枨?。一般地，?duì)公共商品的消費(fèi)需求都集中表現(xiàn)為公眾偏好。在特

殊情況下，社會(huì)需求并非必然或直接地表現(xiàn)為大多數(shù)公眾的偏好。如在海上修建燈塔，這種

公共需求將增加公共支出，即增加所有公眾的負(fù)擔(dān)，但這種公共商品的消費(fèi)者卻是少數(shù)人，

因此對(duì)于大多數(shù)公眾來(lái)講提供這種公共商品并不一定是他們的真實(shí)愿望。但就一般的社會(huì)需

求和公共商品而言，則是大多數(shù)公眾的偏好。而且在投票表決情況下，我們有理由認(rèn)為，多

數(shù)票是在最大程度上表現(xiàn)了民意。因此，無(wú)論一個(gè)國(guó)家的選舉制度如何，總是把一個(gè)被法律

認(rèn)可的民主政治選舉結(jié)果看作是一種公眾偏好和社會(huì)選擇，并將以此為依據(jù)安排的公共支出

作為最有效率的支出選擇。

一項(xiàng)公共需求從產(chǎn)生到實(shí)現(xiàn)，一般需要經(jīng)過(guò)三個(gè)環(huán)節(jié)：偏好表達(dá)，政策制定與偏好實(shí)現(xiàn)。

其中，偏好表達(dá)是公共選擇最基本的構(gòu)成部分，它是公眾對(duì)其需求和偏好的展示。偏好表達(dá)

主要體現(xiàn)在公眾對(duì)所擁有的各種權(quán)利——政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化等權(quán)利的行使上。其中，

選舉權(quán)、監(jiān)督權(quán)，以及通過(guò)法定的媒介、組織、活動(dòng)或決策者與公眾之間的聯(lián)系機(jī)制表達(dá)意

愿的權(quán)利，是一個(gè)民主社會(huì)的公眾所應(yīng)該具有的最基本的政治權(quán)利。但這些權(quán)利并不意味著

任何一個(gè)公眾都可以在不受法律或道德規(guī)范約束的條件下隨意行使。公眾偏好表達(dá)是合理行

使所擁有的法定權(quán)利。公眾的這些權(quán)利如果沒(méi)有法律作保障，就不可能真正擁有這些權(quán)利；

但如果沒(méi)有法律的約束和道德的規(guī)范，就可能對(duì)其他公眾的權(quán)利構(gòu)成損害。因此公眾的偏好

表達(dá)實(shí)際上就是在法律和道德規(guī)范的約束下,運(yùn)用自身的各種權(quán)利展示自己的需求的活動(dòng)和

過(guò)程。

三、公眾偏好表達(dá)的方式

公眾偏好的表達(dá)主要采用三種方式：

第一、通過(guò)公民直接投票選舉代表、議員等來(lái)表達(dá)其偏好或意愿。即由其選舉的代表在制

定法律過(guò)程中充分地體現(xiàn)他們的偏好，或者由其選舉的代表向更高層次的決策者反映他們的

意愿。

第二、通過(guò)法定渠道和手段直接向決策者（如總統(tǒng)、總理、國(guó)家主席，市長(zhǎng)、省長(zhǎng)、州長(zhǎng)等）

表達(dá)其意愿。

第三，對(duì)于政策執(zhí)行者的意愿表達(dá)。

四、投票規(guī)則

公共選擇的投票規(guī)則是把個(gè)人偏好集合成集體決定的方法。

1、一致性規(guī)則

對(duì)于公共選擇而言，最理想的結(jié)果就是對(duì)所有的選擇都能夠滿(mǎn)足投票的一致性原則。投

票的一致性原則是指，在公共選擇過(guò)程中，任何一項(xiàng)提案在最終成為公共政策之前必須獲得

所有投票者的贊成。

在一致性原則下，所有的投票者能夠在公共商品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、稅收的負(fù)擔(dān)以及

個(gè)人所得的份額上都完全達(dá)成一致，最終的結(jié)果使得100%的投票者都會(huì)感到滿(mǎn)意，因此一

致性原則又稱(chēng)一致滿(mǎn)意原則。這一方面意味著公共政策的任何改變需要獲得每個(gè)人同意，另

一方面又意味著每一個(gè)人都擁有否決權(quán)。如果每個(gè)人所投的贊成票是出于對(duì)自身利益考慮的

結(jié)果，而不是因?yàn)槭艿酵樾?、友誼、政治壓力等非正常因素的影響——從而不是在這種政

策將對(duì)自身效用造成損害的情況下投贊成票，那么一致同意就會(huì)產(chǎn)生帕累托改善，并最終實(shí)

現(xiàn)帕累托效率。

但是，一致同意的投票規(guī)則也存在著嚴(yán)重缺陷：復(fù)雜、投票成本高。在這種規(guī)則下。所

有的政策（議案）都需要得到每一個(gè)人的同意，這就需要支付巨大的成本來(lái)說(shuō)服反對(duì)者，一直

到最后一個(gè)反對(duì)者也被說(shuō)服。但由此產(chǎn)生的后果是：一旦最后一個(gè)反對(duì)者認(rèn)識(shí)到他這一票將

直接決定一個(gè)議案能否通過(guò)時(shí)，他就會(huì)敲詐這個(gè)議案的提出者、受益者或積極支持者，從而

出現(xiàn)私下的投票交易。這樣他就會(huì)經(jīng)常地充當(dāng)反對(duì)者來(lái)獲得投票交易收入。如果他的這種秘

密被其他投贊成票的人知道（事實(shí)上也必然會(huì)知道），那么人人都會(huì)積極充當(dāng)最后的反對(duì)者。

最終的結(jié)果可能是：一致同意的投票規(guī)則將使投票中的敲詐活動(dòng)猖撅、討價(jià)還價(jià)盛行，最后

很可能是任何實(shí)質(zhì)性的協(xié)議都達(dá)不成。

2、投票的多數(shù)性規(guī)則

由于一致同意的投票規(guī)則難以操作，在大多數(shù)情況下都采用投票的多數(shù)性規(guī)則。投票的

多數(shù)性規(guī)則是指，在一項(xiàng)提案最終成為公共政策之前必須經(jīng)過(guò)多數(shù)投票者的贊成。根據(jù)在公

共選擇程序中不同的技術(shù)性設(shè)置。投票的多數(shù)性規(guī)則可以分為簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則和復(fù)雜多數(shù)規(guī)

則。

簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則是指當(dāng)對(duì)一項(xiàng)議案進(jìn)行表決時(shí)，只要超過(guò)半數(shù)的投票者投贊成票，該議案

就可以獲得通過(guò)。這項(xiàng)規(guī)則不要求每個(gè)人都對(duì)最終結(jié)果感到滿(mǎn)意，但要求多數(shù)人對(duì)其感到滿(mǎn)

意，因此這項(xiàng)規(guī)則又稱(chēng)為多數(shù)滿(mǎn)意規(guī)則。這意味著，一項(xiàng)提案在付諸實(shí)施之前，必須擁有N

/2以上的擁護(hù)者（N是參加投票的人數(shù)）。簡(jiǎn)單多數(shù)投票法是最常見(jiàn)的一種公共選擇方式。

與簡(jiǎn)單多數(shù)不同，復(fù)雜多數(shù)（或“超多數(shù)”）規(guī)則要求一項(xiàng)議案的通過(guò)要獲得超過(guò)多數(shù)（如

2/3）的贊成票。

多數(shù)投票規(guī)則可以體現(xiàn)大多數(shù)人的意愿，但可能會(huì)導(dǎo)致“多數(shù)人的暴政”，即多數(shù)人可以

采用投票方式通過(guò)一些帶有政治歧視、收入分配不公以及其他法案的方式，將一些明顯不合

理的條款強(qiáng)加在少數(shù)人頭上，對(duì)少數(shù)人進(jìn)行政治和經(jīng)濟(jì)上的壓迫。

必須承認(rèn)，投票的多數(shù)性規(guī)則的確在某種程度上避免了少數(shù)人將其個(gè)人偏好強(qiáng)加給多數(shù)

人的的現(xiàn)象。在對(duì)一項(xiàng)議案進(jìn)行投票表決時(shí)，盡管可能導(dǎo)致少數(shù)人的狀況惡化，但是除非出

現(xiàn)了失誤，否則它總會(huì)使多數(shù)人的狀況變好，所以排除了社會(huì)的總體狀況絕對(duì)惡化的可能。

與此同時(shí)，為了保護(hù)少數(shù)人的利益，避免“多數(shù)人的暴政”，可以在一些重要的場(chǎng)合采用

復(fù)雜多數(shù)規(guī)則。如對(duì)憲法進(jìn)行修正時(shí)，要遵循超多數(shù)規(guī)則。

3、“投票之謎”

但是，多數(shù)投票規(guī)則會(huì)存在一些技術(shù)和程序上的問(wèn)題。其中，最主要的問(wèn)題是被稱(chēng)之為‘'投

票之謎”（或“投票悖論”）的循環(huán)投票問(wèn)題。即在所有可供選擇的方案中，沒(méi)有一個(gè)方案能

夠獲得多數(shù)票。盡管在某些情況下，投票的程序或議事日程安排可能導(dǎo)致循環(huán)投票，但是政

治理論家肯尼思?阿羅斷言：“那種能保證效率；尊重個(gè)人選擇、并且不依賴(lài)議事日程的多

數(shù)規(guī)則的投票辦法是不存在的”。

通過(guò)個(gè)人之間投票交換，就會(huì)使得在原有條件下根本無(wú)法達(dá)成的協(xié)議而變得使各方都更能

接受。從這個(gè)意義上講，投票交易不失為解決“投票之謎”的一種辦法。

4、最優(yōu)多數(shù)性規(guī)則與交易成本

如前所述，最理想的規(guī)則是：一致性規(guī)則，但這難以實(shí)現(xiàn)：多數(shù)性規(guī)則是一種最現(xiàn)實(shí)的規(guī)

則，但卻不夠理想。為此，布坎南、塔洛克以及其他一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家又提出了最優(yōu)多數(shù)規(guī)則。

這是從成本角度對(duì)多數(shù)性規(guī)則進(jìn)行優(yōu)選的結(jié)果。它是指：在公共選擇過(guò)程中，如果有一種多

數(shù)性規(guī)則是成本最低的規(guī)則，那么它同時(shí)也就是最優(yōu)多數(shù)規(guī)則。

綜上所述，對(duì)于私人商品和公共商品的生產(chǎn)和提供，存在著兩種互補(bǔ)的解決方法：在私

人商品市場(chǎng)，人們是通過(guò)“貨幣選票”向市場(chǎng)表達(dá)他們的偏好，市場(chǎng)再根據(jù)“貨幣選票”的

情況來(lái)安排私人物品的生產(chǎn)和分配：而在公共領(lǐng)域，人們是通過(guò)政治投票向政府表達(dá)他們的

偏好，做出公共選擇，再由政府根據(jù)公共選擇組織公共商品的生產(chǎn)和提供。

在對(duì)市場(chǎng)機(jī)制的分析中，市場(chǎng)的活力可歸結(jié)為：市場(chǎng)主體對(duì)自身利益最大化目標(biāo)的追求:

消費(fèi)者追求自身效用的最大化，而生產(chǎn)者則追求自身利潤(rùn)的最大化。但是,在公共領(lǐng)域中，

各種政治主體也有不同的動(dòng)機(jī)和追求的目標(biāo)：選民追求自身利益的最大化，政治家或決策者

則追求一種綜合利益——個(gè)人、集團(tuán)、國(guó)家和選民的利益一一的最大化。

第三章市場(chǎng)、政府與財(cái)政職能

本章共有三個(gè)問(wèn)題：資源配置與市場(chǎng)失靈，政府職能與政府失敗，財(cái)政職能。

第一節(jié)資源配置與市場(chǎng)失靈

本節(jié)主要掌握以下幾個(gè)問(wèn)題：

一、資源配置及效率

1、社會(huì)需求的無(wú)限性與資源的稀缺性

人類(lèi)社會(huì)的生產(chǎn)和消費(fèi)具有三個(gè)方面的特征：第一，人的欲望或需求是無(wú)限的。第二，這

些需求的輕重緩急程度是各不相同的。第三，實(shí)現(xiàn)這些目的的手段，即可以支配利用的生產(chǎn)

資源是有限的。

2、資源配置

社會(huì)需要的無(wú)限性與資源的相對(duì)稀缺性的矛盾，迫使人們不得不對(duì)已有經(jīng)濟(jì)資源在各種

可能的生產(chǎn)用途之間作出配置選擇(是否配置以及配置多少)，以使一切可利用的資源得到最

佳組合和有效利用，以小的資源投入獲得最大的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出。

因此，資源配置，是為了滿(mǎn)足社會(huì)需求而對(duì)資源的使用進(jìn)行的組合或選擇。資源的合理

配置是社會(huì)再生產(chǎn)順利進(jìn)行的前提。

3、資源配置機(jī)制

資源的稀缺性也使得對(duì)資源配置機(jī)制的選擇成為必要。在現(xiàn)代社會(huì)，可供選擇的資源配

置機(jī)制主要有兩種：-是市場(chǎng)機(jī)制，其核心是價(jià)格機(jī)制與競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

這是到目前為止人類(lèi)社會(huì)所發(fā)現(xiàn)的最有效率的資源配置機(jī)制。但市場(chǎng)機(jī)制并非完美無(wú)缺，并

非在任何場(chǎng)合都能取得高效率，市場(chǎng)機(jī)制本身存在著多種缺陷。另一種是非市場(chǎng)機(jī)制，或組

織機(jī)制，主要是以政府計(jì)劃為核心的政府經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制。

4、資源配置的效率

效率是指在一定的資源和技術(shù)條件下滿(mǎn)足人類(lèi)需要的狀況。

效率是一個(gè)綜合的概念，通常是指配置效率或帕累托效率。

在既定條件下，當(dāng)資源配置達(dá)到使得一個(gè)人福利的改善必然造成另一個(gè)人的

福利受損時(shí)，這種資源配置就是有效率的資源配置。由于對(duì)配置效率狀態(tài)的描述，

最早是由意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托(vilfredoPareto)給出的，因此配置效率又被稱(chēng)之為帕累托效

率，或稱(chēng)“帕累托最優(yōu)”。

帕累托效率實(shí)際上只是一種效率狀態(tài)的理想模型。在大多數(shù)情況下，資源配

置的狀態(tài)都不具有帕累托效率。但往往存在著這樣的變動(dòng)，即在--部分人福利得以改善的同

時(shí)并沒(méi)有使另i部分人的福利狀況變壞，這種變動(dòng)被稱(chēng)之為帕累托改善。

配置效率要求資源配置的邊際成本(MC)等于邊際收益(MB)。如果邊際收益大于邊際成

本，增加生產(chǎn)將出現(xiàn)帕累托改善；如果邊際收益小于邊際成本，則減少生產(chǎn)將出現(xiàn)帕累托改

善。二者相等時(shí)，無(wú)論是增加還是減少生產(chǎn)，都不會(huì)有

帕累托改善。因此，帕累托效率就是不存在帕累托改善的狀態(tài)。

二、市場(chǎng)失靈

單純的市場(chǎng)調(diào)節(jié)并不能實(shí)現(xiàn)資源的合理配置。

市場(chǎng)失敗，也稱(chēng)作市場(chǎng)缺陷或市場(chǎng)失靈，是指由于市場(chǎng)機(jī)制本身的某些缺陷和外部環(huán)境的

某些限制，而使單純的市場(chǎng)機(jī)制無(wú)法把資源配置到最佳狀態(tài)。一般認(rèn)為，市場(chǎng)失敗主要表現(xiàn)

在以下幾個(gè)方面：

1、不能有效提供公共商品

市場(chǎng)機(jī)制無(wú)法為公共商品的生產(chǎn)配置資源。這并非由于社會(huì)不需要公共商品，而是公共

商品具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性，無(wú)法通過(guò)市場(chǎng)形成成本補(bǔ)償機(jī)制和價(jià)格機(jī)制。

首先，公共商品的非競(jìng)爭(zhēng)性使得不增加供給量而增加消費(fèi)者成為可能。其次，公共商品

的非排他性使得每個(gè)人的受益無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估，從而在技術(shù)上難以定價(jià)。即使能夠制定出單位

公共商品的價(jià)格，并能夠?qū)€(gè)人消費(fèi)公共商品的效用進(jìn)行量

化，也會(huì)因?yàn)榕潘夹g(shù)上的困難或排他成本過(guò)高而不可行。第三，公共商品的提供需要花費(fèi)

成本，但這種成本無(wú)法通過(guò)市場(chǎng)得到補(bǔ)償。

由于上述原因，這種只花費(fèi)成本但沒(méi)有收益的公共商品，市場(chǎng)本身無(wú)法有效提供。

2、不能有效地解決外部性問(wèn)題

外在性，又稱(chēng)為外部效應(yīng)，是指私人費(fèi)用與社會(huì)費(fèi)用或私人得益與社會(huì)得益之間的非一

致性。產(chǎn)生外在性的主要原因是某人或某企業(yè)行為影響了其他人或企業(yè)，卻沒(méi)有為之承擔(dān)相

應(yīng)的成本費(fèi)用或沒(méi)有獲得相應(yīng)的報(bào)酬。

外在性分正外在性和負(fù)外在性。正外在性是指?jìng)€(gè)別企業(yè)或個(gè)人帶給社會(huì)的收益大于其個(gè)別收

益，即“收益外溢”?；蛘哒f(shuō)，如果某種外在性給他人或社會(huì)帶來(lái)一種“搭便車(chē)”利益，獲

利者不需要支付成本，這種效應(yīng)就是正外在性。如修建防洪工程，水庫(kù)下游的居民可以受益,

但他們可能并沒(méi)有承擔(dān)相應(yīng)的成本。

負(fù)外在性是指?jìng)€(gè)別企業(yè)或個(gè)人帶給社會(huì)的成本或損害大于其直接成本，即“成本外溢”。如

污染，污染者將本該由其承擔(dān)的污染治理成本轉(zhuǎn)嫁給了受污染者，而后者又沒(méi)有從前者得到

任何好處或補(bǔ)償。

在存在外在性的情況下，生產(chǎn)者利潤(rùn)最大化決策的結(jié)果就會(huì)遠(yuǎn)離帕累托效率

狀態(tài)。如果是收益外溢，由于生產(chǎn)者不能通過(guò)市場(chǎng)將部分收益內(nèi)在化，其決定的

最優(yōu)生產(chǎn)規(guī)模會(huì)小于社會(huì)需要的最優(yōu)規(guī)模；同理，如果是成本外溢，私人生產(chǎn)規(guī)

模會(huì)大于社會(huì)需要的最優(yōu)規(guī)模。顯然，這都不是資源的有效配置。

外在性導(dǎo)致市場(chǎng)缺陷的觀點(diǎn)，受到了羅納德?科斯強(qiáng)有力的挑戰(zhàn)?？扑拐J(rèn)為

外在性并非一定導(dǎo)致市場(chǎng)缺陷。他認(rèn)為那些成本外溢（如由化學(xué)物質(zhì)和噪音的散

布所產(chǎn)生的外部損害）的受害者可以通過(guò)向成本外溢者提供資助，以使其停止或減少這種有

害他人的行為。這時(shí)成本外溢者如果不限制這種行為，他就會(huì)失去資

助。結(jié)果，他將可能減少乃至停止這種行為。

然而，正如科斯指出的：如果產(chǎn)權(quán)不明晰，交易成本不為零，很難想象那種

在成本外溢者和受害者之間進(jìn)行的交易能夠自愿達(dá)成。實(shí)踐中，產(chǎn)權(quán)并不總是明

晰的，二者之間達(dá)成這種交易的困難可能會(huì)大到無(wú)法克服的程度，以至交易成本昂貴，根本

不可能成交。當(dāng)然，如果能夠避免或消除這些巨大的交易成本，市場(chǎng)就有可能克服外在性，

從而繼續(xù)有效地運(yùn)行。

3、競(jìng)爭(zhēng)失效和壟斷問(wèn)題。（市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不完全性）（壟斷的低效率）

在現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，一方面由于產(chǎn)品質(zhì)量差別而存在著不同程度的不可替代性，另一

方面交易成本（如交通費(fèi)用）往往也阻礙著資源的自由流動(dòng)。這樣就會(huì)增強(qiáng)個(gè)別廠商影響市場(chǎng)

的能力從而使競(jìng)爭(zhēng)失效。市場(chǎng)機(jī)制的有效作用是以完全競(jìng)爭(zhēng)為前提的。但在現(xiàn)實(shí)生活中，

由于規(guī)模效益的作用，在有的部門(mén)容易產(chǎn)生壟斷，從而破壞了市場(chǎng)機(jī)制的理想功能。壟斷的

存在必將限制競(jìng)爭(zhēng)，限制生產(chǎn)要素的充分流動(dòng)，扭曲市場(chǎng)價(jià)格，導(dǎo)致資源在不同部門(mén)、不同

產(chǎn)業(yè)、不同產(chǎn)品上的不適當(dāng)分配，造成資源配置的低效率。（低產(chǎn)高價(jià)）

4、偏好不合理——優(yōu)值品、劣值品問(wèn)題。

只有個(gè)人偏好的合理性才能產(chǎn)生市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)果的合理性。在現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中，客觀存在著某些人

的偏好在某些方面不盡合理。比如，有人低估了受教育的好處，認(rèn)為讀書(shū)無(wú)用，從而不愿意

為子女受教育付出費(fèi)用；又有人高估了吸煙、喝酒的好處而愿意購(gòu)買(mǎi)高價(jià)煙酒。前者為消費(fèi)

者評(píng)價(jià)低于合理評(píng)價(jià)的產(chǎn)品，我們稱(chēng)之為優(yōu)值品；后者正相反，我們稱(chēng)之為劣值品。這無(wú)疑

為政府介入提供了理由。

5、市場(chǎng)不完全問(wèn)題。

在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，不僅公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品市場(chǎng)無(wú)法有效供給，而且還有許多私人產(chǎn)品

市場(chǎng)也無(wú)法提供或無(wú)法充分提供。如保險(xiǎn)市場(chǎng)，私人市場(chǎng)就不能為很多重要的風(fēng)險(xiǎn)提供保險(xiǎn),

至于由于政府行為引起的風(fēng)險(xiǎn)（如失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)）就更是私人市場(chǎng)所力不能及的。此外，一些投資

巨大、獲利周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)大的產(chǎn)業(yè)如高新尖科技產(chǎn)業(yè)等，私人市場(chǎng)不敢貿(mào)然進(jìn)入，亦需要政

府介入。這對(duì)處于起步階段的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就更是如此。

6、信息不充分問(wèn)題。

市場(chǎng)主體——生產(chǎn)者和消費(fèi)者具有充分信息是保持市場(chǎng)充分競(jìng)爭(zhēng)的必要條件；但實(shí)際上，市

場(chǎng)主體不可能對(duì)相關(guān)商品的市場(chǎng)需求、價(jià)格變動(dòng)、生產(chǎn)技術(shù)等信息有充分的了解，從而難以

作出最優(yōu)決策。市場(chǎng)信息不充分還有一種特定表現(xiàn)，即賣(mài)者與買(mǎi)者之間的信息不對(duì)稱(chēng)，往往

是賣(mài)者比買(mǎi)者擁有更多的信息，這很容易誘導(dǎo)成賣(mài)者對(duì)買(mǎi)者的欺詐行為，降低資源配置效率。

7、分配不公問(wèn)題。

上述六個(gè)方面市場(chǎng)失靈說(shuō)明僅靠市場(chǎng)機(jī)制是不能實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)狀態(tài)的，因而需要政府

介入從而有利于提高效率。然而，即使市場(chǎng)運(yùn)行處于帕累托最優(yōu)狀態(tài)，政府的干預(yù)仍然是必

不可少的。這是因?yàn)樾什⒉皇窃u(píng)判社會(huì)資源配置狀況的惟一標(biāo)準(zhǔn)。因?yàn)樵谀骋粋€(gè)消費(fèi)者擁

有全社會(huì)產(chǎn)品的99%時(shí)，可能存在著帕累托最優(yōu)狀態(tài)，顯然，大多數(shù)人不會(huì)認(rèn)為這種狀態(tài)是

資源最佳配置。所以，必須引入判定社會(huì)福利水平的另一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)——公平。

然而，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中一個(gè)基本事實(shí)是，由市場(chǎng)決定的收入初次分配是極不公平的。因?yàn)槭?/p>

場(chǎng)機(jī)制作用使收入初次分配狀況由每個(gè)人提供的生產(chǎn)要素的數(shù)量以及在市場(chǎng)上所能獲得的

價(jià)格所決定的。而由于人的天賦不同，人們占有或繼承財(cái)產(chǎn)情況有異，因此由市場(chǎng)決定的收

入分配肯定高低懸殊。這不僅影響一個(gè)社會(huì)的安定和凝聚力，影響市場(chǎng)正常運(yùn)行的社會(huì)秩序

和環(huán)境，而且也不符合社會(huì)的道德觀念。所以，需要政府部門(mén)干預(yù)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平。

8、宏觀經(jīng)濟(jì)失衡問(wèn)題。（經(jīng)濟(jì)波動(dòng)）宏觀經(jīng)濟(jì)失衡，一方面是由于價(jià)格信號(hào)在某些重要的市

場(chǎng)上并不具有伸縮自由、反應(yīng)靈敏的調(diào)節(jié)能力，另一方面從總供求關(guān)系看，不同經(jīng)濟(jì)主體在

實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益上所具有的競(jìng)爭(zhēng)性和排他性，會(huì)使市場(chǎng)的自發(fā)力量不能經(jīng)常保證總供求關(guān)系

在充分利用資源的基礎(chǔ)上相一致。這就是說(shuō)，自發(fā)的市場(chǎng)機(jī)制并不能自動(dòng)趨向于充分就業(yè)、

物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)適度增長(zhǎng)和國(guó)際收支平衡。這是現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)所充分證明的。這就為政府

干預(yù)經(jīng)濟(jì)、實(shí)行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控提供了理由。

第二節(jié)政府職能與政府失敗

本節(jié)主要掌握以下幾個(gè)問(wèn)題：

一、政府的職能

1、“最小化”的政府職能觀點(diǎn)

這是以斯密為代表提出的觀點(diǎn)。斯密認(rèn)為，政府或國(guó)家作為社會(huì)利益的代表，只需要當(dāng)好一

個(gè)“守夜人”，沒(méi)有必要干預(yù)個(gè)人的資源配置過(guò)程和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程。具體地講，政府

應(yīng)履行的基本職責(zé)只有三項(xiàng)：一是保衛(wèi)國(guó)家的安全，即保護(hù)國(guó)家，使其不受其他國(guó)家的侵犯；

二是保證本國(guó)公民的生命和財(cái)產(chǎn)安全，使社會(huì)成員不受任何其他成員的侵害或壓迫；三是最

基本的公共設(shè)施的組織和建設(shè)。

2、政府的經(jīng)濟(jì)干預(yù)理論

在進(jìn)入20世紀(jì)30年代之后，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)生的一個(gè)重大轉(zhuǎn)變就是經(jīng)濟(jì)自由思想轉(zhuǎn)入低潮，

市場(chǎng)失靈理論以及以此為依據(jù)的政府干預(yù)理論成為主流理論。

出現(xiàn)這種轉(zhuǎn)向，主要有以下三個(gè)方面的原因：第一，西方國(guó)家的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變

化，自由競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)變成了壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)。第二，1929—1933年的資本主義世界經(jīng)濟(jì)大危機(jī),

一—方面給資本主義經(jīng)濟(jì)帶來(lái)前所未有的沖擊，徹底動(dòng)搖了人們對(duì)自由市場(chǎng)的信心，另一方

面，美國(guó)“新政”的成功實(shí)施也為政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)提供了有益的經(jīng)驗(yàn)。第三，政府計(jì)劃體制的

成就。在20世紀(jì)30年代，資本主義世界發(fā)生大危機(jī)的幾年里，恰好是蘇聯(lián)工業(yè)化迅猛發(fā)展

的時(shí)期。蘇聯(lián)通過(guò)集中計(jì)劃體制在短短的二三十年里就完成了西方國(guó)家運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制花費(fèi)一

百多年才完成的工業(yè)化過(guò)程，這使人們看到了政府干預(yù)和經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的力量所在。

因此，政府干預(yù)理論建立的基礎(chǔ)是市場(chǎng)失敗理論。而市場(chǎng)失敗理論的核心是對(duì)市場(chǎng)缺陷

的分析。

隨著政府干預(yù)理論在經(jīng)濟(jì)學(xué)中統(tǒng)治地位的確立，使得政府干預(yù)的思想逐漸在政治家和政府

決策者中占據(jù)了優(yōu)勢(shì)的地位。因此，西方各個(gè)國(guó)家都逐步地在法律上賦予了政府更多的權(quán)力

和職能。除了斯密界定的三項(xiàng)職能外。增加的職能還有：

反壟斷以維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)，參與收入再分配以實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平，保持公共商品的有效提供，維持

物價(jià)穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)，保維宏觀經(jīng)濟(jì)平衡，管制私有企業(yè)等等。

二、政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍

在分析了市場(chǎng)失靈以后，政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的范圍就自然顯現(xiàn)出來(lái)了。這就是說(shuō)，市場(chǎng)失靈的

領(lǐng)域便是政府有效的領(lǐng)域。這個(gè)領(lǐng)域的范圍大概包括：

(1)提供公共產(chǎn)品或勞務(wù)。即由公共部門(mén)負(fù)責(zé)提供那些社會(huì)邊際效益大于社會(huì)邊際成本,

因而不能由市場(chǎng)有效提供的物品或勞務(wù)。

(2)矯正外部效應(yīng)。即由公共部門(mén)采取相應(yīng)措施來(lái)消除外部成本(收益)。

(3)阻止壟斷，維護(hù)有效競(jìng)爭(zhēng)。即由公共部門(mén)制訂有關(guān)法令，采取有效措施，阻止壟斷，

保護(hù)有效競(jìng)爭(zhēng)以保證競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)資源配置的效率。

(4)糾正不合理偏好。即由公共部門(mén)采取適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)政策及措施，鼓勵(lì)或促進(jìn)優(yōu)值品的生

產(chǎn)和消費(fèi)，限制或禁止劣值品的生產(chǎn)和消費(fèi)。

(5)培育市場(chǎng)、健全市場(chǎng)體系。尤其在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)起飛階段更是如此。

(6)生產(chǎn)和提供信息。信息從很多方面看都是一種公共產(chǎn)品，需要公共部門(mén)有效且充分提

供。

(7)實(shí)行收入公平分配。即由公共部門(mén)運(yùn)用各種手段，主要是稅收和轉(zhuǎn)移支付解決收入分

配不公問(wèn)題。

(8)穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)。即由政府運(yùn)用宏觀財(cái)政政策等宏觀經(jīng)濟(jì)政策手段擔(dān)負(fù)起穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)經(jīng)

濟(jì)增長(zhǎng)的責(zé)任。

三、政府失敗

自20世紀(jì)60年代開(kāi)始，西方國(guó)家在采取赤字財(cái)政政策和膨脹性的貨幣政策以圖刺激經(jīng)

濟(jì)時(shí)，卻導(dǎo)致了低增長(zhǎng)、高失業(yè)與高通貨膨脹并發(fā)的“滯脹”怪病。

在中國(guó)、前蘇聯(lián)以及其他傳統(tǒng)的社會(huì)主義國(guó)家，政府的干預(yù)——更確切地說(shuō)是管制——

行為甚至幾乎使國(guó)民經(jīng)濟(jì)到了崩潰的邊緣。這些問(wèn)題的出現(xiàn)不僅是某個(gè)政府或政府的某個(gè)

決策者一時(shí)的決策失誤所致，而是政府相關(guān)機(jī)制運(yùn)行的必然結(jié)果。這種由政府內(nèi)在機(jī)制決定

的并導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)低效率的現(xiàn)象，被稱(chēng)之為政府失敗。

市場(chǎng)是實(shí)現(xiàn)資源有效配置的最佳途徑，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)不僅無(wú)效，而且經(jīng)常是弄巧成

拙，戰(zhàn)后的市場(chǎng)運(yùn)行效果不好，不在于市場(chǎng)本身，而是政府干預(yù)過(guò)度。

政府失效有多個(gè)方面，其中主要表現(xiàn)為：(1)政治制度失靈。這是政府最嚴(yán)重的失敗，這種

失敗所產(chǎn)生的效率損失之大是任何市場(chǎng)失敗都無(wú)法相比的。(2)權(quán)力濫用、預(yù)算擴(kuò)張明顯。

政府的許多干預(yù)實(shí)際上是國(guó)家權(quán)力的濫用，而且各級(jí)政府和各個(gè)部門(mén)都試圖以各種關(guān)系謀取

增加本級(jí)或本部門(mén)的預(yù)算。(3)成本高，浪費(fèi)多，尋租普遍。公務(wù)人員不僅沒(méi)有節(jié)約動(dòng)力，

而且千方百計(jì)地通過(guò)工資外收人去擴(kuò)大私人利益。(4)官僚主義嚴(yán)重，機(jī)構(gòu)不斷膨脹，人員

不斷增加，效率卻不斷下降。

政府失敗，可歸結(jié)為兩個(gè)基本原因：一是政府的“能力”所限，二是政府行為的越界

所致。(有限的信息；對(duì)私人市場(chǎng)反應(yīng)控制的有限性；對(duì)官僚主義控制的有限性；政策決

定過(guò)程中存在的困難。)

第三節(jié)財(cái)政職能

本節(jié)主要掌握以下幾個(gè)問(wèn)題：

一、財(cái)政職能的含義

財(cái)政職能，是指財(cái)政在一定經(jīng)濟(jì)模式下客觀上固有的功能，是財(cái)政本身所具有的屬性。

財(cái)政職能的定位取決于政府職能的定位。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府的職責(zé)主要是滿(mǎn)足通過(guò)

市場(chǎng)機(jī)制滿(mǎn)足不了或滿(mǎn)足不好的社會(huì)公共需要。一方面要使市場(chǎng)對(duì)資源配置起基礎(chǔ)性作用，

另一方面，政府必須對(duì)市場(chǎng)配置的“缺陷”進(jìn)行調(diào)節(jié)和彌補(bǔ)。財(cái)政職能應(yīng)定位于三個(gè)容易出

現(xiàn)市場(chǎng)失靈、從而也是政府應(yīng)優(yōu)先關(guān)注的領(lǐng)域：其一，財(cái)政應(yīng)致力于促進(jìn)資源的有效配置，

其核心是提供市場(chǎng)難以提供的公共品。其二，財(cái)政應(yīng)致力于促進(jìn)公平的收入分配。其三，財(cái)

政應(yīng)致力于促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定及社會(huì)穩(wěn)定。

另外，在公有制條件下，財(cái)政還應(yīng)擔(dān)當(dāng)起國(guó)有資本金的管理職責(zé)。

二、資源配置職能

1、財(cái)政資源配置職能的含義

財(cái)政通過(guò)其收支活動(dòng)，引導(dǎo)資源流向，彌補(bǔ)市場(chǎng)的失靈或缺陷，促進(jìn)資源的有效利用，實(shí)

現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)合理化，獲得最大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。

2、財(cái)政資源配置職能的機(jī)制和手段

(1)通過(guò)財(cái)政支出直接提供公共產(chǎn)品，如國(guó)防、行政管理、法律、治安、環(huán)境保護(hù)、公共基

礎(chǔ)設(shè)施等；

(2)通過(guò)財(cái)政支出尤其是財(cái)政補(bǔ)貼，以利具有外部正效應(yīng)產(chǎn)品擴(kuò)大生產(chǎn)，使其達(dá)到合理的

供給水平，如基礎(chǔ)科學(xué)和社會(huì)科學(xué)研究、基礎(chǔ)教育、水利設(shè)施建設(shè)、良種、植保、病蟲(chóng)害的

預(yù)防、公共衛(wèi)生、醫(yī)療保健等；對(duì)具有外部負(fù)效應(yīng)產(chǎn)品則應(yīng)通過(guò)征稅來(lái)提高其單位成本，減

少其生產(chǎn)，使其保持有效的產(chǎn)量水平。

(3)通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼、稅收支出或直接經(jīng)營(yíng)管理，使自然壟斷性行業(yè)達(dá)到有效率的產(chǎn)量，如

自來(lái)水、煤氣、電力等。

(4)通過(guò)稅收尤其是高稅率限制劣值品的生產(chǎn)和消費(fèi)，如煙、酒等；通過(guò)財(cái)政支出(購(gòu)買(mǎi)性

支出)——投資或財(cái)政補(bǔ)貼鼓勵(lì)優(yōu)值品的生產(chǎn)和消費(fèi)，如教育等。

(5)通過(guò)政府公共支出、社會(huì)保障支出、稅收等提供市場(chǎng)不完全的商品，如社會(huì)保障、高

新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等。

(6)通過(guò)財(cái)政收支和管理為社會(huì)生產(chǎn)和提供有效信息。

三、財(cái)政收入分配職能

1、財(cái)政收入分配職能的含義

是指政府為了實(shí)現(xiàn)公平分配的目標(biāo)，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形成的收入分配格局予以調(diào)整的職責(zé)和功

能。

2、財(cái)政收入分配職能的機(jī)制和手段

(1)通過(guò)稅收對(duì)收入水平進(jìn)行調(diào)節(jié)，如通過(guò)征收個(gè)人所得稅、社會(huì)保障稅，把資金從那些

較富裕的人們手里征集起來(lái)，縮小個(gè)人收入之間的差距；通過(guò)征收財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅

調(diào)節(jié)財(cái)產(chǎn)分配狀態(tài)，等等。

(2)通過(guò)轉(zhuǎn)移支出，如社會(huì)保障支出、救濟(jì)支出、補(bǔ)貼等，改善低收入階層居民、喪失勞

動(dòng)能力的居民及其子女的生活人保健或教育狀況，提高或維持其實(shí)際收入、和福利水平，維

護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定。

(3)完善社會(huì)福利制度。國(guó)家興建公共福利設(shè)施、開(kāi)展社會(huì)服務(wù)以及舉辦各種福利事業(yè)，

增進(jìn)社會(huì)成員利益，改善國(guó)民的物質(zhì)文化生活，為廣大群眾提供生活質(zhì)量保障，這也使低收

入者的實(shí)際收入增加，個(gè)人收入差距縮小。

(4)建立統(tǒng)一的勞動(dòng)力市場(chǎng)，促進(jìn)城鄉(xiāng)之間和地區(qū)之間人口的合理流動(dòng)。實(shí)際上，打破人

口流動(dòng)壁壘，使勞動(dòng)者可以通過(guò)“以足投票”獲得最大效用，是最大

限度地調(diào)動(dòng)其勞動(dòng)積極性，遏制城鄉(xiāng)差距和地區(qū)差距進(jìn)一步擴(kuò)大的有效途徑。

四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能

1、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能的含義

財(cái)政的穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能，是指政府運(yùn)用財(cái)政政策手段，調(diào)節(jié)和干預(yù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)充分就

業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)適度增長(zhǎng)和國(guó)際收支平衡。

2、財(cái)政穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能的機(jī)制和手段

一是相機(jī)抉擇穩(wěn)定機(jī)制，即依據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，按照社會(huì)總供給與總需求基本平衡的要

求而采取的具體財(cái)政措施和辦法。一般說(shuō)來(lái)，在經(jīng)濟(jì)過(guò)熱時(shí)，采取增加稅收、減少支出等財(cái)

政政策措施；在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，采取減少稅收、增加支出等財(cái)政政策措施。在運(yùn)用財(cái)政的相機(jī)

抉擇穩(wěn)定機(jī)制時(shí)，財(cái)政收支不平衡是允許的，也是必需的，因?yàn)檎沁@種財(cái)政收支的不平衡

才能換來(lái)社會(huì)總供給與總需

求的平衡。

二是自動(dòng)穩(wěn)定機(jī)制，即運(yùn)用財(cái)政的某些制度性安排起到經(jīng)濟(jì)的“自動(dòng)”穩(wěn)定功能。財(cái)政制度

的安排包括收入制度和支出制度的安排。從收入制度看一,主要是指稅收制度。一般來(lái)說(shuō)，累

進(jìn)稅制具有較強(qiáng)的自動(dòng)穩(wěn)定功能。累進(jìn)稅制的自動(dòng)穩(wěn)定功能的過(guò)程是：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)一稅收收入

一消費(fèi)及投資減少一影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)一稅收收入減少一消費(fèi)、儲(chǔ)蓄、投資增加一經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

從支出制度看，主要是指轉(zhuǎn)移支付支出，比如失業(yè)救濟(jì)金制度，就具有明顯的自動(dòng)穩(wěn)定功

能。失業(yè)救濟(jì)金制度規(guī)定了領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金的收入標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)人們因經(jīng)濟(jì)過(guò)熱而收入普遍增加

時(shí)一，可領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金的人數(shù)和金額隨之減少，從而財(cái)政支出“自動(dòng)"收縮；反之，則相反。

誠(chéng)然，自動(dòng)穩(wěn)定機(jī)制是從理論原則上看的。在現(xiàn)實(shí)條件下，情況則較為復(fù)雜，其中較為突出

的是經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化和法制化的程度，對(duì)財(cái)政宏觀調(diào)控機(jī)制尤其是自動(dòng)穩(wěn)定機(jī)制的反應(yīng)問(wèn)題，就

難以實(shí)現(xiàn)理性預(yù)期。

五、財(cái)政的國(guó)有資本金管理職能

財(cái)政的國(guó)有資本金管理職能，是由于我國(guó)實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和公有制為主體、

多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度決定的。如果說(shuō)前述資源配置、收入分配、穩(wěn)定經(jīng)

濟(jì)是公共財(cái)政共有的三大職能，那么，國(guó)有資本金管理則是我國(guó)社會(huì)主義公共財(cái)政特有的職

能。

將現(xiàn)有的國(guó)有資產(chǎn)或國(guó)有資本金分為公共性部門(mén)和競(jìng)爭(zhēng)性部門(mén)兩大類(lèi)。凡屬公共性部門(mén)

的國(guó)有資產(chǎn)或國(guó)有資本金均納入公共財(cái)政職能范疇；凡屬競(jìng)爭(zhēng)性部門(mén)的國(guó)有資產(chǎn)或資本金均

作為財(cái)政的國(guó)有資本金管理職能范疇?？梢?jiàn)，國(guó)有資本金管理職能是指競(jìng)爭(zhēng)性部門(mén)國(guó)有資本

金的管理職能。