倉庫管理規(guī)章制度及流程

成本

核算

倉庫管理規(guī)章制度及流程

第一章總則

第一條為使本公司的倉庫管理規(guī)范化，保證財產(chǎn)物資的完

好無損，根據(jù)企業(yè)管理和財務(wù)管理的一般要求，結(jié)合本公司

具體情況，特制訂本規(guī)定。

第二條倉庫管理工作的任務(wù)

(1)做好物資出庫和入庫工作。

(2)做好物資的保管工作。

(3)做好各種防患工作，確保物資的安全保管，不出事故。

第二章倉庫物資的入庫

第三條對于業(yè)務(wù)人員購入的貨物，保管人員要認(rèn)真驗收物

資的數(shù)量、名稱是否與貨單相符，對于實物與貨單內(nèi)容不符

的，辦理入庫手續(xù)要如實反映。

第四條對于貨物驗收過程中所發(fā)現(xiàn)的有關(guān)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)

格、品種等不相符現(xiàn)象，保管人員有權(quán)拒絕辦理入庫手續(xù),

并視具體情況報告主管人員處理。

第三章倉庫貨物的出庫

第五條對于一切手續(xù)不全的提貨，保管人員有權(quán)拒絕發(fā)貨,

并視具體情況報告主管人員。

第四章倉庫貨物的保管

第六條倉庫保管員要及時登記各類貨物明細(xì)帳，做到日清

月結(jié)，達(dá)到帳帳相符，帳物相符、帳卡相符。

第七條每月月底之前，保管人員要對當(dāng)月各種貨物予以匯

總，并編制報表上報部門主管人員。

第八條保管人員對庫存貨物要每月月末盤點對帳。發(fā)現(xiàn)盈

余、短少、殘損，必須查明原因，分清責(zé)任，及時寫出書面

報告，提出處理意見，報部門主管人員。

第九條做好倉庫與運輸環(huán)節(jié)的銜接工作，在保證貨物供應(yīng)、

合理儲備的前提下，力求減少庫存量，并對貨物的利用、積

壓產(chǎn)品的處理提出建議。

第十條根據(jù)各種貨物的不同種類及其特性，結(jié)合倉庫條件,

保證倉庫貨物定置擺放，合理有序，保證貨物的進(jìn)出和盤存

方便。

第十一條對于易燃、易爆、劇毒等貨物，應(yīng)指定專人管理，

并設(shè)置明顯標(biāo)志。

第十二條建立健全出入庫人員登記制度。

第十三條嚴(yán)格執(zhí)行安全工作規(guī)定，切實做好防火、防盜工

作，保證倉庫和貨物財產(chǎn)的安全。

第十四條庫管人員每天上下班前要做到三〃檢查〃，確保財

產(chǎn)貨物的完整。如有異常情況，要立即上報主管部門。

(1)上班必須檢查倉庫門鎖有無異常，物品有無丟失。

(2)下班檢查是否鎖門、拉閘、斷電及不安全隱患。

(3)檢蟄易燃、易爆物品是否單獨存儲、妥善保管。

第十五條嚴(yán)格遵守倉庫保管紀(jì)律、規(guī)定，倉庫保管紀(jì)律內(nèi)

容規(guī)定：

(1)嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)吸煙。

(2)嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入倉庫。

(3)嚴(yán)禁涂改賬目。

(4)嚴(yán)禁在倉庫堆放雜物、廢品。

(5)嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)存放私人物品。

(6)嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)閑談、談笑、打鬧。

(7)嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)亂接電源，臨時電線，臨時照明。

第五章附則

第十六條本規(guī)定由行政部制定，報總經(jīng)理批準(zhǔn)實施。

第十七條本制度自年月日起執(zhí)行。

企業(yè)倉庫管理制度

(一)總則

1.倉庫是企業(yè)物資供應(yīng)體系的一個重要組成部分，是企業(yè)

各種物資周轉(zhuǎn)儲備的環(huán)節(jié)，同時擔(dān)負(fù)著物資管理的多項業(yè)務(wù)

職能。它的主要任務(wù)是：保管好庫存物資，做到數(shù)量準(zhǔn)確,

質(zhì)量完好，確保安全，收發(fā)迅速，面向培訓(xùn)，服務(wù)周到，降

低費用，加速資金周轉(zhuǎn)。

2.置要根據(jù)工廠生產(chǎn)需要和廠房設(shè)備條件統(tǒng)籌規(guī)劃，合理

布局；內(nèi)部要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，進(jìn)行科學(xué)分工，形成物資分

口管理的保證體系；業(yè)務(wù)上要實行工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)用現(xiàn)

代管理技術(shù)和ABC分類法，不斷提高倉庫管理水平。

（二）物資驗收入庫存

3.物資入庫存，保管員要親自同交貨人交接手續(xù)，核對清

點物資名稱、數(shù)量是否一致，按物資交接本上的要求簽字,

應(yīng)當(dāng)認(rèn)識簽收是經(jīng)濟(jì)責(zé)任的轉(zhuǎn)移。

4.物資入庫存，應(yīng)先入待驗區(qū)，未經(jīng)檢驗合格不準(zhǔn)進(jìn)入貨

位，更不準(zhǔn)投入使用。

5.材料驗收合格，保管員憑發(fā)票所開列的名稱、型號、數(shù)

量、計量驗收就位，鋼材應(yīng)涂色標(biāo)志，入庫存單各欄應(yīng)填寫

清楚，并隨同托收單交財務(wù)科記賬。

6.不合格品，應(yīng)隔離堆放，嚴(yán)禁投產(chǎn)使用。如工作馬虎，

混入使用，保管員應(yīng)負(fù)失職的責(zé)任。

7.驗收中發(fā)現(xiàn)的總是要及時通知科長和經(jīng)辦人處理。托收

到而貨未到，或貨已到而無發(fā)票，均應(yīng)向經(jīng)辦人反映查詢,

直到消除懸事掛賬。

（三）物資的儲存保管

8,物資的儲存保管，原則上應(yīng)以物資的屬性、特點和用途

規(guī)劃設(shè)置倉庫，并根據(jù)倉庫的條件考慮劃區(qū)分工，凡吞吐量

大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的貨架存放，落地堆放以分類和規(guī)

格的次序排列編號，上架的以分類四號定位編號。

9.物資堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推

行五五堆放，根據(jù)貨物特點，必須做到過目見數(shù)，檢點方便，

成行成列，文明整齊。

10.倉庫保管員對庫存、代保管、待驗材料以及設(shè)備、容器

和工具等負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。因此堅決做到人各有責(zé),

物各有主，事事有人管。倉庫物資如有損失、貶值、報廢、

盤盈、盤虧等，保管員不得采取〃發(fā)生盈時多送，虧時克扣〃

的違紀(jì)做法。

11.保管物資要根據(jù)其自然屬性，考慮儲存的場所和保管常

識處理，加強(qiáng)保管措施，達(dá)到〃十不〃要求，務(wù)使國家財產(chǎn)

不發(fā)生保管責(zé)任損失。同類物資堆放，要考慮先進(jìn)先出，發(fā)

貨方便，留有回旋余地。

12.保管物資，未經(jīng)科長同意，一律不準(zhǔn)擅自借出?？偝晌?/p>

資，一律不準(zhǔn)折件零發(fā)，特殊情況應(yīng)經(jīng)科長批準(zhǔn)。

13.倉庫要嚴(yán)格保衛(wèi)制度，禁止非本庫存人員擅自入庫。倉

庫嚴(yán)禁煙火，明火作業(yè)需經(jīng)保衛(wèi)科批準(zhǔn)。保管員要懂得使用

消防器材和必要的防火知識。

（四）物資發(fā)放

14.按〃推陳儲新，先進(jìn)先出，按規(guī)定供應(yīng)，節(jié)約用料〃的

原則發(fā)材料。發(fā)料堅持一盤底，二核對，三發(fā)料，四減數(shù)

的原則。對貪圖方便，違反發(fā)料原則造成物資失效、霉變、

大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，保管員應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

15.領(lǐng)料單應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格、型號、領(lǐng)料數(shù)量、圖號、

零件名稱或材料用途，核算員和領(lǐng)料人簽字。屬計劃內(nèi)的材

料應(yīng)有材料計劃；屬限額供料的材料應(yīng)符合限額供料制度;

屬規(guī)定審批的材料應(yīng)有審批人簽字。同時，超費用領(lǐng)料人未

辦手續(xù)，不得發(fā)料。

16.調(diào)撥材料，保管員要審查單價、貨款總金額并蓋有財務(wù)

科收款章時方可發(fā)料。發(fā)現(xiàn)價格不符或貨款少收等，應(yīng)立即

通知開票人更正后發(fā)貨。

17.對于專項申請用料，除計劃采購員留作備用的數(shù)量外,

均應(yīng)由申請單位領(lǐng)用。常備用料，凡屬可以分割折另的，本

著節(jié)約的原則，都應(yīng)折另供應(yīng)，不準(zhǔn)一次性發(fā)料。

18.發(fā)料必須與領(lǐng)料人和接料車間辦理交接，當(dāng)面點交清楚,

防止差錯出門。

19.所有發(fā)料憑證，保管員應(yīng)妥善保管，不可丟失。

（五）其他有關(guān)事項

20.記帳要字跡清楚，日清月結(jié)不積壓，托收、月報及時。

21.允許范圍內(nèi)的磋差、合理的自然損耗所引起的盤盈盤虧,

每月都可以上報，以便做到賬、卡、物、資金四一致。

22.創(chuàng)造五好倉庫是每個保管員努力的方向，每月對倉庫進(jìn)

行一次檢查，以促進(jìn)創(chuàng)五好倉庫的開展。

23.保管員調(diào)動工作，一定要辦理交接手續(xù)，移交中的未了

事宜及有關(guān)憑證，要列出清單三份，寫明情況，雙方簽字,

科領(lǐng)導(dǎo)見證,雙方各執(zhí)一份，報科存檔一份，事后發(fā)生糾葛，

仍由原移交人負(fù)責(zé)賠償。對失職造成的虧損，除原價賠償外,

還要給紀(jì)律處分。

24.庫存盈虧反映出保管員的工作質(zhì)量，力求做到不出現(xiàn)差

錯。

##有限公司倉庫物資管理規(guī)定

（-）公司各部門所購一切物資材料，嚴(yán)格實行先入庫存、

后使用制度。

（二）購置部門采購物資應(yīng)及時與總務(wù)部負(fù)責(zé)人和倉庫員聯(lián)

系，通知到貨時間、數(shù)量、貨物品種，并協(xié)助做好搬運工作。

（三）倉管員對倉物料必須嚴(yán)格驗查物料的品名、規(guī)格和數(shù)

量。發(fā)現(xiàn)品名、規(guī)格數(shù)量、價格與單據(jù)、運單不符，應(yīng)及時

通知購置部門向供貨單位辦理補(bǔ)料或退貨手續(xù)。進(jìn)倉物料的

質(zhì)量驗收由購置部門負(fù)責(zé)。

（四）經(jīng)辦理驗收手續(xù)進(jìn)倉的物料，倉管員應(yīng)及時開出〃倉

庫收料單"，倉庫據(jù)以記賬并送經(jīng)辦人一份，用以辦理付款

手續(xù)。

（五）各部門領(lǐng)用物料，必須填制〃倉庫領(lǐng)料單〃，經(jīng)使用

部門經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）簽名，再交總務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方能領(lǐng)

料。公司貴重物品的領(lǐng)用，由使用部門書面申請，公司領(lǐng)導(dǎo)

簽字批準(zhǔn)后，方可辦理領(lǐng)料手續(xù)。

（六）為提高各部門領(lǐng)料工作的計劃性及有利于加強(qiáng)倉庫物

資的管理，采用隔天發(fā)料辦法，定為星期二、三、五，三天

辦理領(lǐng)料事宜，特殊情況除外。

（七）各部門下月領(lǐng)用物料的計劃，應(yīng)在上月終5天前（即

每月的二十五日）報總務(wù)部。臨時補(bǔ)給物資必須提前三天報

總務(wù)部。

（八）物業(yè)出倉,必須辦理出庫手續(xù)，填制〃倉庫領(lǐng)料單”，

并驗明物業(yè)的規(guī)格、數(shù)量、經(jīng)總務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字后，方能發(fā)

貨，倉管員應(yīng)及時記賬。

（九）倉管員對任何部門均應(yīng)嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的

程序發(fā)貨。嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)的錯誤做法。嚴(yán)禁白條發(fā)貨。

（十）倉管應(yīng)對各項物料設(shè)立〃物料購、領(lǐng)、存貨卡〃，凡

購入，領(lǐng)用物料，應(yīng)立即做相應(yīng)的記載，及時反映物資的增

減變化情況，做到賬、物、卡三相符。

（十一）倉庫應(yīng)每月對庫存物資進(jìn)行一次盤點，發(fā)現(xiàn)升溢、

損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制〃商品、物料

盤盈、盤虧報告表〃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列賬，并報財

務(wù)部T分、總務(wù)部一份。每月月報表、匯總表、盤點表需送

總經(jīng)理閱示。

（十二）為及時反映庫存物資數(shù)額，配合使用部門編好采購

計劃，以節(jié)約使用資金，倉管員應(yīng)每月編制〃庫存物資余額

表"，送交財務(wù)部及有關(guān)部門各一份。

（十三）倉庫物資必須按類別、固定位置堆放。注意留通道，

做到整齊、美觀。填好貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼位置。

（十四）庫內(nèi)嚴(yán)禁攜帶火種，嚴(yán)禁吸煙，非工作人員不得進(jìn)

入庫存內(nèi)。

（十五）倉管員要認(rèn)真做好倉庫的安全工作，經(jīng)常巡視倉庫,

檢查有無可疑跡象。要認(rèn)真做好防火、防潮、防盜工作，檢

查火災(zāi)危險隱患，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時匯報。

倉庫物資管理制度

（-）加強(qiáng)倉庫管理，做好物資的收發(fā)和保管工作。做到保

質(zhì)、保量、及時、成套地完成物資的收發(fā)任務(wù)。保搟就是要

把質(zhì)量好的物資收進(jìn)來并發(fā)給用戶；保量就是按合同規(guī)定的

數(shù)量，及時縮短驗收和配發(fā)時間，做到快收快發(fā)，按照物資

的供應(yīng)計劃，及時地把物資發(fā)放到需求單位。

（二）做好倉庫管理是加強(qiáng)物資管理的一項重要任務(wù)，為此

每位倉庫管理人員必須根據(jù)儲存物資的特點，做好"五無"

——無霉?fàn)€變質(zhì)、無損壞和丟失、無隱患、無雜物積塵、無

老鼠;做好〃六防〃——防潮、防壓、防腐、防火、防盜。

（三）保證物資管理的安全，嚴(yán)防貪污，嚴(yán)防壞人破壞，嚴(yán)

防一切事故發(fā)生，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入倉庫，不準(zhǔn)在倉庫內(nèi)吸

煙、燒電爐。

(四)物資進(jìn)倉須有嚴(yán)格驗收手續(xù)，對物資的數(shù)量、規(guī)格、

質(zhì)量、名稱等做到準(zhǔn)確無誤，同時做好進(jìn)倉的登記手續(xù)。

(五)物資出庫發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)料須有領(lǐng)料憑證，并且

手續(xù)完備、齊全，否則倉庫管理人員有權(quán)拒發(fā)材料。

(六)開展技術(shù)革新，不斷改善倉庫的物資管理工作，減輕

笨重體力勞動，做到科學(xué)管理倉庫，提高工作效率，使物資

盡快地投入生產(chǎn)，充分發(fā)揮物資的作用。

倉庫管理規(guī)定

一、總則

第一條：為了使本公司的倉庫管理規(guī)范化，保證財產(chǎn)物資的

完好無損，根據(jù)企業(yè)管理和財務(wù)管理的一般要求，結(jié)合本公

司的一些具體情況，特定本規(guī)定。

第二條：倉庫管理工作的任務(wù)：

(1)根據(jù)本規(guī)定做好物資出庫和入庫工作，并使物資儲存、

供應(yīng)、銷售各環(huán)節(jié)平衡銜接。

(2)做好物資的保管工作，如實登記倉庫實物賬，經(jīng)常清

查、盤點庫存物資，做到賬、卡、物相符。

(3)積極開展廢舊物資、生產(chǎn)余料的回收、整理、利用工

作，協(xié)助做好積壓物資的處理工作。

(4)做好倉庫安全保衛(wèi)工作，確保倉庫和物資的安全。

第三條：本規(guī)定適用于本公司所屬的各級公司，包括全資公

司和控股公司。

第四條：倉庫管理人員納入其所在企業(yè)的財務(wù)部門統(tǒng)一管理,

倉庫保管員由總公司財務(wù)委員會統(tǒng)一安排和調(diào)配。

（二）倉庫物資的入庫

第五條：外購物資（包括外購材料、商品等）到達(dá)后，由業(yè)

務(wù)部門經(jīng)辦人填制〃商品驗收單〃一式四份（經(jīng)倉管員簽字

后的"商品驗收單"，一聯(lián)由業(yè)務(wù)部門留底，一聯(lián)交統(tǒng)計，

一聯(lián)由業(yè)務(wù)部門交給財務(wù)部，一聯(lián)交倉庫作為開具"入庫單"

依據(jù)），倉管員根據(jù)〃商品驗收單〃填寫的品名、規(guī)格、數(shù)

量、單價，將實物點驗入庫后，在〃商品驗收單〃上簽名，

并根據(jù)點驗結(jié)果如實填制"入庫規(guī)格單"一式三份，送貨人

須就貨物與入庫單的相應(yīng)項目與倉庫員核對，確認(rèn)無誤后在

"入庫單”上簽名，做到貨、單相符，倉管員憑手續(xù)齊全的

〃商品驗收單（倉庫聯(lián)y和〃入庫單〃的存根登記倉庫實

物賬，其余一聯(lián)交財務(wù)部門，一聯(lián)交業(yè)務(wù)部門。

第六條：企業(yè)自身生產(chǎn)的產(chǎn)成品入庫，須有質(zhì)量管理部門出

具的產(chǎn)品質(zhì)量合格證，由專人送交倉庫，倉管員根據(jù)入庫情

況填制〃入庫單〃一式三份，雙方相互核對無誤后須在〃入

庫單〃上簽名，簽名后的入庫單一聯(lián)由倉庫作為登記實物賬

的依據(jù)，一聯(lián)交生產(chǎn)車間做產(chǎn)量統(tǒng)計依據(jù)，一聯(lián)交財部作為

成本核算和產(chǎn)品核算的依據(jù)。

第七條：委托加工材料和產(chǎn)品加工完后的入庫手續(xù)類比外購

物資入庫手續(xù)進(jìn)行辦理，但在〃入庫單"上注明其來源，并

在〃發(fā)外加工登記簿〃上予以登記。

第八條：因生產(chǎn)需要而直接進(jìn)入生產(chǎn)車間的外購物資或已完

工的委托加工材料，應(yīng)同時辦理入庫手續(xù)和出庫手續(xù)，以準(zhǔn)

確反映公司的物資量。

第九條：來料加工戶所提供的材料比外購物資入庫辦理手續(xù),

但不登記倉庫實物賬，而設(shè)"來料加工材料登記簿"，以作

備查。

第十條：車間余料退庫應(yīng)填制紅字領(lǐng)料單一式三份，并在備注

欄內(nèi)詳細(xì)說明原因，如系月底的假退料，則在辦理退料手續(xù)的

同時,辦理下月領(lǐng)料手續(xù)。

第十一條：對于物資驗收入庫過程中所發(fā)現(xiàn)的有關(guān)數(shù)量、質(zhì)

量、規(guī)格、品種等不相符的現(xiàn)象，倉管員有權(quán)拒絕辦理入庫

手續(xù)并視其程度報告業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門和公司經(jīng)理處理。

（三）倉庫物資的出庫

第十二條：公司倉庫一切商品貨物的對外發(fā)放，一律憑蓋有

財務(wù)專用章和有關(guān)人士簽章的〃商品調(diào)撥單（倉庫聯(lián)y,-

式四份，一聯(lián)交業(yè)務(wù)部門，一聯(lián)交財務(wù)部門，一聯(lián)交倉庫作

為開具〃出庫單〃依據(jù)，一聯(lián)交統(tǒng)計。由公司業(yè)務(wù)員辦理出

庫手續(xù)，倉管員根據(jù)〃商品調(diào)撥單〃開具業(yè)務(wù)承辦人，一聯(lián)

由倉庫作為登記實物帳的依據(jù)，一聯(lián)由倉管員定期交財務(wù)部。

第十三條：生產(chǎn)車間領(lǐng)用原料、工具等物資時，倉管員憑生

產(chǎn)技術(shù)部門的用料定額和車間負(fù)責(zé)人簽發(fā)的領(lǐng)料單發(fā)放，倉

管員和領(lǐng)料人均須在令料單上簽名。領(lǐng)料單一式三份，一聯(lián)

退回車間作為其物資消耗的考核依據(jù)，一聯(lián)交財務(wù)部作成本

核算依據(jù)，一聯(lián)由倉庫作為登記實物帳的依據(jù)。

第十四條：發(fā)往外單位委托加工的材料，應(yīng)同樣辦理出庫手

續(xù)，但須在出庫單上注明，并設(shè)置〃發(fā)外加工登記簿〃進(jìn)行

登記。

第十五條：來料加工客戶所提供的材料在使用時，應(yīng)類比生

產(chǎn)車間領(lǐng)用辦理出庫手續(xù)，但須在領(lǐng)料單上注明，目不登記

實物帳，而是在〃來料加工材料登記簿〃上予以登記。

第十六條：對于一切手續(xù)不全的提貨、領(lǐng)料事項，倉管員有

權(quán)拒絕發(fā)貨，并視其程度報告業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門和公司經(jīng)

理處理。

（四）倉庫物資的保管

第十七條:倉庫設(shè)商品材料實物保管帳（簡稱〃倉庫實物帳〃）

和實物登記卡，倉庫實物帳按物資類別、品名、規(guī)格分類進(jìn)

行銷存核算，只記數(shù)量，不記金額