交通運(yùn)輸技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)樣本

交通運(yùn)輸技術(shù)經(jīng)學(xué)

課程設(shè)計(jì)

某汽車客運(yùn)站經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

專業(yè)、班級(jí)______________

學(xué)號(hào)______________

姓名王智慧

指導(dǎo)教師______________

武漢科技大學(xué)

汽車與交通工程學(xué)院

\1\7?\1\11

（—）設(shè)計(jì)內(nèi)容及要求......................................0

（二）設(shè)計(jì)步驟及計(jì)算......................................8

1、編制表1建設(shè)投資估算表見附表1,..................................8

2、編制表2項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表見附表2..8

3、編制表3營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表見附表3.8

4、編制表4固定資產(chǎn)折舊估算表見附表4….錯(cuò)誤侏定義書簽。

5、編制表5無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)攤銷估算表見附表5……10

6、編制表6總成本估算表見附表6......................................II

7、編制表7利潤與利潤分配表見附表7..............................11

8、編制表8，昔款還本付息計(jì)劃表見附表8.........................12

9、編制表10項(xiàng)目資本金流量表見附表10.......................13

10、編制表9項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表見附表9.........................13

11、編制表11敏感性分析表見附表11...............................14

（三）設(shè)計(jì)結(jié)果分析.......................................15

（四）設(shè)計(jì)體會(huì)...........................................16

（五）參考書目...........................................18

(-)設(shè)計(jì)內(nèi)容及要求

☆設(shè)計(jì)目的及要求：

建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要內(nèi)容。本次課程設(shè)計(jì)是

為了讓學(xué)生更好地掌握項(xiàng)目評(píng)價(jià)的有關(guān)理論和方法，提高學(xué)生分

析問題和解決問題的能力，加深理解課程內(nèi)容而設(shè)置的。

要求學(xué)生在本次設(shè)計(jì)中，按照建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)的原則、程序和方

法，對(duì)某汽車客運(yùn)站進(jìn)行深入的研究，包括財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，計(jì)算

方法的選擇，評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算和分析，并結(jié)合計(jì)算機(jī)在管理領(lǐng)域里

的應(yīng)用，要求學(xué)生能夠應(yīng)用微機(jī)進(jìn)行計(jì)算分析，最終寫出課程設(shè)計(jì)

報(bào)告。

☆設(shè)計(jì)時(shí)間安排：

總學(xué)時(shí)：1周(5天)

布置設(shè)計(jì)任務(wù)、收集有關(guān)資料：0.5天

編制基本報(bào)表和輔助報(bào)表并進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià):3天

編寫課程設(shè)計(jì)報(bào)告：1天

答辯:0.5天

☆設(shè)計(jì)任務(wù)：

一、概述

某汽車客運(yùn)站是新建項(xiàng)目。該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在可行性研究完

成市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，運(yùn)輸規(guī)模，工藝技術(shù)方案，原材料、燃料及動(dòng)力

的供應(yīng)，建站條件和客站建設(shè)方案，公用工程和輔助設(shè)施，環(huán)境保

護(hù)，客站組織和勞動(dòng)定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃等諸方面進(jìn)行研究論

其它費(fèi)用2440萬元（其中土地費(fèi)用1925萬元計(jì)入固定資產(chǎn)原值,

450萬元計(jì)入無形資產(chǎn),65萬元計(jì)入遞延資產(chǎn)）,預(yù)備費(fèi)638萬元。

具體構(gòu)成參見表lo

2.建設(shè)期借款利息

根據(jù)資金來源及投資使用計(jì)劃表，計(jì)算各年建設(shè)期借款利息。

3.流動(dòng)資金

在營運(yùn)期的第一年，投入40萬元，營運(yùn)期的第二年，投入30萬

7Lo

（=）資金籌措

采用多元化，多渠道方籌措資金。投資使用計(jì)劃按年平均使用

進(jìn)行分配。

政府補(bǔ)助2100萬元，企業(yè)自籌資金3478萬元，資產(chǎn)抵押貸款3000

萬元（不包含利息）。借款年利率為6.55%,借款本金應(yīng)在內(nèi)用等

額本金法歸還。

（四）客運(yùn)站基本設(shè)計(jì)參數(shù)

根據(jù)調(diào)查及預(yù)測(cè)，營運(yùn)期第一年的各參數(shù)如下:

序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容單位

1年旅客發(fā)送量307萬人次/年

2平均運(yùn)距198車?Km/人次

3客運(yùn)費(fèi)率0.16元/車?Km

4駐站車輛數(shù)335輛/年

5每輛車的管理費(fèi)8000元/輛

6日發(fā)車班次32()輛/日

7每車次修理費(fèi)200元/輛

8行包托運(yùn)平均費(fèi)率4.3元/件

9綜合寄存費(fèi)率1.5元/件

（五）項(xiàng)目營運(yùn)收入及稅金

客運(yùn)中心站其主要功能是為發(fā)往各個(gè)方向的旅客提供服務(wù),

它的建設(shè)將圍繞著組織管理，通訊信息，生產(chǎn)服務(wù)，輔助服務(wù)等

四個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行，由此確定其主要收入為站務(wù)收入，車輛服務(wù)收

入，行包收入，小件寄存收入及第三產(chǎn)業(yè)收入。

1.站務(wù)收入

站務(wù)收入按客票收入的10%提取。計(jì)算公式為：

年站務(wù)收入二年旅客發(fā)送量X平均運(yùn)距x客運(yùn)費(fèi)率x

10%

由已知條件求出營運(yùn)期第一年的收入，以后各年按6.8%

遞增。

2.車輛服務(wù)收入

由已知條件求出營運(yùn)期第一年的收入，以后各年按3.4%遞增。

1）車輛管理收入

客運(yùn)站提供停車服務(wù)，需收取一定金額的管理費(fèi)，計(jì)算公式為：

年車輛管理收入二駐站車輛數(shù)x每輛車的管理費(fèi)

2）車輛修理收入

考慮其修理的概率占總發(fā)車量的5%,計(jì)算公式為：

年車輛修理收入二日發(fā)車班次x0.05x每車次修理費(fèi)x

365

3）車輛清洗收入

按每車每月清洗四次，每次收費(fèi)10元，清洗概率為發(fā)車量的

50%,計(jì)算公式為：

年車輛清洗收入二日發(fā)車班次x0.5x48x10

4）車輛加油收入

按每年每年加油80次計(jì)，每次加油費(fèi)200元，考慮加油概率為

10%,計(jì)算公式為：

年車輛加油收入二日發(fā)車班次x80x200x10%

3.行包收入

按行包托運(yùn)費(fèi)用的15%提取。計(jì)算公式為：

年行包收入二年旅客發(fā)送量x10%x行包托運(yùn)平均費(fèi)友x

15%

由已知條件求出營運(yùn)期第一年的收入，以后各年按7%遞增。

4.小件寄存收入

寄存費(fèi)分為大件2元，小件1元，按綜合寄存費(fèi)率1.5元計(jì)算。

計(jì)算公式為：

年小件寄存收入二年旅客發(fā)送量x10%x綜合寄存費(fèi)率

由已知條件求出營運(yùn)期第一年的收入，以后各年按6.5%遞

增。

5.三產(chǎn)收入

來源于餐飲、娛樂、旅館等實(shí)施，營運(yùn)期第一年為300萬元，以

后各年按3%遞增。

6.稅金估算

本項(xiàng)目須交繳納營業(yè)稅，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加。根據(jù)

國家的有關(guān)規(guī)定，公路運(yùn)輸?shù)臓I業(yè)稅按營運(yùn)收入的3%計(jì)征；城市

建設(shè)維護(hù)稅按營業(yè)稅的7%計(jì)征；教育費(fèi)附加按營業(yè)稅的3%計(jì)征。

（六）項(xiàng)目總成本

總成本包括折舊費(fèi)，攤銷費(fèi)，借款利息和經(jīng)營成本。

1.固定資產(chǎn)折舊費(fèi)

年折舊額=固定資產(chǎn)原值x折舊率

1）房屋場(chǎng)站固定姿產(chǎn)折舊

采取平均年限法，折舊率為1.9%,折舊年限為50年。

2）設(shè)備固定資產(chǎn)折舊

采取平均年限法，折舊率為9.7%,折舊年限為。

3）屬于固定資產(chǎn)的其它費(fèi)用

采取平均年限法，折舊率為10%,折舊年限為。

2.無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)

無形資產(chǎn)按攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。

3.借款償還及利息

有兩組數(shù)據(jù)，見

4.經(jīng)營成本

已知營運(yùn)期第一年的成本，以后各年按3%遞增。

1）場(chǎng)站職工的工資及福利費(fèi)

根據(jù)擬建項(xiàng)目的規(guī)模，同時(shí)考慮到當(dāng)前人民平均生活水平，預(yù)

計(jì)營運(yùn)期第一年的工資及福利總額為266萬元。

2）燃料動(dòng)力費(fèi)用

預(yù)計(jì)營運(yùn)期第一年的燃料動(dòng)力費(fèi)為50萬元。

3）管理費(fèi)

營運(yùn)期第一年投入50萬元。

4）場(chǎng)站的日常房屋維護(hù)費(fèi)用

營運(yùn)期第一年按15萬元計(jì)。

5）其它費(fèi)用

營運(yùn)期第一年投入95萬元。

（七）綜合財(cái)務(wù)基本收益率

綜合財(cái)務(wù)基本收益率取為6%0

三、具體設(shè)計(jì)任務(wù)

對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，包括盈利能力分析，清償能力分析和

不確定性分析。

1.編制以下各表:（要求用Excel制表）

表1建設(shè)投資估算表（已知）

表2項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表

表3營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表

表4固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表

表5無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)攤銷估算表

表6總成本費(fèi)用估算表

表7利潤與利潤分配表

表8借款還本付息計(jì)劃表

表9項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表

表10項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表

表11財(cái)務(wù)敏感性分析表

2.計(jì)算以卜各指標(biāo)

1）計(jì)算表9稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，靜態(tài)投資回收

期。

2）計(jì)算表10財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值。

3）計(jì)算總投資收益率，項(xiàng)目資本金凈利潤率。

4）計(jì)算利息備付率、償債備付率。

3.不確定性分析中，要求取2―3個(gè)因素，對(duì)項(xiàng)目投資所得稅前財(cái)

務(wù)凈現(xiàn)值進(jìn)行單因數(shù)敏感性分析。

4.選做：對(duì)項(xiàng)目投資所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因數(shù)敏感性

分析。

5.得出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論，寫出評(píng)價(jià)報(bào)告。

(二)設(shè)計(jì)步驟及計(jì)算

1、編制表1建設(shè)投資估算表見附表1,

其中關(guān)鍵步驟求建設(shè)期貸款利息，如截圖:

F39▼④6=Sheet2lC6

EF

381925.0

396.55%199.7

其中C6的值的計(jì)算表示式如截圖：

C6-I④笈=SUM(D6:E6)

2、編制表2項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表見附表2

3、編制表3營包收入、營業(yè)稅金及附加估算表見附表3

其中關(guān)鍵步驟

站務(wù)收入的計(jì)算表示式如截圖：

D5▼|④儀=307*198*0.16*10%

ABCD

51.1站務(wù)收入13311.3972.6

E5=D5*(l+6.84)

ABCD

51.1站務(wù)收入13311.3972.6

車輛管理收入的計(jì)算表示式如截圖:

車輛修理收入的計(jì)算表示式如截圖:

D8▼|⑥6=320*0705*200*365710000

ABCD

81.2.2車輛修理收入1363.9116.8I12(

E8於儀=D8*(l+3.4%)

ABCDE

81.2.2_車輛修理收入1363.9116.8120.8

車輛清洗收入的計(jì)算表示式如截圖:

D9-IA=320*0.5*48*10/10000

ABCD

91.2.3車輛清洗收入89.7777

E9▼④笈二D9*(1+3.騾)

ABCDE

91.2.3車輛清洗收入89.77.77.9

車輛加油收入的計(jì)算表示式如截圖：

D10」④儀=320*80*200*10%/10000

ABCD

101.2.4車輛加油收入597.98L2!!E

E10▼]⑥我=D10*(l+3.4%)

ABcDE

101.2.4_車輛加油收入597.951.252.9

行包收入的計(jì)算表示式如截圖:

DU▼|④6=307*10%*4.3*15%

ABCD

111.3行包收入273.619.8

Ell一⑥劃二Dll*(1+7%)

ABCDE

111.3行包收入273.619.821.2

小件寄存收入的表示式如截圖:

D12”國儀=307*10%*1.5

ABCD

121.4小件寄存收入621.446.11

E12▼_=D12^(l+6.5%)

ABCDE

121.4小件寄存收入621.446.149.0

第三產(chǎn)業(yè)收入的計(jì)算表示式如截圖:

E13-I④笈=D13*(l+3%)

ABCDE

131.5第三產(chǎn)業(yè)收入3439.2300.0309.0

4、編制表4固定資產(chǎn)折舊估算表見附表4

其中房屋場(chǎng)站固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算表示式如截圖:

E6▼1?儀=$D5*1.9%

BCDE

4房屋場(chǎng)站固定值資產(chǎn)折舊

5原值4025.8

1

6當(dāng)期折舊費(fèi)764.9176.5

設(shè)備固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算表示式如截圖:

E10▼〔毆A=$D9*9.7%

BCDE

9原值1404.0

2

10當(dāng)期折舊費(fèi)1361.91136.2

屬于固定資產(chǎn)的其它非費(fèi)用的計(jì)算表示式如截圖:

5、編制表5無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)攤銷估算表見附表5

其中關(guān)于無形資產(chǎn)的計(jì)算入截圖:

其它資產(chǎn)的計(jì)算如截圖:

6、編制表6總成本估算表見附表6

其中

固定資產(chǎn)折舊計(jì)算如截圖：

F4-⑥儀=Sheet4lE18

ABC|DEF

41固定資產(chǎn)折舊4889.51488.9

無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)的計(jì)算表示式如截圖：

F5_____T④笈=Sheet5!D14

ABCDEF

2無形資產(chǎn)、遞延5150

2資產(chǎn)攤銷費(fèi)515.0

利息支出的計(jì)算表示式如截圖:

F6④笈=Sheet81F8

ABCDEF

63利息支出1152.7209.6

7、編制表7利潤與利潤分配表見附表7

其中苣業(yè)收入的計(jì)算公式如截圖:

F4⑥我|=Sheet3lD4

BCDEF

4營業(yè)收入______________22826.41782.11

所得稅的計(jì)算表示式如截圖:

F11④笈|=F10*25%

1BCDE1F

11所得稅2514.8II122.7

提取法定盈余公積金的計(jì)算表示式如截圖:

F15⑥司=Fl2*10%

BCDEF

15提取法定盈余公積金754.436.8l

息稅前利潤的計(jì)算表示式如截圖:

F18H④A|=F8+Sheet8lF8

BCDE

F4

18息稅前利潤11211.9

Sheet!F8為當(dāng)年付息金額

計(jì)算指標(biāo)

總投資收益率的計(jì)算公式如截圖：

C20▼[⑥一=C18A0/Sheet2lC4

AB.C:

20總投資收益率I12.77%1

項(xiàng)目資本金的計(jì)算表示式如截圖：

C211■儀=C12/10/Sheet2!C9

8、編制表8借款還本付息計(jì)劃表見附表8

其中營運(yùn)期第一年的期初借款余額的計(jì)算表示式圖截圖:

F5“④儀=E5*(6.55%+l)+E4*(6.55%/2+1)

ABCDEF

41借款13000.01500.01500.0

51.1期初借款余額3199.70.31549.113199.71

采用等額本金法還款

還本的計(jì)算表示式如截圖：

F7<=$F5/10

ABCDEF

7其中：還本3199.7320.0I

付息的計(jì)算表示式如截圖：

F8一僅二F5*6.55%

ABCDEF

8付息1152.7I209.6

計(jì)算指標(biāo)

利息備付率的計(jì)算表示式如截圖:

C14▼1&笈=Sheet7lC18/C8

ABCD

14計(jì)算利息備付率ICR972.7%

償債備付率的計(jì)算表示式如截圖：

C15⑥:二(Sheet7!C18-mheet7!Cll+C13+C12)/C6

A_B.CDEF

15指標(biāo)償債備付率DSg324.0%1212.4%2

9、編制表10項(xiàng)目資本金流量表見附表10

計(jì)算指標(biāo)

FIRR的計(jì)算表示式如截圖：

C18▼〔?,=IRR(D16:Q16)

ABC:

18FIRR12,7叫

FNPV的計(jì)算表示式如截圖：

C19」一/=NPV(6%,E16:016)+D16

AB.C

19FNPV1_2.835.1I

10、編制表9項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表見附表9

其中計(jì)算指標(biāo)

FNPV的計(jì)算表示式如截圖：

C16」--=NPVME14:014)+D14

AB!CD

16、金FNPV14.656.3I

FIRR的計(jì)算表示式如截圖：

C17?儀T[RR(D147oi4)

ABC

17“黃FIRRI_13.7%1

靜態(tài)投資回收期的計(jì)算表示式如截圖：

C18④代=J3+(ABS(J15)/K14)

ABC_____

J日伸

18靜態(tài)投資回收期7.91

11、編制表11敏感性分析表見附表II

首先編制表11的例助報(bào)表見附表12

主要步驟舉例如截圖:

F21，|④互=F$12*($C21+1)

ABCDEF____

21-20%380.8.

F30&笈=F$14+F$12-F21

ABCDEF

30-20%-4254.0-4254.0||1302.51

然后根據(jù)輔助表編制表11

其中主要計(jì)算步驟如截圖:

C5取羊=NPV(6%,Sheet9!E30:030)+Sheet9ID30

ABCDEF

41經(jīng)營成本

5FNPV5403.4]15216.65029.84843.1

C6④儀=IRR(Sheet9lD30:030)

ABCD

41經(jīng)營成本

5FNPV5403.45216.650

6FIRR14.9%114.6%

將表11轉(zhuǎn)化為圖表如截圖:

敏感因素對(duì)FMV的影響敏感因素對(duì)FBRR的影響

一經(jīng)營成本-■-營11收入建設(shè)投奧I—~經(jīng)營成本*營也收入建系藪1

對(duì)FNPV的臨界值對(duì)FIRR的臨界值

經(jīng)營成本變化率124.6%經(jīng)營成本變